原審被告人孫金華，男，xxxx年xx月xx日出生，漢族，文化程度初中，戶籍地浙江省溫州市甌海區(qū)，玉田縣盈輝塑料制品有限公司法定代表人。因本案于2018年11月5日被取保候?qū)彛?019年7月3日被繼續(xù)取保候?qū)彙?/div>
廣東省廣州市中級人民法院審理廣東省廣州市人民檢察院指控原審被告單位天津金永晟貨運代理有限公司、玉田縣盈輝塑料制品有限公司、原審被告人永某、吳某、孫某某、姚某某、范某某、李某、孫金華犯走私廢物罪一案，于2019年12月16日作出（2019）粵01刑初261號刑事判決。宣判后，原審被告人姚某某不服，提出上訴。本院依法組成合議庭，通過閱卷、訊問上訴人、聽取辯護人意見，認為案件事實清楚，決定以不開庭方式進行審理，現(xiàn)已審理終結(jié)。
原審判決認定：2015年至2017年期間，同案人閔某泰伙同張某超（均另案處理）在未經(jīng)國內(nèi)工商登記注冊、未獲得固體廢物進口許可證的情況下，以“天津高登公司”的名義委托被告單位天津金永晟貨運代理有限公司（以下簡稱金永晟公司）、派益森（天津）國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱派益森公司，另案處理）、廣東中天恒業(yè)公司（以下簡稱中天恒業(yè)公司，另案處理）等公司非法使用他人固體廢物進口許可證（以下簡稱許可證），將境外廢塑料走私入境，在國內(nèi)銷售牟利。被告人孫某某受閔某泰雇傭，于2013年至2017年期間任職天津高登公司文員，負責(zé)聯(lián)系派益森公司、金永晟公司、中天恒業(yè)公司等通關(guān)公司非法使用他人許可證，為閔某泰組織境外廢塑料走私入境，經(jīng)審計鑒定，共計55405.588噸。其中，黃埔海關(guān)緝私局于2018年3月28日在位于佛山市順德區(qū)呂地工業(yè)新景路一號的高登公司順德倉庫查獲并扣押廢塑料18.22噸（經(jīng)鑒定，屬于我國限制進口的固體廢物）。
被告人永某、吳某作為金永晟公司直接負責(zé)的主管人員，在明知閔某泰及其天津高登公司不具備進口固體廢物資質(zhì)、沒有取得許可證的情況下，仍指使公司職員被告人李某非法使用他人許可證，將閔某泰于境外組織的廢塑料貨源代理走私入境，經(jīng)審計鑒定，共計10076.357噸。其中，海關(guān)編號xxxx、xxxx等兩票進口貨物報關(guān)單項下柜號為GLDU7397354、GLDU7676786、MSCU7296014、BOMU4859779、EISU9114175的五個集裝箱、重量共計88.995噸的貨物，經(jīng)查是永某、吳某征得被告人孫金華同意后，非法使用被告單位玉田縣盈輝塑料制品有限公司（以下簡稱玉田盈輝公司）的許可證申報進口。
被告人姚某某、范某某受派益森公司雇傭及同案人李某喜、姜1某（另案處理）的指使，在明知閔某泰及其天津高登公司不具備進口固體廢物資質(zhì)、沒有取得許可證的情況下，仍非法使用他人許可證，將閔某泰于境外組織的廢塑料貨源代理走私入境，經(jīng)審計鑒定，共計34493.95噸。
上訴人姚某某上訴及其辯護人辯護提出：姚某某犯罪后自動投案，如實交代了自己的主要犯罪事實，并如實供述了其所知的同案人員，其對自己在越南期間的經(jīng)歷所作的供述與證人谷某蘭的證言能相互印證，足以采信；即使該供述不實，因與本案犯罪事實并無關(guān)聯(lián)故不能據(jù)此認定其未如實供述；其到案后交代的犯罪事實足以認定本案基本犯罪事實，其對孫某某保存的派益森公司與高登公司2015-2017年期間的費用明細表及進口費用結(jié)算單亦予以確認，如實供述，故應(yīng)認定姚某某構(gòu)成自首。原審判決對姚某某的量刑過重，比照其他同案人谷某蘭、范某某、孫某某量刑失衡。請求二審法院正確適用法律，對姚某某適用緩刑。
經(jīng)審理查明，2015年至2017年期間，原審被告單位金永晟公司、派益森公司（另案處理）、中天恒業(yè)公司（另案處理）受同案人閔某泰委托，非法使用其他公司的許可證，為閔某泰經(jīng)營的“天津高登公司”（該公司未經(jīng)國內(nèi)工商登記注冊、未獲得許可證）走私廢塑料入境，在國內(nèi)銷售牟利。原審被告人孫某某受閔某泰雇傭，于2013年至2017年期間任職天津高登公司文員，負責(zé)聯(lián)系派益森公司、金永晟公司、中天恒業(yè)公司等通關(guān)公司非法使用他人的許可證，為閔某泰組織境外廢塑料走私入境，經(jīng)審計鑒定，共計55405.588噸。其中，黃埔海關(guān)緝私局于2018年3月28日在位于佛山市順德區(qū)呂地工業(yè)新景路一號的高登公司順德倉庫查獲并扣押廢塑料18.22噸，經(jīng)鑒定，屬于我國限制進口的固體廢物。
原審被告人永某、吳某作為金永晟公司直接負責(zé)的主管人員，在明知閔某泰及其天津高登公司不具備進口固體廢物資質(zhì)、沒有取得許可證的情況下，仍指使公司職員原審被告人李某非法使用他人的許可證，將閔某泰于境外組織的廢塑料貨源代理走私入境，經(jīng)審計鑒定，共計10076.357噸。其中，海關(guān)編號xxxx、xxxx兩票進口貨物報關(guān)單項下柜號為GLDU7397354、GLDU7676786、MSCU7296014、BOMU4859779、EISU9114175的五個集裝箱、重量共計88.995噸的貨物，經(jīng)查是永某、吳某征得原審被告人孫金華同意后，非法使用原審被告單位玉田盈輝公司的許可證申報進口。
上訴人姚某某、原審被告人范某某受派益森公司雇傭及同案人李某喜、姜1某（另案處理）的指使，在明知閔某泰及其天津高登公司不具備進口固體廢物資質(zhì)、沒有取得許可證的情況下，仍非法使用他人許可證，將閔某泰于境外組織的廢塑料貨源代理走私入境，經(jīng)審計鑒定，共計34493.95噸。
3.高崎出入境邊防檢查站出具的查獲經(jīng)過、黃埔海關(guān)緝私局查私處出具的歸案說明、RoyalMalaysiaPolice出具的移交逃犯函，證實：（1）2018年5月19日19時34分，高崎出入境邊防檢查站在查驗吉隆坡至廈門的MF824航班時，抓獲吳某；（2）李某于2018年5月20日被天津機場邊檢人員抓獲，并于同日移交黃埔海關(guān)緝私局；（3）黃埔海關(guān)緝私局于2018年6月28日對永某采取刑事拘留強制措施，永某為逃避審查，于案發(fā)前潛逃越南、馬來西亞等地躲避，黃埔海關(guān)緝私局通過國際警務(wù)互助于馬來西亞將其抓獲，并通過逃犯移交手續(xù)，于2018年8月16日將永某遣返回國。
4.天津曠世晟達國際貿(mào)易有限公司工商資料、保定市凱克工貿(mào)有限公司《內(nèi)資企業(yè)登記基本情況表》，證實該兩企業(yè)的工商登記情況。
5.調(diào)取自天津海關(guān)報關(guān)單證檔案的報關(guān)單，包括申報廢塑料進口報關(guān)單的海關(guān)編號、提運單號、固體廢物許可證號、集裝箱號及收貨單位等信息，其中，申報單位為天津曠世晟達國際貿(mào)易有限公司或天津市聯(lián)運公司，報關(guān)單及附隨許可證上登記的收貨單位包括：保定市凱克工貿(mào)有限公司、大城縣福嘉塑料制品有限公司、大城縣民眾再生資源利用有限公司、德州齊峰隆再生資源有限公司、建聯(lián)塑膠科技（天津）有限公司、廊坊運潤再生資源有限公司、天津巴塞羅資源再生利用有限公司、天津慧能塑料工貿(mào)有限公司、天津市祿安永順金屬制品有限公司、玉田縣林濤塑料制品有限公司、玉田縣盈輝塑料制品有限公司等公司。不包括孫某某所任職的天津高登公司。
6.經(jīng)孫某某簽認及說明的由其保存的金永晟公司與高登公司2015-2017年期間的進口費用結(jié)算表、發(fā)票、收據(jù)，證實天津高登公司委托金永晟公司進口廢塑料的編號、提單號、柜號、貨物名稱、費用明細等相關(guān)信息。
7.經(jīng)孫某某簽認及說明的2015-2017年貨物跟蹤表打印件20頁，該表是根據(jù)加拿大goldentrust公司發(fā)送給孫某某的ShippingDate表和金永晟公司告訴孫某某的清關(guān)信息制作，內(nèi)容包括發(fā)票號碼、柜數(shù)、柜號、提單號、檢驗日期、船舶動態(tài)、到港時間、入庫日期等信息，證實高登公司2015年至2017年從國外采購廢塑料運送到天津口岸，委托金永晟公司包稅進口廢塑料的柜號、提單號、柜數(shù)、到港時間、報關(guān)時間、入天津高登公司倉庫時間等相關(guān)信息。
8.經(jīng)孫某某簽認及說明的2015-2017年金永晟公司清關(guān)費用明細表打印件10頁，該表是孫某某根據(jù)高登公司國外組織貨源后委托金永晟公司包稅進口廢塑料至高登公司倉庫的貨物跟蹤表、清關(guān)費用表、入庫統(tǒng)計表等相關(guān)信息制作，證實高登公司委托金永晟公司進口廢塑料的提單號、柜號、重量、放行日期、相關(guān)費用等相關(guān)信息。
9.經(jīng)李某、吳某、劉某倩簽認及說明的金永晟進口費用結(jié)算表297頁，該表是金永晟公司使用他人許可證代理天津高登公司進口廢塑料完成后，由李某或劉某倩制作，經(jīng)吳某或永某確認后由李某發(fā)送給高登公司收取相關(guān)清關(guān)費用，證實金永晟公司代理天津高登公司進口廢塑料的提單號、重量、卸貨地、品名、柜號等相關(guān)信息。
10.經(jīng)孫某某、李某簽認及說明的2017年3-11月期間天津WU賬單結(jié)算轉(zhuǎn)賬明細等付款憑證打印件37頁，該材料是高登公司委托金永晟公司包稅進口廢塑料的相關(guān)費用支付憑證，該款項由高登公司出納邢某晨支付，支付完成后邢某晨將支付憑證電子版通過郵件發(fā)送給閔某泰確認和孫某某管理存檔，證實天津金永晟公司使用他人許可證代理高登公司進口廢塑料后，高登公司向金永晟公司支付包稅進口廢塑料的金額、支付賬戶、收款賬戶、支付時間等相關(guān)信息。
11.經(jīng)李某簽認及說明的金永晟公司與高登公司的郵件往來，其中，2015-12-24往來郵件內(nèi)容為：孫某某向李某詢問清關(guān)補貼事宜，雙方確認從2015年12月1日開始，清關(guān)在實報實銷的基礎(chǔ)上，金永晟公司需補貼高登公司30元/噸；2016-3-23李某發(fā)孫某某：“補稅超過1000人民幣轉(zhuǎn)緝私”，附件《天津海關(guān)關(guān)于集裝箱裝運進口固體廢物監(jiān)管征稅有關(guān)事宜的通知》；2017-4-7天津曠世盛達公司郵箱發(fā)給孫某某的郵件：通知孫某某將所有未到港貨物單證上的收貨人信息更改為龍口通洲經(jīng)貿(mào)有限公司，附件為龍口通洲公司的收貨地址及《進口可用作原料的固體廢物國內(nèi)收貨人注冊登記證書》、利用商登記為德州齊峰隆再生資源有限公司的固體廢物進口許可證。
12.經(jīng)李某簽認及說明的邢某晨通過電子郵件發(fā)給孫某某、閔某泰等人的付款憑證打印件3張，反映付款憑證中收款方賬戶——李某（尾號6216、5379）、趙1某（尾號7377），上述賬號是用于收取高登公司使用他人許可證代理進口廢塑料清關(guān)費用的相關(guān)賬戶。
13.證人劉某倩的證言：2016年5月至2017年5月我在金永晟公司工作，負責(zé)做賬單和驗發(fā)票。金永晟公司是做貨運代理的，主要就是進雜膜雜料。公司的法人代表是永某，老板是永某和吳某，吳某和永某主要會跟我說要跟客戶收多少錢，讓我做在表上。如果他們都在公司，我會把表格拿給他們看，他們不在我就直接給李某。李某什么都管，包括公司物品的采購，還有交接我的工作、做完賬單后續(xù)工作都是她負責(zé)。李某是吳某的表姐。與報關(guān)行對接相關(guān)業(yè)務(wù)主要是李某負責(zé)。我主要是根據(jù)李某的要求來做給客戶收費的賬單，賬單模板是李某發(fā)給我的。里面主要涉及的內(nèi)容有：客戶名稱、提單號、船公司名、船名、貨物品名（雜料或雜膜）、柜號、報關(guān)費用、滯納金、洗柜費。車隊把他們運輸?shù)氖召M賬單給我，我根據(jù)賬單里面的提單號在節(jié)點表上找到對應(yīng)單量的信息，把節(jié)點表上的內(nèi)容復(fù)制到我所要做的賬單里，做完表后給吳某或永某或李某審核。節(jié)點表是給公司內(nèi)部人看的，內(nèi)容主要有客戶名稱、提單號、船公司名、船名、貨物品名，我把上述信息復(fù)制到我要做的表格上，再加上所開銷的金額，就可以了。我所做的賬單有兩張，一張是根據(jù)公司的成本做的，這張表包括運費、熏蒸費、關(guān)稅、增值稅、洗柜費等這些，我就直接往上面填數(shù)就行；另一張是做給客戶用來跟客戶收錢的，這個每噸多少錢是一開始是吳某定的，后面由永某來定。永某能根據(jù)我所做的這兩張表判斷是虧了還是賺了。我在公司所知道的環(huán)保許可證是有兩個事，一是在我后期兼職時永某跟我說我做的客戶的賬單里要加多一條環(huán)保證的錢，每噸加80元人民幣，不過我也就做了幾單而已；還有另外個事就是2017年年底李某跟我說公司沒環(huán)保證所以讓我也不用去兼職了，工資也不給我發(fā)了。我認識一個叫瑩瑩的，我通過郵箱給她發(fā)過賬單，她是GTT的，但我不知道她是不是就是孫某某。她要是看完賬單覺得沒問題就會跟李某聯(lián)系，然后給李某錢。公司給我的郵箱我主要是跟趙總、駱總還有瑩瑩聯(lián)系。主要是發(fā)賬單給他們，有時候產(chǎn)生的滯納金這些費用，趙總會跟我要票，我就把票發(fā)給他們。
14.證人劉某玲的證言及簽認筆錄：我一直在天津從事報關(guān)業(yè)務(wù)，大概十幾年前任職天津聯(lián)運公司，使用天津聯(lián)運公司資質(zhì)報關(guān)，2016年5月，聯(lián)運公司報關(guān)資質(zhì)注銷了，我掛靠在曠世晟達公司，使用該公司報關(guān)資質(zhì)進行報關(guān)工作至今。曠世晟達公司2016年成立，法人代表為永某，公司人員有永某、吳某、李某、許1某，我不參與公司平時運營，只是曠世晟達公司有報關(guān)需求時，會遞交相關(guān)單證給我用于報關(guān)。我不是曠世晟達在職員工，只要有合法報關(guān)需求的客戶，我都會接受，只是在任職期間使用天津聯(lián)運公司和曠世晟達公司資質(zhì)。我在曠世晟達公司不領(lǐng)工資，只是曠世晟達公司有報關(guān)業(yè)務(wù)我就按200至300元每票收取相關(guān)費用，現(xiàn)金結(jié)算。永某委托我的主要業(yè)務(wù)是報關(guān)進口廢塑料，當(dāng)永某有廢塑料運送至天津口岸，永某、李某或許1某會將報關(guān)單證（包括合同、發(fā)票、提單、商檢證、固體廢物進口許可證等）給我，我拿著這些單證錄入海關(guān)系統(tǒng)申報，交稅、現(xiàn)場驗貨，待海關(guān)放行后通知李某。我知道固體廢物進口許可證是國家允許進口廢塑料的公司，該公司每年可進口廢塑料的額度，以及進口廢塑料完成后必須送回許可證上指定公司。我不知道永某委托我報關(guān)進口廢塑料使用許可證公司與實際進口廢塑料的公司是否相符，只是永某或李某拿給我什么單據(jù)，我就按照相關(guān)單據(jù)報關(guān)就可以了。永某以曠世晟達公司名義委托我報關(guān)進口廢塑料。永某委托我報關(guān)進口的廢塑料主要是使用保定凱克公司的許可證，但還有很多其他公司。許可證永某或李某隨附報關(guān)單證一起給我，有時永某會在我這存放二、三張許可證，永某或李某會告知我用哪張許可證，我就會使用哪張許可證申報，根據(jù)提單上廢塑料數(shù)量扣減許可證數(shù)量。貨物放行后我就電話通知李某，由李某負責(zé)送貨。永某委托我進口廢塑料大概有4-5年了，起碼一萬噸以上。2016年5月前都是用天津聯(lián)運公司名義報關(guān)進口的，單證都在聯(lián)運公司，2016年5月后，天津報關(guān)實行無紙化，我就上網(wǎng)錄入就行，現(xiàn)在也沒有留存相關(guān)單證。
15.吳某的供述及辨認筆錄：我是保定凱克工貿(mào)有限公司廠長兼天津金永晟貨運代理有限公司老板。金永晟公司成立于2014年4月，由我和永某合資創(chuàng)立，主要業(yè)務(wù)就是幫保定凱克工貿(mào)有限公司代理進口廢塑料。我在公司負責(zé)在國外訂購廢塑料及接受國外采購廢塑料的信息（包括提單、商檢證、廢塑料的品名、價格、照片）；永某負責(zé)公司的報送、報檢、送貨等清關(guān)流程；員工有李某，負責(zé)向海關(guān)遞交報送單據(jù)，向貨主提供清關(guān)費用單并收取相關(guān)清關(guān)費用；兼職會計劉某倩，負責(zé)報稅和統(tǒng)計清關(guān)費用等工作。我購買了保定凱克公司50%的股份，任該公司廠長，主要從事國外進口廢塑料、國內(nèi)加工的業(yè)務(wù)。2013年我個人在國內(nèi)從事塑膠顆粒倒買倒賣業(yè)務(wù)，認識了加拿大高登公司老板PETER（中文名閔某泰），PETER是廢塑料供貨商。保定凱克有允許進口廢塑料許可證。2015年閔某泰找金永晟公司的法人永某，要求金永晟代理進口高登公司的廢塑料，永某同意了，閔某泰需要從國外進口廢塑料，高登公司就會發(fā)送廢塑料的品名、價格、照片、提單、商檢證等相關(guān)資料到金永晟的公司郵箱，永某看完資料確認這些貨物是否能代理清關(guān)后，我和永某會提供其他公司固體廢物進口許可證給李某，李某依據(jù)固體廢物許可證上的公司名稱制作進口廢塑料的合同、發(fā)票、裝箱單、許可證等報關(guān)資料委托報關(guān)行報關(guān)進口，進口完成后，我公司負責(zé)將廢塑料運送到高登的天津倉庫。之后李某、劉某倩制作清關(guān)費用結(jié)算表，我或永某確認后，李某會通過郵件將清關(guān)費用表發(fā)送給天津高登公司的孫某某和閔某泰，通知高登公司付款。我和永某都是金永晟公司老板，我們兩個商量著決策公司事宜。我之前說金永晟公司代理進口廢塑料全部是保定凱克的，其實金永晟公司代理天津高登公司進口的廢塑料有很大一部分是使用保定凱克的許可證，進口的廢塑料是天津高登公司的。我只使用了保定凱克的許可證，我公司是否使用其他公司的許可證我不清楚。金永晟報關(guān)業(yè)務(wù)是永某主管，李某制作虛假報關(guān)合同、發(fā)票，劉某玲負責(zé)報關(guān)。天津曠世晟達國際貿(mào)易有限公司是永某開的。我們金永晟公司使用保定凱克的廢塑料進口許可證為天津高登公司進口廢塑料，這件事是違反海關(guān)規(guī)定的違法行為，我為了掩飾這個事情還用保定凱克公司和高登公司存放廢塑料的天馬倉庫簽了一個假合同，都是為造成廢塑料是保定凱克的假象，實際這些貨物都是天津高登公司的。我2015年上半年跟公司其他人有永某、李某、佳佳都交代使用他人許可證進口廢塑料是違法的，叫他們注意點，后來佳佳和另一個員工很快就辭職了。當(dāng)時劉某倩不在公司，她是后面來的，我沒有和她講過這個事。代理高登進口廢塑料會向高登公司提供清關(guān)費用表，并收取相應(yīng)代理費用。凡是我們公司向天津高登公司收取清關(guān)費用的，都是我們?yōu)樗麄児敬磉M口的。金永晟公司代理高登公司進口廢塑料都會提供給高登公司清關(guān)費用表，上面有卸貨地、柜號、重量等，可以以此為準(zhǔn)。金永晟公司代理高登公司進口廢塑料使用過保定凱克公司、玉田盈輝、玉田林濤公司的許可證，除了這三家還用過其他一些公司的許可證，我不記得名字了。這些許可證一直都保存在我公司辦公室，我是保定凱克的廠長，保定凱克許可證是我提供的。玉田盈輝、玉田林濤公司找金永晟代理進口廢塑料，他們把許可證放在我公司，還有一些其他公司的許可證是永某拿回來放在辦公室的，所有的許可證都由李某保管，看著額度使用就可以了。永某會先詢問客戶每次貨物的數(shù)量，再詢問李某哪家公司許可證還有相應(yīng)的額度，永某根據(jù)相應(yīng)情況決定使用哪個公司許可證。固體廢物許可證上的公司知道金永晟公司使用他們的許可證代理他人進口廢塑料，因為我公司會把代理固體廢塑料的增值稅發(fā)票和關(guān)稅稅票返還給批文廠。金永晟公司使用他人固體廢物進口許可證不用支付相關(guān)費用，這些批文單位一開始把許可證放我公司幫他們代理進口廢塑料，后來我們拿他們的許可證用了，也沒找我們要錢，就是要求把發(fā)票返還給他們就可以了。這些批文單位沒有付出任何金錢或者貨物，憑空得了這些增值稅發(fā)票和海關(guān)關(guān)稅發(fā)票，這就是他們的利潤。使用他人許可證代理進口廢塑料的代理費用都是永某決定價格高低，使用包干價或?qū)崍髮嶄N等方式，代理進口完成后永某會把相關(guān)賬目給我審核。金永晟代理高登進口廢塑料的發(fā)票、合同都是李某根據(jù)范本制作的。使用玉田林濤的許可證代理高登進口廢塑料是李某打好合同后，我拿到玉田林濤公司蓋章，其他公司是準(zhǔn)備好了很多已批文公司公章白紙，準(zhǔn)備用哪家的許可證，李某就用哪家公司有公章的白紙制作打印合同。我公司自己制作的合同、發(fā)票，向海關(guān)申報采購廢塑料的價格不真實，每隔十天李某會詢問永某或報關(guān)行進口廢塑料的海關(guān)限價，李某根據(jù)海關(guān)限價制作合同、發(fā)票等，委托報關(guān)行報關(guān)。除了劉某倩外其他人都知道使用他人進口許可證代理廢塑料是違反海關(guān)規(guī)定的。2017年上半年，永某告訴我最近海關(guān)嚴(yán)查要把金永晟公司代理進口廢塑料的相關(guān)資料全部銷毀，我轉(zhuǎn)告李某，讓她銷毀全部資料。保定凱克雖然2017年3月封廠了，但還在使用了保定凱克的許可證用來代理他人進口廢塑料，因此被石家莊海關(guān)緝私局問過話。金永晟用于收取清關(guān)費用的有李某和趙1某的銀行賬戶，之前還用過我的農(nóng)行賬戶。這些賬戶都存放李某處，由她掌控，我們需要的時候找李某支取就可以了。我公司使用他人許可證代理無資質(zhì)的公司或個人進口的廢塑料沒有運送至許可證上注明的企業(yè)，進口完成后送往無資質(zhì)公司或個人的指定倉庫，這些公司或個人是用于生產(chǎn)還是銷售牟利我不清楚。永某、李某等人都知道使用他人許可證代理進口是違法行為，怕被公安機關(guān)查獲，因此每隔一段時間都會由永某或李某銷毀清關(guān)費用表。
16.李某的供述及辨認筆錄：我是金永晟公司、天津曠世晟達國際貿(mào)易有限公司文員。天津金永晟貨運代理有限公司成立于2014年4月，主要從事代理進口廢塑料業(yè)務(wù)。公司老板是永某和吳某，法人代表是永某，公司工作流程都向他們請示。員工有兼職會計劉某倩，每星期來公司兩次，負責(zé)核對清關(guān)費用及制作清關(guān)費用表，還有永某老婆耿某光，負責(zé)整理代理進口合同、發(fā)票等相關(guān)單證。曠世晟達公司成立于2015年7月，主要從事報關(guān)、報檢工作，曠世晟達公司與金永晟公司其實是一套人馬，兩塊招牌，就多一位報關(guān)資質(zhì)的文員劉某玲。金永晟公司只能做貨運代理，營業(yè)范圍比較單一，永某想擴展業(yè)務(wù)，就自己注冊了曠世晟達公司。我在金永晟主要負責(zé)代理進口廢塑料的合同、發(fā)票、提單、固體廢物進口許可證等報關(guān)、報檢資料，遞交報關(guān)行委托進口，2015年底，曠世晟達成立一兩個月后，金永晟的代理進口廢塑料由曠世晟達自行報關(guān)，我將資料直接給劉某玲就可以了。我公司代理進口廢塑料后，收集碼頭、報關(guān)行、商檢局等給我的費用票據(jù)交給劉某倩，劉某倩根據(jù)票據(jù)制作清關(guān)費用表，制作完成后交給永某和吳某確認，他們確認后由我通過快遞或微信的式發(fā)送給委托金永晟代理進口廢塑料的客戶。永某負責(zé)客戶聯(lián)系、接待等業(yè)務(wù)。天津、河北、山東還有一部分客戶，我不知道公司名和聯(lián)系人名，就是有個聯(lián)系微信，有李楠、趙華江、洛總、小宋。我公司使用他人許可證代理這些無資質(zhì)的公司或個人進口廢塑料都會給他們提供清關(guān)費用表，上面記載了柜號、品名、重量、卸貨地等相關(guān)信息，我公司的代理進口廢塑料信息、賬目記錄等都是以此為準(zhǔn)。公司與客戶的結(jié)算方式：一部分是實報實銷各項關(guān)稅、港雜費等實際消費合計加上代理費用收取，一部分是根據(jù)貨物值900-1900元人民幣每噸收取包干價，都是永某跟客戶商談好就會告訴我如何結(jié)算。包干價收取依據(jù)報關(guān)行或劉某玲告知我當(dāng)月進口廢塑料海關(guān)最低限價，再按照海關(guān)最低限價估算關(guān)稅、運費、雜費等相關(guān)費用湊個整數(shù)報給客戶收取。實報實銷的有注明運費單項價目，包干價是不注明的。清關(guān)費用剛開始由我尾號5379的農(nóng)業(yè)銀行賬戶和尾號6216的銀行賬戶收取，后來用趙1某尾號7377的農(nóng)業(yè)銀行賬戶收取，趙1某的中國農(nóng)業(yè)銀行2016年吳某拿回來就一直在我這里保存，為公司所用。我知道固體廢物進口許可證是指國家給有資質(zhì)的公司發(fā)放的證書，上面注明有使用的公司和該公司當(dāng)年進口廢塑料的數(shù)量。永某和吳某給我固體廢物許可證的原件，我放在辦公室里，需要報關(guān)、報檢時就拿出來用。我根據(jù)收到的提單上的收貨人使用對應(yīng)的許可證。代理進口廢塑料前不用和客戶溝通許可證的事情，提單的收貨人是什么名字，就用誰的進口許可證。應(yīng)該是吳某和永某溝通的，他們會經(jīng)常問我許可證使用的額度情況。我根據(jù)許可證信息制作合同、發(fā)票等報關(guān)資料。永某和吳某收到合同、發(fā)票等資料的郵件，打印出來交給我。代理進口完成后，廢塑料有的送到保定，有時送到玉田，還有送到天津倉庫，這些都不一定，主要按客戶的要求送到指定地點。我工作制作的清關(guān)費用表中，有注明卸貨地，就是我公司運送廢塑料的實際目的地。車隊是吳某聯(lián)系的，但是每票廢塑料運送到那個倉庫都是我通知車隊聯(lián)系的，車隊就會按照我的要求送到指定倉庫。我記得有聯(lián)系天津凱鑫物流有限公司。我公司于2015年開始代理天津高登公司代理進口廢塑料，他們天津聯(lián)系人孫某某，只有郵件往來。天津高登公司要進口廢塑料時會先把準(zhǔn)備進口廢塑料的貨物名稱、發(fā)貨日、提單等英文版信息通過郵件發(fā)送到我和孫某某，孫某某把這些信息翻譯成中文再次發(fā)送給我（主要是貨物品名），永某和吳某同意受理委托后，加拿大高登公司會發(fā)送給我沒有印章的合同范本、發(fā)票、提單，我會自行整理報送需要的合同、發(fā)票、許可證等相關(guān)資料委托報關(guān)行或劉某玲報關(guān)，廢塑料清關(guān)進口到天津港，我通過電話或微信的方式告知孫某某貨物到港，按她要求將廢塑料送到指定地點。之后我將費用票據(jù)交給劉某倩制作清關(guān)費用表，永某或吳某確認后，我將清關(guān)費用表通過郵件或微信發(fā)送給孫某某，她就會安排人付款至我公司賬戶。我公司與天津高登公司合作從2015年開始到2017年截止，期間停止過一段時間，2016年據(jù)永某說因價格便宜高登公司的廢塑料都從廣東口岸進口了，2016年底永某交代我又開始接受高登公司的委托，代理進口廢塑料，還有兌外匯。兌外匯就是孫某某將人民幣轉(zhuǎn)到我的賬戶和趙1某的賬戶上，并提供給我她們公司境外的賬戶，然后永某會給我一個聯(lián)系人，這些聯(lián)系人大部分都是具體許可證公司的人，我就按照聯(lián)系人用我賬戶轉(zhuǎn)過去（這些賬戶都是境內(nèi)個人賬戶），這些聯(lián)系人將錢轉(zhuǎn)到境外后，就會給我發(fā)個結(jié)匯單的圖片，我再把這個圖片發(fā)給孫某某就可以了。結(jié)匯單就是那些許可證單位通過進口報關(guān)單結(jié)匯的憑證。我們?yōu)楦叩沁M口廢塑料使用的許可證單位是按照提單上的名字，也會盡量使用高登使用過的批文公司結(jié)匯。發(fā)票是加拿大高登公司通過郵件發(fā)送過來的。合同是加拿大高登公司會發(fā)送一份純文字合同范本給我公司郵箱，有時候打印出來后，吳某會自行拿到提單上收貨單位蓋章，有時候提單收貨單位會寄給我一些公司印章的空白紙，我直接用這些有印章的紙將高登發(fā)過來的合同范本打印出來。報關(guān)使用的合同、發(fā)票等資料是我們自己做的。我們主要是使用高登公司給我們的貨物信息，向海關(guān)申報的價格都是根據(jù)報關(guān)行或者我們公司報關(guān)員告訴我們的海關(guān)限價制定。天津高登公司委托代理進口廢塑料使用過保定凱克、玉田盈輝、玉田林濤、天津福嘉等公司的進口許可證。保定凱克的許可證是吳某拿回來的，玉田盈輝、玉田林濤等其他許可證是永某拿回來的。貨物進口后沒有送到許可證單位，都按孫某某要求送到指定的天津倉庫。我們給高登公司制作的費用結(jié)算表，上面有一欄都寫著具體卸貨地點，我記得高登公司的貨都送到天津馬倉庫或者天津子牙地區(qū)倉庫，沒有送到那些許可證單位去。我每個月拿3000多塊的工資，沒有任何分紅和提成，所有事情都是在吳某或永某指示下進行。吳某經(jīng)常不在金永晟辦公室，大多時候都是永某負責(zé)，我有事都跟永某匯報，有時候使用保定凱克許可證代理進口廢塑料會跟吳某溝通。2015年3月或4月，吳某召集金永晟的永某、我、圓圓開會，跟我們說使用他人許可證代理進口廢塑料是違反海關(guān)規(guī)定的，叫我們注意點。2017年7月左右，吳某打電話告訴我最近海關(guān)嚴(yán)查，要我刪除金永晟代理進口的所有資料。2015年開始吳某也要求過我每年必須銷毀當(dāng)年的代理進口廢塑料的相關(guān)資料。及更換與客戶對接的郵箱，有時永某在辦公室看見我留著代理進口廢塑料的相關(guān)信息，也叫我趕緊刪除。2018年3月底，吳某打電話告訴我孫某某被黃埔海關(guān)緝私局查獲了，要我更換手機躲起來。2017年以前的紙質(zhì)資料我已全部撕掉扔垃圾桶，電子資料全部刪除，2017年7月，吳某叫我銷毀全部資料，當(dāng)時我已不在辦公室工作，也沒管他，后來辦公室的紙質(zhì)資料和電子資料全部由永某和耿某光負責(zé)銷毀了。批文廠知道我公司使用他們的許可證代理天津高登進口廢塑料，因為使用他們的許可證代理別的公司進口廢塑料后，我會把增值稅、關(guān)稅票據(jù)都寄回批文廠。我就和保定凱克的會計劉姐聯(lián)系過，主要就是郵寄使用完的許可證、增值稅發(fā)票和關(guān)稅發(fā)票，我給她寄的許可證上有具體數(shù)量。我公司沒有支出過使用許可證產(chǎn)生的費用，反而有時候我們還會給高登公司使用這些許可證的補貼，吳某告訴我，從2015年12月開始，清關(guān)費用在實報實銷的基礎(chǔ)上，補貼客戶30元/噸。據(jù)吳某說，使用固體廢物許可證國家會給相應(yīng)補貼，把這些補貼都返還給客戶。2015年初開始金永晟使用他人許可證進口廢塑料都是委托劉某玲報關(guān)，2016年劉某玲任職的報關(guān)行注銷了，開始使用曠世晟達的名義報關(guān)、報檢，劉某玲在曠世晟達不領(lǐng)取工資，只是金永晟公司使用他人許可證代理進口廢塑料，使用曠世晟達名義報關(guān)，由劉某玲實施，就單獨給劉某玲結(jié)算一次報關(guān)勞務(wù)費。劉某玲和永某很熟，我公司的報關(guān)、報檢工作也一直是劉某玲負責(zé)，而且我制作的虛假合同、發(fā)票都是依據(jù)海關(guān)限價制作的，海關(guān)限價也是詢問劉某玲得知的，我覺得她應(yīng)該知道我提供給她報關(guān)、報檢相關(guān)單證是虛假單證。公司沒有分配過利潤，除了公司運營、工資等，大部分都被永某以接待客戶、應(yīng)酬等名義提取了。
17.永某的供述及辨認筆錄：我是金永晟公司及天津曠世晟達公司的法人代表，金永晟公司非法使用他人固體廢物許可證，由曠世晟達公司報關(guān)，代理天津高登等無資質(zhì)的公司或個人代理進口廢塑料，牟取非法利益。金永晟公司成立于2014年4月，吳某出資500萬元人民幣，我前后共出資50萬元人民幣合資創(chuàng)立，主要從事代理進口廢塑料業(yè)務(wù)。我擔(dān)任法人代表，負責(zé)金永晟公司的報關(guān)、報檢工作，吳某負責(zé)聯(lián)系無進口廢塑料資質(zhì)的貨主；李某負責(zé)財務(wù)，制作報關(guān)、報檢的虛假單證，聯(lián)系客戶對賬、收取清關(guān)費用，還負責(zé)聯(lián)系車隊，將廢塑料運送至客戶指定地點；我老婆耿某光負責(zé)錄入代理進口廢塑料公司系統(tǒng)，還有會計劉某倩、員工佳佳、圓圓等人，這些人都是吳某招錄進來的，工作時間不長。曠世晟達公司是我用我父親公司（天津曠世國際有限公司）在自貿(mào)區(qū)招商引資做注冊資本，并沒有出錢，于2015年7月成立，公司成員和金永晟公司其實是一套人馬，兩塊招牌，主要是替金永晟公司代理進口廢塑料的報關(guān)業(yè)務(wù)。我在金永晟主要負責(zé)貨物的通關(guān)環(huán)節(jié)還有公司的接待工作。高登公司老板peter（姓閔），從國外采購廢塑料運送天津口岸，通過郵件發(fā)送圖片、品名、重量等廢塑料信息至我公司李某郵箱，在我同意代理后，李某自行決定使用保定凱克公司或其他有資質(zhì)公司的固體廢物許可證，依據(jù)使用許可證可進口廢塑料的品名、額度制作虛假的報關(guān)合同、發(fā)票、提單等相關(guān)資料，遞交曠世晟達公司的劉某玲，由劉某玲負責(zé)向海關(guān)申報進口，通關(guān)完成后，客戶通過電話或微信的方式告知李某廢塑料運送到什么地方，李某就會聯(lián)系車隊將廢塑料運送到指定地點。之后李某或劉某倩會制作清關(guān)費用結(jié)算表，該表包括代理進口廢塑料的品名、重量、實際卸貨地、我公司收取清關(guān)費用的相關(guān)信息，經(jīng)我或吳某核實、確認后，由李某遞交給高登公司，高登公司就會按照清關(guān)費用結(jié)算表支付相關(guān)費用到我公司李某或吳某掌握的賬戶內(nèi)。金永晟公司代理進口廢塑料沒有如實向海關(guān)報。我公司是使用他人的許可證代理無進口資質(zhì)的公司或個人代理進口廢塑料，而且遞交給海關(guān)申報進口的合同、發(fā)票、提單等資料都是李某自行決定使用的許可證的情況制作的虛假單證。金永晟公司使用過以下公司的固體廢物許可證：保定凱克工貿(mào)有限公司（以下簡稱保定凱克）、玉田盈輝、玉田林濤等，其他還有一些大城縣、天津、河北等地公司許可證。保定凱克、玉田盈輝、玉田林濤是吳某拿回辦公室的，其他的許可證都是我找天津其他的清關(guān)公司借回來使用的。這些許可證拿回來后都是放在辦公室由李某保管，提單上的提貨單位由李某告知客戶使用哪家公司的許可證，就在提單上寫哪家公司。金永晟公司實際代理進口的廢塑料公司與使用的許可證公司不相符，使用保定凱克、玉田盈輝、玉田林濤等公司的許可證有部分代理他們自己公司進口廢塑料，但是大部分是使用他們的許可證代理無許可證的公司或個人進口廢塑料，我借回來的許可證都是用于代理無許可證的公司代理進口廢塑料。他們肯定知道我們金永晟公司使用他們許可證，有時候許可證公司還要返還使用許可證的錢給金永晟公司，每進口一噸廢塑料返還100元人民幣。我記得玉田盈輝返還過使用許可證的錢給金永晟公司，因為使用許可證后我們會給許可證公司提供海關(guān)稅單，增值稅票。國內(nèi)貨主都是吳某聯(lián)系，其他還有一些國內(nèi)客戶，名字我都不記得了。我公司使用他人許可證代理進口的廢塑料大部分都運往無許可證的公司或個人客戶指定地點，車隊都是李某負責(zé)聯(lián)系，她也會制作清關(guān)費用結(jié)算表，該表上面有實際的卸貨地點，可以以此為準(zhǔn)。使用玉田盈輝的許可證代理無許可證的公司或個人進口廢塑料會先將廢塑料運送至玉田盈輝工廠所在地，客戶再自行安排將廢塑料從玉田盈輝工廠運送至指定地點，因為我們知道固體廢物許可證使用規(guī)定，使用哪家公司的許可證進口的廢塑料就要運送至許可證上的公司地址，有時候聽說海關(guān)嚴(yán)查，我公司為了逃避海關(guān)監(jiān)管，就這么操作了。金永晟公司成立以后開始主要是代理吳某任廠長的保定凱克公司進口廢塑料，一個月也就代理進口二三十柜左右，2015年上半年，吳某在金永晟公司告訴我和李某他被騙了200多萬元人民幣，公司需要使用他人許可證代理無進口廢塑料資質(zhì)的公司或個人大量進口廢塑料彌補虧損，之后金永晟公司就開始使用他人許可證代理無進口廢塑料資質(zhì)的公司或個人代理進口廢塑料。吳某召集過我、李某還有一些員工開會，說我公司使用他人許可證是不正規(guī)的，叫我們做事的時候小心一些，而且為了不被公安機關(guān)查獲，吳某以保定凱克的名義與天津一個倉庫簽訂了虛假合同，制造使用保定凱克的許可證進口的廢塑料運送至保定凱克倉庫的假象。金永晟公司雖然我是法人代表，但主要是吳某負責(zé)，吳某經(jīng)常不在辦公室，如果需要代理進口廢塑料，李某會咨詢吳某進口廢塑料的品名、數(shù)量，咨詢我這批廢塑料是否可以清關(guān)進口。進口完成后李某、劉某倩會制作清關(guān)費用表交給我或吳某確認都可以，李某負責(zé)收取清關(guān)費用，財務(wù)方面李某直接向吳某匯報。有時候貨物通關(guān)有延期，李某也會跟我匯報由我去解決。公司非法使用的許可證都是吳某拿回來的，有時候進口廢塑料的數(shù)量比較大，許可證額度不夠用了，吳某才會指示我去想辦法拿許可證回來，我就跟天津其他的貨代公司借用許可證。2015年公司剛成立的時候都在實報實銷的基礎(chǔ)上收取700元人民幣每柜的費用，2016年下半年開始，按每噸1200元人民幣左右收取包干價，具體的可以以清關(guān)費用表為準(zhǔn)。金永晟公司負責(zé)報關(guān)的是劉某玲。劉某玲是天津聯(lián)運報關(guān)行的報關(guān)員，2015年金永晟公司成立就委托劉某玲代理金永晟公司報關(guān)了。2016年，聯(lián)運報關(guān)行倒閉了，劉某玲就掛在曠世晟達名下使用曠世晟達的資質(zhì)的替金永晟報關(guān)，按照每票350-400元人民幣支付劉某玲報關(guān)費用。金永晟公司用于報關(guān)的單證都是由李某制作好了交給劉某玲，劉某玲直接拿著這些單證報關(guān)就可以了，應(yīng)該不知道這些都是金永晟制作的虛假單證。為了逃避監(jiān)管，我公司都會及時銷毀單證。因為天津口岸對進口廢塑料把控比較嚴(yán)格，而且金永晟公司也不掌握許可證了，就停止?fàn)I業(yè)了。金永晟公司賺取的利益都被我們花銷了，沒有現(xiàn)金的方式分配過賺取的利益。我和吳某每月工資8000元，李某每月4000元，其他員工都是3000元，工資都由李某分發(fā)，2015年是支付現(xiàn)金，2015年以后都是打入各自銀行賬戶。2018年4月初，Peter發(fā)微信告知我，他的公司（高登公司）出事了，公司員工瀅瀅被海關(guān)抓獲，因為我公司（金永晟）就是使用他人許可證代理高登公司進口廢塑料，我也害怕被海關(guān)查獲，于2018年4月前往馬來西亞躲避，過了一個月，我聽彭說吳某也被公安機關(guān)拘留了，為了不被海關(guān)抓獲，逃避審查，就一直在越南、馬來西亞等地躲避。我知道非法使用他人許可證代理進口廢塑料違反了固體廢物許可證使用規(guī)定，違反了海關(guān)規(guī)定，我公司為了掩蓋事實，制作虛假合同、發(fā)票，簽訂虛假倉儲合同等行為企圖逃避海關(guān)打擊，我作為金永晟公司和曠世晟達公司法人代表為了逃避罪責(zé)也逃逸至馬來西亞藏匿，現(xiàn)在深感后悔，我愿意積極配合，如實供述，希望得到寬大處理。
1.偵查機關(guān)出具的立案決定書、歸案說明，證實黃埔海關(guān)緝私局于2018年11月5日對玉田縣盈輝塑料制品有限公司涉嫌走私進口廢物案立案偵查，該公司法定代表人孫金華到案后對其犯罪事實供認不諱，同日，偵查機關(guān)對孫金華采取取保候?qū)弿娭拼胧?/div>
2.玉田盈輝公司的營業(yè)執(zhí)照及工商登記資料，證實玉田盈輝公司工商登記情況及其經(jīng)營范圍廢舊塑料的收購、加工和銷售及所需原輔材料等進口業(yè)務(wù)。
3.戶籍信息，證實孫金華的身份情。
4.調(diào)取自天津海關(guān)報關(guān)單證檔案的報關(guān)單，顯示申報廢塑料進口報關(guān)單的海關(guān)編號、提運單號、固體廢物許可證號、集裝箱號及收貨單位等信息，其中，海關(guān)編號xxxx、xxxx的兩票貨物，申報單位為天津曠世晟達國際貿(mào)易有限公司，收貨單位為玉田縣盈輝塑料制品有限公司，固體廢物許可證號為SEPAX2017003001。
5.經(jīng)孫金華簽認及說明的玉田盈輝公司的2套報關(guān)單證（入境貨物通關(guān)單，提單，發(fā)票、裝箱單，合同，檢驗證書等）復(fù)印件，證實報關(guān)單號碼為xxxx、xxxx的二票廢塑料共計80余噸單證是玉田盈輝公司借給金永晟公司使用為他人代理進口廢塑料的事實。簽認單證涉及廢塑料實際沒進玉田盈輝公司的工廠，也不是玉田盈輝公司的貨物，而由金永晟公司自行處理，公司不清楚該批貨物的去向。
6.經(jīng)孫金華簽認及說明的玉田盈輝公司《進口固體廢物加工利用經(jīng)營情況記錄簿》復(fù)印件，證實記錄中第15、16條（分別顯示報關(guān)日期為2017年3月20日和3月11日、重量為38.81噸和50.185噸的兩票貨物）是玉田盈輝公司為掩蓋犯罪事實而制做的虛假記錄。
7.經(jīng)孫金華簽認并說明的玉田盈輝公司《2017年度廢物原料進貨臺賬表》，證實臺賬中第58、59條為虛假記錄。（第58、59條記錄顯示貨物報關(guān)單號分別為xxxx、xxxx，環(huán)保證許可號均為尾號SEPAX2017003001）
8.經(jīng)孫金華簽認及說明的《2017年度廢物原料加工利用臺賬》，證實臺賬中第189-194為虛假記錄。第189-194條記錄與上表58、59條記錄數(shù)量與箱號、合同號一致，并與報關(guān)單證上的箱號、合同號相符。
9.天津市聯(lián)運公司出具的情況說明，證實劉某玲非該公司在職職工，而是所屬企業(yè)運聯(lián)物流有限公司的掛靠業(yè)務(wù)員，用該公司報關(guān)資質(zhì)從事報關(guān)業(yè)務(wù)，她所經(jīng)手業(yè)務(wù)屬于其個人代理業(yè)務(wù)，與聯(lián)運公司無其他關(guān)聯(lián)，公司注銷報關(guān)資質(zhì)后，她已離職，不再與公司有合作關(guān)系。
10.孫金華的供述及辨認筆錄：我任職玉田縣盈輝塑料制品有限公司法人代表及公司運營負責(zé)人。是唐山市玉田縣政協(xié)委員。玉田盈輝公司成立于2011年11月，是一家有固體廢物進口許可證，允許進口、生產(chǎn)廢塑料的工廠，成立以來經(jīng)營進口廢塑料的加工生產(chǎn)、國內(nèi)銷售業(yè)務(wù)。我知道固體廢物進口許可證相關(guān)規(guī)定，不能借用、租用他人許可證，該證限定了我公司每年可進口、生產(chǎn)廢塑料的數(shù)量，進口回的廢塑料必須運送至我公司用于生產(chǎn)加工。我公司2015開始委托吳某、永某的金永晟公司代理進口廢塑料，提供合同、發(fā)票、提單、固體廢物許可證等相關(guān)單證交由金永晟公司李某，報關(guān)環(huán)節(jié)由金永晟公司負責(zé)，貨物放行后，聯(lián)系李某負責(zé)運送廢塑料至我公司用于生產(chǎn)，由于長期合作，為了報關(guān)環(huán)節(jié)的方便快捷，我公司的許可證長期存放于金永晟辦公室。2017年3月左右，永某打電話給我說他有一批廢塑料需要幫其他客戶報關(guān)進口，但金永晟公司沒有固體廢物許可證使用了，希望使用我公司的許可證代理他人進口廢塑料，因為我跟金永晟是長期合作的關(guān)系，出于朋友義氣，在永某的軟磨硬泡下我只能答應(yīng)了，2017年3月金永晟使用我公司的許可證代理他人進口80余噸廢塑料（報關(guān)單號xxxx、xxxx)。這兩票廢塑料是李某按使用我公司許可證情況制作虛假提單、合同、發(fā)票等相關(guān)單證向海關(guān)申報，貨物放行后金永晟會將這些相關(guān)單證通過快遞的方式送至我公司留存。因為借用許可證予他人進口廢塑料違反了相關(guān)規(guī)定，為了逃避海關(guān)、環(huán)保部門監(jiān)管，只能要求金永晟公司將這些虛假單證拿回我公司。金永晟公司使用我公司許可證后還會要求我公司代其客戶支付境外采購廢塑料的貨款，也必須提供相應(yīng)的合同、發(fā)票。之所以要我公司代其客戶支付境外采購廢塑料的貨款，是因為金永晟公司是使用我公司許可證代理他人進口廢塑料，雖然廢塑料不是我公司進口的，也沒有運送至我工廠，但是報關(guān)單、提單收貨人，采購廢塑料合同、發(fā)票抬頭都是我公司名稱，只有我公司才有資格向國外付匯，我也是出于朋友義氣，才答應(yīng)吳某、永某向境外支付進口廢塑料真實客戶的貨款。之前我向民警提供過李某制作兩票虛假發(fā)票，是我或我公司會計劉某杰根據(jù)此虛假發(fā)票向境外付匯，我公司代金永晟公司向境外支付貨款可以此為準(zhǔn)。因為不是我公司進口廢塑料的境外供應(yīng)商，這兩次付匯也是需要付匯時，李某通過傳真給我境外收款賬戶和收款人。根據(jù)固體廢物進口許可證相關(guān)規(guī)定，廢塑料必須運送至許可證公司，為了逃避海關(guān)、環(huán)保部門監(jiān)管，送貨單上的運送地會填寫我公司名稱，我公司也會制作相應(yīng)的虛假入倉、生產(chǎn)銷售記錄。我沒有收取金永晟公司收取使用我公司許可證相關(guān)費用。
第三部分派益森公司非法利用其他公司固體廢物許可證為高登公司申報進口廢塑料的相關(guān)證據(jù)
1.偵查機關(guān)出具的立案決定書，證實黃埔海關(guān)緝私局于2018年4月24日對天津派益森公司走私進口廢物案立案偵查。
2.戶籍信息，證實姚某某、范某某的身份情況。
3.黃埔海關(guān)緝私局查私處出具的歸案說明，證實：（1）黃埔海關(guān)緝私局經(jīng)查姚某某有重大作案嫌疑后，于2018年4月25日對其采取刑事拘留強制措施，姚某某為逃避審查，于案發(fā)后逃往越南等地躲避。2018年9月，姚某某主動來電稱其自愿主動回國說明情況。同月10日，姚某某飛往廣州后被機場邊檢人員查扣并移交偵查意見；（2）范某某經(jīng)查有重大作案嫌疑后，黃埔海關(guān)緝私局于2018年5月22日在范某某居住的天津市塘沽區(qū)貽成豪庭51-1302房將其抓獲。
4.天津凱源國際貨運代理有限公司和派益森（天津）國際貿(mào)易有限公司工商查詢資料，證實凱源公司成立于2010年3月18日，法定代表人是姜1某；派益森公司成立于2013年1月22日，法定代表人是李某喜。
5.大城縣裕弘再生資源有限公司《內(nèi)資企業(yè)登記基本情況表》，附大城縣旺村鎮(zhèn)張荊河村委會出具的《證明》，證實該公司登記住所為大城縣旺村鎮(zhèn)張荊河村南，但實地查無該公司經(jīng)營場地。
6.大城縣聚和再生資源利用有限公司《內(nèi)資企業(yè)登記基本情況表》，附兆福公司營業(yè)執(zhí)照及孫兆福出具的情況說明，證實大城縣兆福新材料科技有限公司的經(jīng)營情況。
7.天津福廣美金屬制品有限公司和天廈金屬制品有限公司營業(yè)執(zhí)照、工商登記資料附公司負責(zé)人出具《情況說明》，證實福廣美公司原址已于2018年3月28日變更法人登記，原公司人員均已遣散。
8.調(diào)取自天津海關(guān)報關(guān)單證檔案的報關(guān)單，顯示申報廢塑料進口報關(guān)單的海關(guān)編號、提運單號、固體廢物許可證號、集裝箱號及收貨單位等信息，證實除海關(guān)編號xxxx的報關(guān)單顯示申報單位為天津海川報關(guān)有限公司以外，其他均由天津海興報關(guān)行申報，報關(guān)單及附隨許可證上登記的收貨單位包括大城縣弘亞再生資源利用有限公司、大城縣聚和再生資源利用有限公司、大城縣民眾再生資源利用有限公司、大城縣萬色再生資源利用有限公司、大城縣裕弘再生資源利用有限公司、河北龍茂塑料制品制造有限公司、天津馳樂金屬制品有限公司、天津福廣美金屬制品有限公司、天津金哲隆金屬制品有限公司、天津科盟環(huán)?？萍加邢薰?、天津市亞泰富通金屬制品有限公司。不包括孫某某所任職的天津高登公司。
9.天津海興報關(guān)行張某俊提供的情況說明、營業(yè)執(zhí)照，證實前述報關(guān)單是該公司于2015年1月-2017年12月接受李某喜委托為其公司申報通關(guān)的貨物，通關(guān)所需提貨單、正本蓋章發(fā)票、正本蓋章箱單、正本蓋章合同、正本蓋章報關(guān)委托書、環(huán)保證復(fù)印件等單據(jù)由李某喜提供，海興報關(guān)行根據(jù)李某喜公司提供的單據(jù)、品名、稅號、申報要素向海關(guān)進行申報。出稅后通知李某喜繳稅，貨物放行后李某喜以現(xiàn)金方式結(jié)算報關(guān)費。2015年8月天津口岸發(fā)生爆炸，該司保存的報關(guān)紙質(zhì)單證銷毀，2015年11月，天津口岸實施無紙化報關(guān)，該司未留存相關(guān)單證。
10.經(jīng)姚某某簽認及說明的孫某某保存的派益森公司與高登公司2015-2017年期間的費用明細表及進口費用結(jié)算單，證實是派益森公司（即LI公司）發(fā)送給孫某某的清關(guān)費用賬單，真實反映派益森公司代理孫某某公司進口廢塑料、顆粒的合同號、提單號、柜號、柜數(shù)、重量、品名、包稅費用。以上費用清單大部分由其姚某某制作，通過微信文件的方式發(fā)送給孫某某，要求其按照該清單支付清關(guān)費用。其中2014年2月至2015年5月期間的賬單由裴某潔制作。孫某某對此簽認無誤。
11.經(jīng)孫某某簽認的2015-2017年貨物跟蹤表打印件44頁，含發(fā)票號碼、柜數(shù)、柜號、提單號、檢驗日期、到港時間、入庫（日期）等信息，是孫某某根據(jù)加拿大goldentrust公司發(fā)給她的ShippingDate和LI公司告知的清關(guān)信息制作，證實其公司2015年至2017年從國外采購廢塑料運送到天津口岸，委托LI公司包稅進口廢塑料的柜號、提單號、柜數(shù)、到港時間、報關(guān)時間、入其公司倉庫時間等相關(guān)信息。
12.經(jīng)孫某某簽認及說明的2015-2017年LI公司清關(guān)明細表打印件36頁、LI公司清關(guān)費用明細表打印件13頁，上述資料均系孫某某根據(jù)公司國外組織貨源，委托LI公司包稅進口廢塑料至高登公司倉庫的貨物跟蹤表、清關(guān)費用表、入庫統(tǒng)計表等相關(guān)信息制作，清關(guān)費用明細表是其根據(jù)LI公司通過郵件、微信發(fā)送的賬單制作，證實孫某某公司委托LI公司進口廢塑料的提單號、柜號、重量、放行日期及向LI公司支付清關(guān)費用的情況。這些資料由其提供給偵查機關(guān)，原件存于其個人持有的U盤當(dāng)中，U盤由黃埔海關(guān)緝私局扣押。
13.經(jīng)孫某某簽認的付款憑證打印件152頁，該部分書證為高登公司委托LI公司包稅進口廢塑料的相關(guān)費用支付憑證，款項由公司出納邢某晨支付，支付完成后將支付憑證電子版通過郵件發(fā)送給閔某泰確認和孫某某管理存檔，證實高登公司向LI公司支付包稅進口廢塑料的金額、支付賬戶、收款賬戶、支付時間等相關(guān)信息。其中有部分抬頭為稅金轉(zhuǎn)賬明細的支付憑證為向LI公司支付的清關(guān)費用，孫某某簽認稱：其公司委托清關(guān)公司包稅進口，不會產(chǎn)生相關(guān)的稅費，只是有段時間按閔某泰指示將清關(guān)費用結(jié)算寫成稅金項目。
14.河北省廊坊市中級人民法院刑事判決書（（2015）廊刑初字第45號）、廊坊海關(guān)緝私局取保候?qū)彌Q定書、廊坊海關(guān)緝私局在2014年11月23日對姚某某的訊問筆錄，證實姚某某曾在2014年因天津凱源國際貨運代理有限公司犯走私廢物罪接受刑事調(diào)查，印證其主觀方面的明知。
15.證人裴某潔的證言：2010年至2015年4月期間我在凱源公司做文員，負責(zé)三項工作：一是根據(jù)國外客戶發(fā)給我的廢塑料信息（包括品名、價格、柜號、提單號等）錄入按李某喜、姜1某要求制作的表格（2018.5.22供述：我負責(zé)統(tǒng)計各種費用（包括運費、港雜費等），做好統(tǒng)計表交給姜1某簽名后，再交給財務(wù)。）；二是向國內(nèi)貨主收取清關(guān)費用；三是發(fā)放凱源公司員工的工資。凱源公司的人員情況：凱源公司成立于2010年初，主要從事代理進口廢塑料業(yè)務(wù)。老板李某喜。業(yè)務(wù)方面都由姜1某負責(zé)。業(yè)務(wù)員姚某某主要負責(zé)聯(lián)系國內(nèi)貨主相關(guān)業(yè)務(wù)，我離職后我的工作都交給姚某某。業(yè)務(wù)員范某某的工作由姜1某直接安排。凱源公司的業(yè)務(wù)情況：李某喜、姜1某受國內(nèi)客戶委托代理進口廢塑料，國內(nèi)客戶就通過郵件將準(zhǔn)備進口的廢塑料信息（品名、貨物價格、提單號、柜號等）發(fā)給姜1某、姚某某，姚某某會轉(zhuǎn)告我，我就根據(jù)信息錄入相關(guān)表格。經(jīng)李某喜同意受理委托后，李某喜和姜1某會委托許某磊去某地拿合同、發(fā)票、提單、許可證等相關(guān)單證，再遞交報關(guān)行申報進口。凱源公司在2013年底因為使用他人許可證代理進口廢塑料被廊坊海關(guān)緝私局查獲，我被取保候?qū)?。凱源公司從2011年開始，李某喜從天津、河北等地以2000-2500元每張向有資質(zhì)的批文廠收購許可證，再使用此許可證代理國內(nèi)客戶進口廢塑料。被查后到我離職前，凱源公司繼續(xù)代理進口廢塑料。凱源公司沒有進口廢塑料許可證，使用過弘亞、塑亞等公司的許可證。我公司原先有弘亞、塑亞的印章，是李某喜拿回來的，放在財務(wù)辦公室。這個辦公室就我和谷某蘭兩個人，誰用誰拿，無專人保管，主要是李某喜、姜1某、許某磊、姚某某在用。派益森公司也是李某喜注冊的公司，兩個公司實際是一個公司，只是掛了不同的招牌。凱源公司的國內(nèi)貨主我知道有天津高登公司，老板是PETER，聯(lián)系人是孫某某。凱源公司和高登公司的業(yè)務(wù)往來：高登公司從國外采購廢塑料，因為沒有進口廢塑料許可證，委托凱源公司進口，會將廢塑料的品名、價格、提單號、柜號等信息發(fā)給姚某某郵箱，姚某某告知李某喜、姜1某，在李某喜接收委托后，會向國內(nèi)有資質(zhì)的批文購買許可證，將合同、發(fā)票、許可證遞交報關(guān)行報關(guān)進口，然后我公司負責(zé)將貨物送到國內(nèi)客戶指定倉庫，我就會制作相關(guān)的清關(guān)費用表通過郵件發(fā)給高登公司的PETER，他會安排孫某某向凱源公司賬戶付款。我公司2014年上半年開始為高登公司代理進口廢塑料，我2015年4月離職一直都有為他們進口。凱源公司沒有公司賬戶，都是使用李某喜、姜1某、裴某純、李某喜親屬的賬戶收付款。
16.證人谷某蘭的證言：我2013年在凱源（天津）貿(mào)易有限公司作會計，后來在派益森公司做會計。凱源公司與派益森公司都是同一個老板，工作人員都是一套人馬，都是李某喜、姜1某管理。凱源公司法人是姜1某。派益森公司法人是李某喜，財務(wù)負責(zé)人姜1某，員工有姚某某、許某磊、范某某。這兩個公司主要從事代理客戶報關(guān)進口塑料業(yè)務(wù)，塑料是塑料制品和塑膠顆粒。我主要工作就是兼職從事會計記賬、代理報稅等財務(wù)事務(wù)。我2017年12月離職。我不認識孫某某。孫某某的個稅和社保使用凱源公司名義繳納是老板吩咐的。派益森公司沒有業(yè)務(wù)，我每年都會在計稅系統(tǒng)上申報零就可以了。
17.證人裴某純的證言：2013年，凱源公司李某喜、姜1某、裴某潔、姚某某因代理廢舊貨物進口被廊坊海關(guān)采取強制措施。與李某喜離婚前，我有一張農(nóng)行卡在他那里。李某喜說這張農(nóng)行卡用于凱源公司收取公司經(jīng)營費用用途。大概2013年12月我注銷那張銀行卡。
18.證人劉某霞的證言：天津福廣美金屬制品有限公司是2014年注冊的，從事廢塑料的加工生產(chǎn)，開始是我經(jīng)營，大概干了不到一年，我就生病了，這間公司我就開始對外承包，承包給誰，法人代表就改成誰，但是公司的股份始終是在我哥哥的名下。我承包過給三個人，分別是劉國會、李某喜和齊玉維。李某喜是在2017年3月到2018年3月期間承包天津福廣美金屬制品有限公司，承包期間的法人代表是李某超，和他們一起做的還有郭某清，李某喜是老板。當(dāng)時有簽定承包合同，是我和李某喜簽定的合同。在李某喜承包我們的公司期間，他們從事廢塑料的進口業(yè)務(wù)。天津福廣美金屬制品有限公司是一家在海關(guān)備案的企業(yè)，有進出口經(jīng)營權(quán)，可以向國家申領(lǐng)廢塑料進口許可證，李某喜就是以天津福廣美金屬制品有限公司的名義向國家申請廢塑料進口許可證從境外進口廢塑料回國。我不清楚這些廢塑料進口后是運到哪里，承包給他們了就是他們的事情。在李某喜承包期間，天津福廣美金屬制品有限公司的廢塑料進口許可證的申領(lǐng)、使用、核銷等事項，公司的相關(guān)進口的增值稅發(fā)票、關(guān)稅發(fā)票等使用管理，進口廢塑料產(chǎn)生的相關(guān)付匯額度的使用，都是李某喜負責(zé)，我完全不參與。
附證人劉某霞提供的《租賃合同》復(fù)印件及郭某清2018.3.27出具的《承諾書》復(fù)印件，與其證言內(nèi)容相印證。
19.證人王1某的證言：天津天廈金屬制品有限公司法人是廠長李學(xué)信。福廣美公司和天廈公司在一個地址，使用同一個廠房，都是我家的公司。天廈公司與福廣美公司只有租賃關(guān)系，沒有業(yè)務(wù)關(guān)系。福廣美公司與天廈公司的租賃關(guān)系劉某霞負責(zé)結(jié)算。福廣美公司成立于2014年3月，2017年3月、2018年分別更換過兩次老板和法人代表，都是繼續(xù)承租我們家的廠房。我們廠房2016年1月就租出去了，不清楚2017年福廣美誰租用的廠房。我不參與福廣美公司工作，只是會幫助福廣美公司從子牙園區(qū)管委會領(lǐng)回固體廢物進口許可證。因為我們辦公室就在隔壁，而且和我天廈公司同一批發(fā)放，就一起拿了。福廣美公司有允許和生產(chǎn)加工廢塑料資質(zhì)。2017年3月至2018年3月期間福廣美的法人代表是李某超，經(jīng)理是郭某清。郭某清是我遠房親戚，經(jīng)常在福廣美辦公室，我認識李某喜，2017年9月份左右在福廣美公司辦公室見過三、四次，李某喜與李某超是合作關(guān)系。
20.證人張某俊的證言，證實海興報關(guān)行代理李某喜公司向海關(guān)申報進口廢塑料的相關(guān)數(shù)據(jù)。
21.姚某某的供述：入職派益森公司后的業(yè)務(wù)流程，范某某將公司代理孫某某進口的提單號、柜號、品名、箱數(shù)、重量的截圖通過微信發(fā)送給我，再將進口廢塑料的應(yīng)繳稅款截圖，包括使用公司名稱、繳納金額、柜號、報關(guān)單號等通過微信發(fā)送給我，我將此截圖發(fā)送給使用公司的聯(lián)系人，按實際稅款支付給該公司，由該公司向海關(guān)繳納稅款，我根據(jù)振磊從報關(guān)行拿回的保管費用單據(jù)和范某某發(fā)給我的應(yīng)付稅款制作我公司的清關(guān)成本表，將此表拿給姜1某審核，審核后通過微信文件方式發(fā)送給孫某某，再依據(jù)范某某發(fā)送給我的相關(guān)內(nèi)容制作清關(guān)費用結(jié)算單并發(fā)送給孫某某，要求其按此向我公司繳納清關(guān)費用。上述使用公司名稱指的是進口廢塑料的國內(nèi)收貨人，也就是許可證公司，包括大城弘亞、塑亞、天津福廣美、馳樂金屬等公司，大城弘亞、塑亞我是聯(lián)系小高高翠翠，天津福廣美、馳樂金屬是聯(lián)系郭姐，通過銀行轉(zhuǎn)賬將稅款轉(zhuǎn)給這些公司（之后再向?qū)O某某收取墊付的稅款）。2012年我就職于天津凱源國際貨運代理有限公司，老板為李某喜、姜1某。2014年，凱源公司因涉嫌走私進口廢塑料被海關(guān)查獲，我就離職了。當(dāng)時李某喜、姜1某、裴某杰等人和我都被采取了強制措施。2015年6月至今我任職派益森公司出納。派益森公司與凱源公司的老板、員工和業(yè)務(wù)都相同。我在兩公司的工作內(nèi)容相同。天津凱源公司更名為派益森公司后，公司整體業(yè)務(wù)流程沒變化，就是我的工作職責(zé)變化了，我現(xiàn)在做我離職前裴某潔的活，范某某做我以前的工作。我做的清關(guān)費用結(jié)算表包含提單號、柜號、重量、應(yīng)收取的清關(guān)費用等相關(guān)內(nèi)容?？蛻羰盏角尻P(guān)費用表后，就會將代理清關(guān)費用轉(zhuǎn)賬到姜1某指定的賬戶。2018年5月9日9點左右，李某喜打電話給我說去越南考察市場，次日凌晨我、李某喜、姜1某、谷某蘭坐飛機去了越南。2018年9月3日，吳姐通過微信告訴我公司出事了，黃埔海關(guān)緝私局在找我們，我們就飛回廣州找緝私局干警。我掌握李某喜、姜1某和一個某某芳的三個銀行賬戶的密鑰，用于收取清關(guān)費用，轉(zhuǎn)賬給弘亞、塑亞、福廣美公司繳納海關(guān)稅費和向境外付外匯。收取每筆清關(guān)費用，姜1某或?qū)O某某都會告訴我清關(guān)費用到賬了，我根據(jù)到賬情況錄入我公司的賬單。孫某某公司向我公司支付清關(guān)費用的情況是，每次轉(zhuǎn)入20萬元到50萬元不等，按每次代理進口廢塑料的品名、重量扣減清關(guān)費用，直至賬戶內(nèi)的余額不足，就會通知孫某某再次向我公司匯款。代理孫某某公司進口廢塑料的賬目由我制作和保管，都存在我在公司使用的電腦中。2017年12月，李某喜說要解散公司，讓我們還電腦，我就把電腦交回了。我的手機在越南被搶了。我知道使用他人固體廢物許可證代理進口廢塑料違法，2013年因為公司非法使用他人許可證代理進口廢塑料被海關(guān)查獲。
22.范某某的供述：派益森公司法人、老板均是李某喜，辦公室大小事務(wù)均由總經(jīng)理姜1某負責(zé)；主要員工有出納姚某某，她平時和谷某蘭負責(zé)賬目；財務(wù)谷某蘭，負責(zé)做財務(wù)報表、記賬、統(tǒng)計、發(fā)工資；對外聯(lián)系人是我和許某磊，許某磊是外勤。我大約從2014年12月至2017年10月，在派益森公司做文員。我公司主要業(yè)務(wù)就是使用他人許可證代理進口廢塑料，2017年12月因收集不到相關(guān)批文，不能從事代理進口廢塑料業(yè)務(wù)就停止運營。派益森公司與凱源公司同為一套人馬，就是一個公司，只是掛了兩塊招牌，這兩個公司的辦公地址為同一地點，我知道凱源公司被廊坊海關(guān)緝私局處理過。我負責(zé)統(tǒng)籌我公司使用批文的情況，與真實貨主和報關(guān)行溝通使用哪家公司批文、使用的品名、數(shù)量等。批文指固體廢物進口許可證。批文就是國家許可某個公司進口、生產(chǎn)廢塑料的資質(zhì)，且進口回的廢塑料必須運送至許可證上指定的公司生產(chǎn)使用。我公司使用批文不是代理批文廠進口廢塑料，主要是代理天津高登公司進口廢塑料，李某喜還代理過其他一些沒有進口廢塑料資質(zhì)的公司和個人進口廢塑料，我公司都是使用他人許可證代理天津高登等無進口廢塑料資質(zhì)的公司和個人進口廢塑料。我主要面對的客戶是天津高登公司的孫某某，其他還有一些客戶由李某喜、姜1某聯(lián)系，公司名稱我都不知道。代理無資質(zhì)的公司和個人進口廢塑料使用的許可證都是姜1某給我的，她會一次給我四、五張許可證，直至用完許可證額度，她會給我新的許可證。我公司使用過天津福廣美金屬制品有限公司、天津馳樂金屬制品有限公司、大城縣弘亞再生資源有限公司、塑亞再生資源有限公司等公司的許可證。這些許可證姜1某拿回來后都放在我這里留存，我會將可申報不同品名的許可證各拿一張委托許某磊遞交報關(guān)行用于向海關(guān)申報，按真實進口數(shù)量扣減許可證額度，一張許可證額度使用完就再拿一張有額度的許可證去遞交報關(guān)行。2017年12月，姜1某告訴我，我公司已經(jīng)無法借用他人許可證了，不能再代理他人進口廢塑料了，便停止了代理與天津高登公司進口廢塑料。與天津高登公司間的業(yè)務(wù)流程：姜1某、李某喜與高登公司的老板Peter溝通，需要我公司代理高登公司進口廢塑料，姜1某就會指示我將使用時的國內(nèi)收貨人（批文單位）的信息通過電子郵件的形式發(fā)送給孫某某，加拿大高登公司的lina會通過電子郵件發(fā)給我提單（提單收貨人為我提供的國內(nèi)收貨人）、廢塑料照片、廢塑料重量等信息，孫某某也會給通過微信發(fā)送給我一份廢塑料明細（包括廢塑料的品名、重量），我就會找谷某蘭要國內(nèi)收貨人的公章蓋幾十份空白A4紙連同打印出來的提單、裝柜照片、詳細廢塑料信息（品名、數(shù)量）拷在U盤內(nèi)給許某磊，由許某磊遞交給天津海興報關(guān)行的funny報關(guān)、報檢，報關(guān)、報檢全權(quán)由海興報關(guān)行負責(zé)。廢塑料到港后，海興報關(guān)行的Tina通過微信發(fā)給我一個進口廢塑料應(yīng)繳關(guān)稅、增值稅截圖，我將此截圖轉(zhuǎn)發(fā)給姚某某，由姚某某負責(zé)繳稅完成后，我告知Tina繳稅完成，等待廢塑料海關(guān)放行，放行后我會分別告訴姚某某，由姚某某制作代理進口廢塑料賬單，向?qū)O某某收取清關(guān)費用，再告知許某磊運送廢塑料目的地，由許某磊負責(zé)聯(lián)系車隊運送，最后告訴孫某某，孫某某找人接收進口的廢塑料。我公司代理進口廢塑料不向報關(guān)行提供合同、發(fā)票，僅提供一張蓋了章的A4紙，這種操作模式是姜1某與報關(guān)行已協(xié)商好的。A4紙的章就是各個國內(nèi)收貨人，也就是我公司使用他人許可證公司的章，包括福廣美公司、馳樂公司、弘亞公司等，這些公章都在我公司留存，由谷某蘭保管。這些章都是姜1某拿回來的，只要是報關(guān)遞單時就可以使用，這些章為什么在我公司留存我不清楚。報關(guān)的合同、發(fā)票不是我做的，我也不知道是誰做的，但是我覺得是用蓋了章的A4紙制作的，因為報關(guān)完成后所有報關(guān)單證回到我這里，我看里面的報關(guān)合同、發(fā)票就像我遞交給報關(guān)行蓋了章的空白A4紙打印上去的內(nèi)容。姚某某是我公司財務(wù)，相關(guān)費用支出、收入等都由姚某某負責(zé)，我會提供給姚某某代理高登公司進口廢塑料的品名、數(shù)量、運送目的地等相關(guān)信息，姚某某負責(zé)根據(jù)這些信息以及她向海關(guān)繳納的相關(guān)稅費制作清關(guān)費用賬單，姚某某將賬單發(fā)送給孫某某，要求孫某某根據(jù)賬單轉(zhuǎn)賬清關(guān)費用。清關(guān)費用的收取由李某喜或姜1某定，姚某某具體實施。2017年3月以前我公司代理天津高登公司進口的廢塑料是運送至高登公司指定的天津的天馬倉庫，2017年3月姜1某告訴我海關(guān)嚴(yán)查，為了逃避審查，要求所有進口的廢塑料必須運送至使用的許可證上指定工廠，我就轉(zhuǎn)告了孫某某，廢塑料全部運送至使用的許可證上的工廠，之后再由孫某某負責(zé)聯(lián)系車隊從批文廠拉走，至于他們運送到什么地方我就不知道了。2017年上半年，天津高登公司租用了天津福廣美公司的倉庫，之后代理天津高登公司進口的廢塑料全部運送到了福廣美公司倉庫。天津高登租用了福廣美的倉庫后，我公司代理進口的廢塑料所有權(quán)是天津高登的，因為我與孫某某和加拿大高登公司有聯(lián)系，確定申報進口的廢塑料都是高登公司的，而且也由姚某某向?qū)O某某收取了清關(guān)費用，只是我們代理高登公司進口廢塑料報關(guān)時使用了福廣美公司的許可證，租用福廣美倉庫可能也只是一種逃避海關(guān)檢查的手段。2018年5月9日，姜1某微信語音通話要求我去我媽媽家或者我婆婆家躲幾天。之后我因懷孕在身，行動不便也沒去。因為姜1某2018年4月告訴過我們公司的人天津高登公司出事了，孫某某被抓了，我們怕牽扯其中，都在做思想準(zhǔn)備。姜1某還要求我們把手機中我公司工作相關(guān)內(nèi)容全部刪除，我們公司的人也按要求做了。李某喜、姜1某、姚某某等人為了逃避海關(guān)審查，要我公司員工全部逃往越南，當(dāng)時我懷孕7個月，行動不便，也沒有通知我去越南，只是讓我躲起來。對于我公司非法使用許可證代理他人進口廢塑料這件事我在工作中就知道違反了海關(guān)規(guī)定，我作為公司員工參與其中，對此我深感后悔，我只是派益森公司的一個員工，一個月4000元工資，在公司無股份無分紅，拿了工資只能接受李某喜、姜1某的指示干活。
第四部分證明孫某某與通關(guān)公司聯(lián)系非法使用他人許可證幫助閔某泰將境外廢塑料通關(guān)進口的相關(guān)證據(jù)（上述第一、二、三部分項下全部證據(jù)均同時作為本項事實部分之證明）
1.偵查機關(guān)出具的立案決定書、歸案說明，證實黃埔海關(guān)緝私局于2018年3月27日對天津高登公司（目前查無國內(nèi)工商注冊）走私進口廢塑料案立案偵查。孫某某經(jīng)查有重大作案嫌疑，于2018年3月28日其居住地點天津市濱海新區(qū)塘沽向陽東支路芳園里3棟4門201號被抓獲。
2.戶籍信息，證實孫某某的身份情況。
3.經(jīng)孫某某簽認及說明的2015-2017年天津高登公司天津倉庫入庫記錄表打印件，是孫某某根據(jù)加拿大公司郵件發(fā)送的貨物明細表及天津倉庫管理員發(fā)送的入庫信息制作的，證實高登公司從國外采購，委托派益森、金永晟公司包稅進口廢塑料到公司天津倉庫的相關(guān)信息。
4.經(jīng)孫某某簽認及說明的調(diào)取自廣州海關(guān)報關(guān)單證檔案的報關(guān)單，顯示申報廢塑料進口報關(guān)單的海關(guān)編號、提運單號、固體廢物許可證號、集裝箱號及收貨單位等信息，證實：申報單位為佛山市順德區(qū)騰瑪報關(guān)有限公司、鶴山市創(chuàng)逸報關(guān)有限公司、臺山市公益港報關(guān)行等多家報關(guān)公司或報關(guān)行.報關(guān)單及附隨許可證上登記的收貨單位包括臺山市廣益塑料有限公司、吳川市共利塑料制品有限公司、清遠市文明廢舊物資回收有限公司等多家公司。不包括孫某某所任職的天津高登公司。
5.經(jīng)孫某某簽認及說明的2015年-2017年廣東倉庫入庫記錄表打印件63頁，含日期、編號、提單號、集裝箱號、品名、重量等信息，是孫某某根據(jù)加拿大公司郵件發(fā)送的貨物明細表及天津倉庫管理員發(fā)送的入庫信息制作的，證實高登公司從國外進口廢塑料到順德倉庫的相關(guān)信息。其中過磅重量空白處為已進口廢塑料，但倉庫未提供信息而未填寫。
6.經(jīng)孫某某簽認及說明的天津高登公司委托中天恒業(yè)公司清關(guān)費用確認書復(fù)印件，含送貨日期（放行日）、柜號、磅重等信息，是天津高登公司2015-2017年期間委托中天恒業(yè)公司清關(guān)進口廢塑料完成后，中天恒業(yè)公司通過郵件發(fā)送給孫某某并由其打印出來歸納存檔的天津高登公司進口廢塑料費用確認書，證實高登公司委托中天恒業(yè)公司進口廢塑料的編號、發(fā)貨日期、柜號、重量等相關(guān)信息。
7.經(jīng)孫某某簽認及說明2015年-2017年中天恒業(yè)公司清關(guān)費用明細表18頁，是孫某某根據(jù)中天恒業(yè)公司通過郵件發(fā)送給其的賬單制作的費用明細表，證實高登公司委托中天公司報關(guān)進口廢塑料向其支付包稅清關(guān)費用的情況。
8.經(jīng)孫某某簽認及說明的付款憑證打印件98頁，含交易時間、付款方邢某晨賬戶、收款方賬戶、金額、用途等信息，是高登公司2015-2017年委托中天恒業(yè)公司清關(guān)進口廢塑料的包稅費用支付憑證，該款項由公司出納邢某晨支付，支付完成后邢某晨將支付憑證電子版通過郵件發(fā)送給閔某泰確認，并由孫某某管理存檔，證實高登公司向中天恒業(yè)公司支付包稅進口廢塑料的金額、支付賬戶、收款賬戶、支付時間等相關(guān)信息。
9.經(jīng)孫某某簽認及說明貨物跟單表打印件13頁，該表是孫某某根據(jù)加拿大公司發(fā)送給我的表格、清關(guān)公司中天恒業(yè)公司的對賬單及閔某泰提供的信息制作，證實高登公司2015年到2017年5月從國外運送廢塑料到香港，委托中天恒業(yè)公司報關(guān)進口的柜號、提單號、柜數(shù)、到港時間、報關(guān)時間、送貨（入庫時間）等相關(guān)信息。其中，表格第三欄中的表號，Z代表清關(guān)公司中天恒業(yè)公司，H代表貨物中轉(zhuǎn)香港，G代表貨物進入廣東地區(qū)，后面的數(shù)字編號為自編號碼。
10.經(jīng)孫某某簽認及說明的孫某某與中天恒業(yè)公司的郵件往來打印件25頁，證實孫某某與中天恒業(yè)公司代理進口廢塑料業(yè)務(wù)聯(lián)系人的郵件往來情況。
11.經(jīng)孫某某簽認及說明的2015-2017年天津高登公司天津倉庫出庫統(tǒng)計表及出庫銷售記錄表打印件，證實高登公司走私進口廢塑料后在國內(nèi)銷售的情況。
12.經(jīng)孫某某簽認及說明的卸貨單（含提單號、集裝箱號、噸位）、天馬倉儲過磅單及照片，證實公司從國外采購廢塑料，包稅進口后運送到公司天津倉庫后的卸貨單、磅單等相關(guān)信息。
13.經(jīng)孫某某簽認及說明的裝箱單、天馬倉儲過磅單及照片，證實高登公司出售廢塑料的出庫銷售資料。
14.閔某泰安排孫某某的工作內(nèi)容復(fù)印件1頁，證實孫某某的工作內(nèi)容。
15.經(jīng)孫某某簽認及說明的郵件打印件1頁，是于2017年2月由海瀛公司的員工Cammi發(fā)送給老板閔某泰及其的電子郵件，證實海瀛公司給高登公司的包柜報價（高登），附收柜明細。
16.廣東倉庫裝箱單、送貨單、順德磅重單、國內(nèi)客戶支付POS單及以上大量單證的照片，證實高登公司廣東倉庫廢塑料在國內(nèi)銷售的相關(guān)情況。
17.經(jīng)孫某某簽認及說明的孫某某公司“GTT清關(guān)”微信聊天群聊天記錄打印件（附手機取證報告），聊天記錄涉及清關(guān)、改單（“按環(huán)保證名字”）、轉(zhuǎn)柜、付匯、清理文件、更換雅虎郵箱等聊天內(nèi)容，證實其明知高登公司沒有進口固體廢物許可證，委托清關(guān)公司使用他人許可證為公司進口廢塑料這種行為是違反海關(guān)規(guī)定的，但仍實施了配合清關(guān)公司更改提單、銷毀資料、更換郵箱等行為。
18.經(jīng)永某簽認及說明的永某簽認的其與吳某的聊天記錄打印件，證實“大勇”是永某，聊天記錄中顯示：“大勇”給吳某發(fā)送：最新消息2018年底全面禁止進口廢塑料、關(guān)于發(fā)布《進口廢物管理目錄》（2017年）的公告鏈接等。大勇問吳某：保定凱克要收回證嗎，吳某回答有可能，大勇說：那我還是多找點證去吧，吳某說：對，這是正事！
19.李某簽認的其與吳某的微信聊天記錄打印件，證實“良種反派”就是李某，其中聊天記錄顯示：wxid_oi3r80wdnpyk11（吳某）讓wxid_flr7qy3n2lp922（良種反派）統(tǒng)計剩余的環(huán)保證及噸數(shù)、開票等事宜，良種反派說可以多開點，交點稅省的被查。
20.證人何某惠的證言：2016年我入職高登公司任倉庫管理員，高登公司主要做廢塑料業(yè)務(wù)，公司老板叫閔什么泰，微信名PeterMin，陳某釧算是公司在佛山的主管、銷售，今年過完年陳某釧去越南了，我聽說在越南那邊建多了一個廠，老板跟我說他不在佛山就讓我聽陳某釧的。公司在天津有一個叫孫某某的，跟我一樣負責(zé)單據(jù)，因為我平時每個月要把貨物出入庫的過磅單都寄給她一次。我在公司是看管倉庫的，一般都是貨運公司的人提前一兩天通知我準(zhǔn)備收貨，我告訴貨運公司的人把貨車開到順德區(qū)吉壇鎮(zhèn)呂地工業(yè)區(qū)新景路一號的“新地磅”過磅。過磅費用是天津公司的人跟地磅老板結(jié)算，過完磅后，我就帶他們過來倉庫卸貨。我是看著貨柜上的柜號寫到過磅單上的。貨物都是廢塑料，少部分是塑料顆粒。貨物出入庫我不需要跟老板說，我們有個微信工作群，貨物入庫的時候我就要拍下貨物照片、貨柜的柜號、過磅單發(fā)到群里，貨物出庫我要拍下貨物照片、過磅單發(fā)到群里，他們都不回復(fù)我的。老板讓我在每個月的月頭把上個月所有的過磅單都要寄到天津給孫某某。
21.證人邢某晨的證言：我于2013年6月進入天津市熙斐商務(wù)咨詢服務(wù)有限公司任出納兼后勤，負責(zé)公司各項費用支付記錄及報銷日常開銷雜費等。這家公司也是GoldenTrustTrading駐天津辦事處的前身。我們國內(nèi)的員工都是由閔某泰負責(zé)管理，閔某泰常駐加拿大、越南等境外，在加拿大還有張某超等人，公司股東還有李某超，負責(zé)銷售，常駐天津。該公司在天津設(shè)有辦事處，另外在廣東順德還有倉庫，倉庫負責(zé)人是陳某釧，長期在廣東。常駐天津公司的除了我還有業(yè)務(wù)跟單孫某某，她是負責(zé)國外進口貨物的聯(lián)系跟單。我們這家公司主要就是從加拿大等國外采購廢塑料進口至中國或者越南等地。但現(xiàn)在廢塑料基本都是去到越南。我只是負責(zé)公司的出納和后勤工作，平時老板通過郵箱向我發(fā)送支付款項的要求，我就按照公司指示通過網(wǎng)銀匯款并做好記錄工作，比如貨款、報銷的費用、雜費、房租、工資等費用及記錄工作，至于公司如何進口的廢塑料我也不清楚。
22.證人初某升的證言：中天恒業(yè)公司非法使用他人許可證代理一些無進口廢塑料資質(zhì)的公司或個人進口廢塑料，我作為中天恒業(yè)公司的東莞沙田口岸負責(zé)人，受“堅少”安排負責(zé)該公司東莞沙田口岸的進口廢塑料的報關(guān)、報檢和運送廢塑料業(yè)務(wù)。
23.證人溫某桃的證言：2015年10月左右到中天恒業(yè)公司作文員，2016年7月辭職。公司老板是陳錦牧，平時叫他“堅少”。公司內(nèi)部分兩個部門，分為中天和恒業(yè)兩個部門，分別在兩個地方辦公。中天主要負責(zé)接單、接業(yè)務(wù)、交接客戶，基本上都是客戶要進口廢塑料時打中天部門，他們負責(zé)聯(lián)系國外供應(yīng)商、安排裝箱、發(fā)貨及收付款。貨柜到香港后，才由恒業(yè)部門來負責(zé)。公司使用許可證時，首先根據(jù)陳錦牧和李慧瑩決定使用哪家的許可證，根據(jù)中天辦公室提供的資料決定使用多少額度，發(fā)送群里，經(jīng)阿東核對，使用批文的公司與額度無誤，才會根據(jù)相關(guān)內(nèi)容制作報關(guān)單證。碼頭也會偶爾要求修改有關(guān)內(nèi)容，阿東會告訴她們使用哪家公司的許可證。經(jīng)阿瑩同意后，就使用哪家許可證重新制作。報關(guān)資料都是通過郵箱發(fā)送的，1101170336@qq.com是其私人郵箱，還有兩個公司郵箱，一個是公眾郵箱，一個是公司指定的私人郵箱。記不清楚賬號密碼了。兩個公司郵箱同事都知道賬號密碼，大家都可以用。中天公司沒有廢塑料進口批文，公司一直在使用別的公司的批文。
24.孫某某的供述及辨認筆錄：我2013年7月至今在天津高登公司任職文員工作，清關(guān)公司替我公司進口廢塑料、膠粒到港后，我會根據(jù)國外供應(yīng)商通過郵件的形式發(fā)送給我柜號、品名等資料，負責(zé)核對港口到我公司倉庫的流程，以及錄入我公司賬目。天津高登公司GoldenTrustTrading有兩個老板PETER（閔某泰，閔某泰使用的郵箱18618160427@163.com）、MICHAEL（張某超），分為加拿大公司和天津辦公室。公司主要業(yè)務(wù)是加拿大公司負責(zé)從美國、加拿大等地組織塑料、塑料顆粒貨源，天津辦公室委托國內(nèi)清關(guān)公司申報進口至公司駐天津、順德的倉庫，然后國內(nèi)銷售。目前我公司無國內(nèi)工商注冊，也沒有進口允許進口廢塑料的資質(zhì)。老板閔某泰和張某超在加拿大、美國等地組織塑料貨源后，直接發(fā)送到香港或天津口岸，閔某泰負責(zé)委托清關(guān)公司，加拿大公司的工作人員以郵件形式將貨物明細表、提單、裝柜照片發(fā)送給我和中天恒業(yè)公司、派益森公司、金永晟公司等代理清關(guān)進口廢塑料的公司，進口提單上的收貨單位都不是我公司名稱，廢塑料由清關(guān)公司提貨，之后清關(guān)公司會以郵件形式發(fā)送給我和閔某泰一份清關(guān)確認書（內(nèi)含稱重磅單及清關(guān)費用等相關(guān)信息，我怕老板看不見，會再轉(zhuǎn)發(fā)一次給閔某泰），經(jīng)閔某泰確認后，由清關(guān)公司負責(zé)清關(guān)報關(guān)進口，待貨物報關(guān)進口后由清關(guān)公司負責(zé)運送至天津高登公司天津倉庫或順德倉庫。之后清關(guān)公司會以郵件發(fā)我一份對賬單（進口費用結(jié)算表），天津的倉管劉婕、順德負責(zé)人陳某釧和倉管員何某惠會將入倉記錄表、磅單等信息以快遞的形式給我。我憑兩個資料核對賬單，一個是境外發(fā)給我的貨物跟蹤表，上面列明了貨物的貨柜號碼、提單號碼、清關(guān)公司名稱等；另外一個就是廣東倉庫會發(fā)給我收貨記錄。兩份資料都列明相關(guān)貨柜號碼等信息，入倉資料和清關(guān)公司的對賬單都吻合了，就表示進口完成了，我會根據(jù)相關(guān)信息制作進口入倉信息電子表格，郵件發(fā)送給閔某泰，閔某泰通過微信、郵件等形式回復(fù)我確認后，我會告知出納邢某晨按照清關(guān)費用表向清關(guān)公司結(jié)算，由我來記賬，邢某晨具體付款。我也會依據(jù)清關(guān)公司、倉管發(fā)送給我的信息錄入我公司自制的表格。我會根據(jù)貨物信息錄入貨物跟蹤表，出入庫明細表，清關(guān)費用表等相關(guān)表格。這些表格我儲存在我個人持有的U盤或公司云儲存內(nèi)。我公司進口的廢塑料用于國內(nèi)銷售牟利。我知道固體廢物進口許可證是一個公司允許進口廢塑料的資質(zhì)，規(guī)定了有資質(zhì)公司允許進口的數(shù)量，并且進口的廢塑料應(yīng)運送至許可證上指定的公司。天津高登公司沒有固體廢物進口許可證，我公司是委托清關(guān)公司非法使用他人許可證進口廢塑料。我公司進口的廢塑料不是運送到許可證上指定的公司，都是運送至我公司的天津、順德倉庫，有時候海關(guān)嚴(yán)查，我公司進口的廢塑料貨柜不能運往我公司倉庫，必須送回批文廠卸貨后再運送至我公司倉庫。我公司是在2015年2月至2017年2月期間委托中天恒業(yè)公司代理進口廢塑料。交柜給中天由境外的人負責(zé)，直接發(fā)貨到香港，提單收貨人就是中天的相關(guān)公司，中天直接就可以在香港提貨。中天是包送貨到倉庫的，具體的收貨事宜是由陳某釧和何某慧負責(zé)，但是中天也會再通知我，我會在貨物跟蹤表里注明放行，但是我還是要看倉庫那邊給我的入倉記錄，以入倉記錄為準(zhǔn)。入倉記錄主要有貨物的磅單和入庫信息，上面標(biāo)明有貨柜號碼、重量詳細的名稱等等。我記錄的貨物跟蹤表上的貨物已全部進口完成，但是相關(guān)的清關(guān)費用未完全結(jié)清，閔某泰還沒有和中天方面談妥。我公司委托中天公司清關(guān)進口廢塑料的數(shù)量大概一萬多噸，以我U盤里中天公司貨物跟蹤表數(shù)量為準(zhǔn)。我們和中天的業(yè)務(wù)是包柜的形式。天津凱源公司（LI公司）公司是一個有進口廢塑料許可證的廢塑料加工廠，我公司在天津子牙的倉庫就是租用天津凱源公司的。老板是李某喜，該公司有個類似老板的人叫姜1某，還有報關(guān)文員范某某、業(yè)務(wù)員姚某某、會計谷某蘭，還有一個員工許某磊，我公司的業(yè)務(wù)都是與她們聯(lián)系。2013年凱源公司只幫我公司進口塑膠粒子，到2015年我公司開始委托凱源公司清關(guān)進口塑膠粒子及廢塑料。2017年姜1某打電話告訴我，他們公司進口廢塑料許可證的使用額度不夠了，不能再為我公司進口廢塑料了，我們才停止合作。我與姜1某聯(lián)系可使用的許可證公司、額度、海關(guān)限價、代理費、銀行收款賬戶等比較重要的事情。與范某某主要溝通的是使用許可證公司，范某某會通過電子郵件將公司名稱發(fā)送給我和加拿大高登公司，用于我公司制作進口廢塑料提單，之后貨物到港、放行等工作也是與范某某聯(lián)系。姚某某負責(zé)與我核對代理進口廢塑料的相關(guān)費用和催繳清關(guān)費用。因為我的社保掛在凱源公司名下，我與谷某蘭聯(lián)系都是我個人社保的問題。許某磊偶爾會來我公司拿或送一些進口廢塑料的相關(guān)單證。金永晟公司（WU公司）老板是吳某和永某，金永晟公司報關(guān)、跟單、賬單核對等業(yè)務(wù)聯(lián)系人是李某，聽閔某泰說金永晟公司是一家廢塑料回收加工廠，我公司2013年至2017年期間都有委托金永晟公司清關(guān)進口廢塑料。經(jīng)我手的都是我公司采購的廢塑料用于國內(nèi)銷售的，永某也在我公司買過廢塑料，但那是我公司自己采購入倉的廢塑料，在國內(nèi)銷售給他的。我公司2013年委托過金浩源公司清關(guān)進口廢塑料，2015年初，我公司委托金浩源清關(guān)進口的一票廢塑料被海關(guān)查扣，產(chǎn)生了30多萬人民幣的滯箱費，我公司與金浩源公司因滯箱費產(chǎn)生了分歧，便終止了合作。我們的另一家清關(guān)公司廣東海瀛清關(guān)公司通過郵件告訴我，最近海關(guān)嚴(yán)查，我公司進口的廢塑料貨柜不能運往我公司倉庫，必須送回批文廠卸貨，產(chǎn)生的費用要我們自行承擔(dān)。清關(guān)公司收取代理進口廢塑料的清關(guān)費大部分都是按重量、貨物品種包稅進口。具體付款由我公司邢某晨負責(zé)，付款后會截圖通過電子郵件發(fā)送我留存記錄，我記得有李某喜、姜1某、李某等人賬戶，以我提供的U盤中的記錄為準(zhǔn)。我公司非法使用他人許可證進口廢塑料的數(shù)目以我制作、簽認的清關(guān)費用明細表或者天津貨物跟蹤表為準(zhǔn)。這些都是我公司進口用于國內(nèi)銷售的廢塑料，進口廢塑料向清關(guān)公司支付過清關(guān)費用，并運送至我公司國內(nèi)倉庫銷售的廢塑料。進口回來后直接售賣給國內(nèi)客戶賺取利益。我每個月拿固定工資，沒有股份，沒有分成，在老板的指示下負責(zé)具體的對賬工作，我也是工作中慢慢知道我公司從事灰色地帶，國家是不允許像我們這樣進口廢塑料的，我們這樣做是違反海關(guān)規(guī)定的，但我有得過且過的心理，覺拿一份工資為老板做事也是應(yīng)該的。我使用過四個郵箱，分別是gt_china@163.com、xf_zoe@126.com、xf_zoe77@126.com，密碼均為GTgt707。還有一個雅虎郵箱，密碼Osa136421。這些郵箱基本是我一人使用，但是這些郵箱都是老板要求我們注冊為公司工作的，老板知道密碼。前兩年，閔某泰要求我銷毀辦公室內(nèi)所有文件資料、電腦硬盤等，并要求我公司人員全部更換為雅虎郵箱，我很好奇，就詢問閔某泰清關(guān)公司在緊張什么，閔某泰回答這些清關(guān)公司代理我公司進口廢塑料都是在倒賣發(fā)票，倒賣許可證，只有更換為雅虎郵箱，緝私部門才不能查清我公司的工作內(nèi)容。當(dāng)時好幾家清關(guān)公司的業(yè)務(wù)人員分別通過微信、郵箱的方式告知我，近期海關(guān)嚴(yán)查，廢塑料沒有運送到許可證上工廠地點是違反海關(guān)規(guī)定的，要求代理我公司進口的廢塑料必須全部運送至許可證工廠，再運送至我公司倉庫。我公司為避免被海關(guān)部門查獲，就允許清關(guān)公司這么操作了。在我2016年12月1日的微信記錄中，我說“@Peterminli那邊會計說以后發(fā)賬單都用傳真嗎？說微信QQ郵箱都盡量不留底……”，“l(fā)i那邊”是天津凱源國際貨運代理有限公司的姚某某。
孫某某從照片中辨認出閔某泰。
第五部分綜合書證
1.偵查機關(guān)出具的情況說明，證實閔某泰（在逃）并未在國內(nèi)成立公司，對外稱天津高登公司（無國內(nèi)工商注冊）。經(jīng)搜查扣押獲取的天津高登公司進口廢塑料的貨物明細表、費用明細表、付款憑證、高登公司入倉記錄、高登公司出庫銷售記錄等電子證據(jù)及紙質(zhì)單證，并與報關(guān)數(shù)據(jù)一一對應(yīng)，證明天津高登公司涉嫌走私進口廢塑料的犯罪事實。經(jīng)統(tǒng)計，2015年至今天津高登公司委托中天恒業(yè)公司非法使用他人許可證進口廢塑料12384.519噸。期間，委托天津金永晟貨運代理有限公司在天津口岸申報進口10544.2噸廢塑料，委托派益森（天津）國際貿(mào)易有限公司在天津口岸申報進口35260.63噸廢塑料。其中天津金永晟貨運代理有限公司借用玉田縣盈輝塑料制品有限公司固體廢物進口許可證代理閔某泰進口廢塑料88.99噸。現(xiàn)已查明，天津高登公司（未注冊）負責(zé)人閔某泰（在逃）在加拿大等地組織廢塑料貨源，委托專業(yè)清關(guān)公司非法使用他人許可證走私進口廢塑料58189.349噸。
2.偵查機關(guān)出具的報關(guān)數(shù)據(jù)達標(biāo)大表，證實含海關(guān)編號、集裝箱號、申報日期、經(jīng)營單位、貨主單位、申報單位、合同號、提運單號、商品名稱及規(guī)格型號、申報數(shù)量、實征關(guān)稅額及增值稅額等信息。
3.銀行流水
（1）李某興業(yè)銀行尾號6216賬戶個人賬號信息、20160503-20180321的銀行流水，李某農(nóng)業(yè)銀行尾號5379賬戶的個人賬號信息、20141001-20180701銀行流水，附協(xié)助查詢財產(chǎn)通知書，證實與邢某晨、金永晟公司、吳某、劉某玲、曠世晟達公司、劉某倩、天津市聯(lián)運公司、永某、保定凱克公司等賬戶資金往來情況。
（2）趙1某農(nóng)業(yè)銀行尾號7377賬戶的個人賬號信息、20170314-20180621銀行流水，附協(xié)助查詢財產(chǎn)通知書，證實與孫金華、邢某晨、李某、曠世晟達公司、吳某、劉某倩、金永晟公司、永某等賬戶資金往來情況。
（3）姜1某農(nóng)業(yè)銀行個人賬號信息、尾號2273賬戶20150129-20170220銀行流水，尾號9274賬戶20170220-20170320銀行流水，尾號1072賬戶20170320-20170710銀行流水，尾號2574賬戶20170710-20171221銀行流水，尾號2473賬戶20171226-20180403銀行流水，附協(xié)助查詢財產(chǎn)通知書，證實與邢某晨、谷某蘭、裴某潔、李某喜、裴某純、許某磊等賬戶的資金往來情況。
（4）李某喜農(nóng)業(yè)銀行尾號6772賬戶個人賬號信息、20141002-20180621銀行流水，5577賬戶個人賬號信息、20150317-20180621銀行流水，李某喜建設(shè)銀行尾號1685賬戶20160201-20180703銀行流水，附協(xié)助查詢財產(chǎn)通知書，證實與邢某晨、姜1某、谷某蘭、姚某某、劉某霞、天津海興報關(guān)行等賬戶的資金往來情況。
4.搜查、扣押材料
（1）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查搜查字[2018]301號搜查證、搜查筆錄、扣押清單一組，證實偵查人員于2018年3月28日在孫某某的住宅搜獲并依法扣押Gateay筆記本電腦1臺，銀色IphoneX手機1部，銀色KingstonU盤1個，賬本2冊。
（2）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查搜查字[2018]303號搜查證、搜查筆錄、扣押決定書、扣押清單一組及案涉財物入庫單（入倉單號xxxx1），證實偵查人員于2018年3月28日到高登公司順德倉庫（佛山市順德區(qū)呂地工業(yè)新景路一號）搜獲并扣押涉嫌走私進口的廢塑料18220千克。偵查機關(guān)于2018年3月29日入庫麻涌倉庫，備注：包裝不規(guī)整，進倉過程有較多撒落。
（3）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查搜查字[2018]302號搜查證、搜查筆錄、扣押決定書、扣押清單一組，證實偵查人員于2018年3月28日在天津高登公司（未注冊）的辦公室搜獲并依法扣押金百達硬盤1個，讀卡器1個，中國農(nóng)業(yè)銀行卡4張，U盤2個，銀行卡密碼鑰匙6個，電腦硬盤1個。
（4）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查扣字[2018]212號扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單一組，證實偵查人員于2018年5月20日扣押吳某隨身攜帶的華為手機2臺，手機SIM卡2張，中國農(nóng)業(yè)銀行卡2張，中國銀行卡1張，中國光大銀行卡1張，中國建設(shè)銀行卡1張。
（5）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查扣字[2018]304號扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單一組，證實偵查人員于2018年5月20日扣押李某隨身攜帶的其使用的蘋果手機2臺。
（6）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查搜查字[2018]314號搜查證、搜查筆錄、扣押清單一組，證實偵查人員于2018年5月22日對劉某倩的人身、物品、住處進行搜查，搜獲并依法扣押其使用的OPPOR9S手機1部。
（7）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查搜查字[2018]309號搜查證、搜查筆錄、扣押清單一組，證實偵查人員于2018年5月22日在吳某的住所搜獲并依法扣押了紙質(zhì)單證一批。
（8）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查扣字[2018]306號扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單一組，證實偵查人員于2018年8月16日扣押永某隨身攜帶的銀色DELI筆記本1臺，蘋果手機2臺。
（9）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查搜查字[2018]307號搜查證、搜查筆錄、扣押決定書、扣押清單一組，證實偵查人員于2018年5月22日在派益森（天津）國際貿(mào)易有限公司的辦公場所搜獲并扣押書面資料一批。
（10）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查搜查字[2018]313號搜查證、搜查筆錄、扣押清單一組，證實偵查人員于2018年5月22日對范某某的人身、物品、住處和其他有關(guān)地方進行搜查，搜獲并依法扣押U盤2個，蘋果手機1部，華為手機1部。
（11）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查搜查字[2018]316號扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單一組，證實偵查人員于2018年5月22日扣押證人裴某潔的華為手機1部。
（12）偵查機關(guān)出具的埔關(guān)緝查搜查字[2018]304號搜查證、搜查筆錄、扣押清單一組，證實偵查人員于2018年5月22日在姜1某的實際居住地搜獲并依法扣押其使用的手機1部，紙質(zhì)單證一批。
5.鑒定意見
（1）廣東誠安信會計師事務(wù)所粵誠審鑒[2019]0077號《高登公司非法走私進口廢物案涉標(biāo)的數(shù)量進行鑒定其他專項審計報告》附光盤1張附鑒定意見通知書，證實：天津高登公司與派益森公司(LI)業(yè)務(wù)往來和款項支付情況。根據(jù)與黃埔海關(guān)提供的報關(guān)單在相近時間、相同貨柜號的經(jīng)高登公司孫某某確認的跟蹤表、入庫表、清關(guān)費用明細表反映，2015年6月11至2017年12月15日間（跟蹤表顯示的放行日），通過公司顯示為“LI”的高登公司貨物跟蹤表顯示的報關(guān)重量合計為34,797.581噸，高登公司入庫表顯示的重量合計為34,493.950噸，清關(guān)費用明細（結(jié)算）表重量合計為34,389.986噸、費用明細表總金額41,332,891.03元。2015年7月30日至2017年12月27日期間，邢某晨賬戶向姜1某、李某喜賬戶共支付款項32,257,423.20元；天津高登公司與金永晟(WU)公司業(yè)務(wù)往來和款項支付情況。根據(jù)與黃埔海關(guān)提供的報關(guān)單在相近時間、相同貨柜號的經(jīng)高登公司孫某某確認的跟蹤表、入庫表、清關(guān)費用明細表反映，2015年2月25至2017年11月30日間（跟蹤表顯示的放行日），通過公司顯示為“WU”的高登公司貨物跟蹤表顯示的報關(guān)重量合計為10,544.20噸、高登公司入庫表顯示的重量合計為10,076.357噸、清關(guān)費用明細（結(jié)算）表重量合計為9，002.391噸、費用明細表總金額12,502,057.11元。2017年3月14日至2017年11月29日期間，邢某晨賬戶向李某、趙1某賬戶共支付款項4,651,884.95元。天津高登公司與中天恒業(yè)公司業(yè)務(wù)往來和款項支付情況。根據(jù)與黃埔海關(guān)提供的報關(guān)單在相近時間、相同貨柜號的經(jīng)高登公司孫某某確認的跟蹤表、入庫表、清關(guān)費用明細表反映，2015年3月26日至2017年4月21日間（跟蹤表顯示的放行日），通過公司顯示為“中天恒業(yè)”的高登公司貨物跟蹤表顯示的報關(guān)重量合計為12,384.519噸、高登公司入庫表顯示的重量合計為10,835.281噸、清關(guān)費用明細（結(jié)算）表重量合計為12,034,05噸、清關(guān)費用明細表總金額14,685,255.00元。2015年2月16日至2017年7月8日期間，邢某晨賬戶向高巧蓮、劉雪山賬戶共支付總額18,249,878.49元。
（2）埔關(guān)緝鑒（電子）字[2018]28號《檢驗報告書》及光盤1張，證實孫某某被扣押的iPhoneX手機1臺、Kingston32GBU盤1個，經(jīng)黃埔海關(guān)緝私局司法鑒定中心檢驗，提取了手機基本信息、微信聊天記錄、QQ聊天記錄、圖片、office文檔等數(shù)據(jù)信息，并提取生成2018-028-002孫某某手機_html.7z、2018-028-003孫某某U盤.7z等2個文件，刻錄為光盤（編號埔關(guān)緝鑒（電子）字[2018]28號）。
（3）中國檢驗認證集團深圳有限公司474219022125號檢驗證書、中華人民共和國深圳出入境檢驗檢疫局工業(yè)品檢測技術(shù)中心再生原料檢驗鑒定實驗室540221619000133號進口物品固體廢物屬性鑒別報告，證實在高登公司順德倉庫查獲并扣押的物品是廢塑料，屬于我國目前限制進口的固體廢物。
（4）埔關(guān)緝鑒（電子）字[2018]54號《檢驗報告書》及光盤一張，證實吳某被扣押的華為手機2部、李某被扣押的蘋果手機2部，經(jīng)黃埔海關(guān)緝私局司法鑒定中心檢驗，并提取生成2018-054-001吳某華為BLA-AL00.rar、2018-054-002吳某華為BLA-AL00.rar、2018-054-003李某iPhone8.rar、2018-054-001李某iPhone6S.rar等4個文件，刻錄為光盤（編號埔關(guān)緝鑒（電子）字[2018]54號），證明吳某與李某、永某的微信聊天記錄。
（5）粵中證司法鑒定所[2018]計檢字第118號光盤1張附粵司鑒字18010130900118號《廣東中證聲像資料司法鑒定所鑒定意見書》，證實司法鑒定依法進入百度云“GT_Sharing”賬號內(nèi)，通過該網(wǎng)站提供的網(wǎng)盤客戶端軟件“baidunetdisk.exe”將該賬號內(nèi)相關(guān)文件數(shù)據(jù)導(dǎo)出，該賬號內(nèi)含“2014-2018貨物明細資料匯總”“2014-2018出入庫資料匯總”“2014出入庫記錄”“2015出入庫記錄”“2016出入庫記錄”“2017出入庫記錄”“2018出入庫記錄”等文件夾均刻錄成光盤，相關(guān)數(shù)據(jù)已打印并經(jīng)孫某某簽認，作為書證附卷。
6.孫某某錄音錄像光盤2張。
7.案涉電子郵箱數(shù)據(jù)的調(diào)取證據(jù)通知書及光盤兩張。
對姚某某的上訴理由及其辯護人的辯護意見，經(jīng)查，姚某某在逃往越南后又主動歸國投案，其歸案后在審訊過程中簽認了派益森公司與高登公司之間的清關(guān)費用賬單，這些賬單真實反映了派益森公司代理高登公司進口廢塑料等貨物的合同號、提單號、柜號、柜數(shù)、重量、品名、保稅費用，這是姚某某在派益森公司工作的主要部分，也是其主要犯罪行為，可以認定其如實供述了自己的主要犯罪事實，其行為構(gòu)成自首。對姚某某及其辯護人所提姚某某有自首情節(jié)的意見予以采納。鑒于姚某某曾因涉嫌走私廢物被調(diào)查，后又參與本案走私廢物犯罪，主觀惡性較大，綜合考慮其犯罪事實、情節(jié)，原審判決對其量刑適當(dāng)。姚某某及其辯護人所提原審判決對其量刑過重、應(yīng)適用緩刑的理由，據(jù)理不足，不予采納。
本院認為，原審被告單位金永晟公司逃避海關(guān)監(jiān)管，非法使用他人許可證，為沒有進口固體廢物資質(zhì)的公司或個人將國家限制進口的固體廢物代理通關(guān)入境，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成走私廢物罪。原審被告人永某、吳某系金永晟公司走私犯罪直接負責(zé)的主管人員，原審被告人李某是金永晟公司走私犯罪的其他直接責(zé)任人員，均已構(gòu)成走私廢物罪。原審被告人孫某某明知其任職的天津高登公司不具備進口固體廢物資質(zhì)、沒有取得許可證，仍聯(lián)系通關(guān)公司非法使用他人許可證將國家限制進口的固體廢物走私入境、銷售牟利，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成走私廢物罪。上訴人姚某某、原審被告人范某某受派益森公司雇傭，非法使用他人許可證，逃避海關(guān)監(jiān)管，代理沒有進口固體廢物資質(zhì)的公司，將國家限制進口的固體廢物通關(guān)入境，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成走私廢物罪；原審被告單位玉田縣盈輝塑料制品有限公司無視國家法律，為他人走私境外固體廢物入境提供幫助，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成走私廢物罪；原審被告人孫金華系玉田盈輝公司的直接負責(zé)的主管人員，已構(gòu)成走私廢物罪。金永晟公司、永某、吳某在共同走私活動中起主要作用，系主犯；玉田盈輝公司、李某、姚某某、范某某、孫某某、孫金華在走私活動中起次要作用，系從犯，依法應(yīng)當(dāng)減輕處罰。吳某、永某、李某、范某某、孫某某、孫金華歸案后如實供述其犯罪事實，依法可以從輕處罰。孫某某案發(fā)后積極協(xié)助偵查機關(guān)提供證據(jù)，為偵查機關(guān)節(jié)約了資源，并主動繳納罰金，認罪悔罪態(tài)度好；范某某到案后，主動繳納罰金，有悔罪表現(xiàn)；孫金華作為玉田盈輝公司的直接負責(zé)的主管人員，提供許可證予他人非法使用，罪行較輕且認罪態(tài)度好。綜上，對孫某某、范某某、孫金華宣告緩刑對所居住社區(qū)沒有重大不良影響，予以宣告緩刑。上訴人姚某某主動投案并如實供述其主要犯罪事實，有自首情節(jié)，依法可以從輕或者減輕處罰。綜合考慮姚某某的犯罪事實、情節(jié)，原審判決對其量刑適當(dāng)。綜上，原審判決認定犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，定罪準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，審判程序合法。上訴人姚某某及其辯護人所提關(guān)于姚某某構(gòu)成自首的意見予以采納，其余上訴理由及辯護意見經(jīng)查不能成立，不予采納。依照《
中華人民共和國刑法》第一百五十二條第二款和第三款、第二十六條第一款、第二十七條、第六十七條第一款和第三款、第七十二條、第六十四條，《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十四條第二款第（一）項以及《
中華人民共和國刑事訴訟法》第二百三十六條第一款第（一）項之規(guī)定，裁定如下：
駁回上訴，維持原判。
本裁定為終審裁定。
審 判 長 張 莉
審 判 員 陳亦光
審 判 員 黃玉良
二〇二〇年五月二十日
法官助理 李翔暉
書 記 員 張 蔚
附相關(guān)法律條文：
第二十六條組織、領(lǐng)導(dǎo)犯罪集團進行犯罪活動的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上為共同實施犯罪而組成的較為固定的犯罪組織，是犯罪集團。
對組織、領(lǐng)導(dǎo)犯罪集團的首要分子，按照集團所犯的全部罪行處罰。
對于第三款規(guī)定以外的主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的或者組織、指揮的全部犯罪處罰。
第二十七條在共同犯罪中起次要或者輔助作用的，是從犯。
對于從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。
第六十四條犯罪分子違法所得的一切財物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠；對被害人的合法財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時返還；違禁品和供犯罪所用的本人財物，應(yīng)當(dāng)予以沒收。沒收的財物和罰金，一律上繳國庫，不得挪用和自行處理。
第六十七條犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。
被采取強制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實供述司法機關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。
犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。
第七十二條對于被判處拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同時符合下列條件的，可以宣告緩刑，對其中不滿十八周歲的人、懷孕的婦女和已滿七十五周歲的人，應(yīng)當(dāng)宣告緩刑：
（一）犯罪情節(jié)較輕；
（二）有悔罪表現(xiàn)；
（三）沒有再犯罪的危險；
（四）宣告緩刑對所居住社區(qū)沒有重大不良影響。
宣告緩刑，可以根據(jù)犯罪情況，同時禁止犯罪分子在緩刑考驗期限內(nèi)從事特定活動，進入特定區(qū)域、場所，接觸特定的人。
被宣告緩刑的犯罪分子，如果被判處附加刑，附加刑仍須執(zhí)行。
第一百五十二條以牟利或者傳播為目的，走私淫穢的影片、錄像帶、錄音帶、圖片、書刊或者其他淫穢物品的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)；情節(jié)較輕的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金。
逃避海關(guān)監(jiān)管將境外固體廢物、液態(tài)廢物和氣態(tài)廢物運輸進境，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑，并處罰金。
單位犯前兩款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰。
《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》
第十四條走私國家禁止進口的廢物或者國家限制進口的可用作原料的廢物，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百五十二條第二款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：
（一）走私國家禁止進口的危險性固體廢物、液態(tài)廢物分別或者合計達到一噸以上不滿五噸的；
（二）走私國家禁止進口的非危險性固體廢物、液態(tài)廢物分別或者合計達到五噸以上不滿二十五噸的；
（三）走私國家限制進口的可用作原料的固體廢物、液態(tài)廢物分別或者合計達到二十噸以上不滿一百噸的；
（四）未達到上述數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，但屬于犯罪集團的首要分子，使用特種車輛從事走私活動，或者造成環(huán)境嚴(yán)重污染等情形的。
具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百五十二條第二款規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：
（一）走私數(shù)量超過前款規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)的；
（二）達到前款規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，且屬于犯罪集團的首要分子，使用特種車輛從事走私活動，或者造成環(huán)境嚴(yán)重污染等情形的；
（三）未達到前款規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但造成環(huán)境嚴(yán)重污染且后果特別嚴(yán)重的。
走私置于容器中的氣態(tài)廢物，構(gòu)成犯罪的，參照前兩款規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)處罰。
第二百三十六條第二審人民法院對不服第一審判決的上訴、抗訴案件，經(jīng)過審理后，應(yīng)當(dāng)按照下列情形分別處理：
（一）原判決認定事實和適用法律正確、量刑適當(dāng)?shù)?，?yīng)當(dāng)裁定駁回上訴或者抗訴，維持原判；
（二）原判決認定事實沒有錯誤，但適用法律有錯誤，或者量刑不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)當(dāng)改判；
（三）原判決事實不清楚或者證據(jù)不足的，可以在查清事實后改判；也可以裁定撤銷原判，發(fā)回原審人民法院重新審判。
原審人民法院對于依照前款第三項規(guī)定發(fā)回重新審判的案件作出判決后，被告人提出上訴或者人民檢察院提出抗訴的，第二審人民法院應(yīng)當(dāng)依法作出判決或者裁定，不得再發(fā)回原審人民法院重新審判。
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