中華人民共和國最高人民法院

民 事 判 決 書

法定代表人：王春琴，該公司執(zhí)行董事。

委托訴訟代理人：汪治玉，山西上韜律師事務所律師。

委托訴訟代理人：王國丞，山西上韜律師事務所律師。

被上訴人（原審原告）：山西陽曲農村商業(yè)銀行股份有限公司，住所地山西省陽曲縣，住所地山西省陽曲縣城新安東街**iv style="line-height: 25pt; text-indent: 30pt; margin: 0.5pt 0cm; font-family: 宋體; font-size: 15pt"> 法定代表人：劉海斌，該公司董事長。

委托訴訟代理人：楊志立，北京市百倫律師事務所律師。

委托訴訟代理人：王汝亞，北京市百倫律師事務所律師。

原審被告：山西昕尼科工貿有限公司，住所地山西省太原市小，住所地山西省太原市小店區(qū)長治路**v style="line-height: 25pt; text-indent: 30pt; margin: 0.5pt 0cm; font-family: 宋體; font-size: 15pt"> 法定代表人：王霞玲，該公司總經理。

原審被告：彭占龍，男，1972年10月24日出生，漢族，住山西省運城市鹽湖區(qū)。

原審被告：樊旭英，女，1972年2月18日出生，漢族，住山西省運城市鹽湖區(qū)。

陽曲農商行辯稱，一、中江信托公司與陽曲農商行簽訂的中江國際［2015信托290］第（12）號《協議書》（以下簡稱《協議書》）是雙方真實意思表示，內容不違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定，應為有效。首先，欣如公司與中江信托公司簽訂《信托貸款合同》《信托貸款合同之補充協議》之后，中江信托公司依約向欣如公司足額發(fā)放貸款，履行了出借義務，但欣如公司未依約履行償還本息義務。根據合同約定，中江信托公司有權宣布合同項下借款全部提前到期，其依法享有對欣如公司的債權。其次，恒豐銀行作為信托項目的受益人，依法享有信托資產的全部權益，陽曲農商行受讓恒豐銀行的信托受益權不違反《中華人民共和國信托法》第四十八條的規(guī)定，也符合恒豐銀行與中江信托公司簽訂的《資金信托合同》的約定。再次，陽曲農商行作為新的信托受益人，有權依約從中江信托公司取得《資金信托合同》項下的全部信托財產。案涉《協議書》是中江信托公司與陽曲農商行就信托財產移交簽署的確認協議，協議標的是移交信托受益權對應的非現金形式的信托財產，而非購買不良資產。《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及相關法律、法規(guī)并未限制商業(yè)銀行成為信托受益人，亦未禁止商業(yè)銀行作為信托受益人取得信托財產。二、案涉《信托貸款合同》和《信托貸款合同之補充協議》對貸款項下的利息、罰息及復利約定明確，且該約定符合中國人民銀行印發(fā)的《人民幣利率管理規(guī)定》及《中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知》的有關規(guī)定。欣如公司應就逾期付款的違約行為向陽曲農商行支付利息、罰息和復利等。（一）欣如公司在2016年9月30日支付的237666.67元，已明確標注該款項為信托報酬，在未提供相反證據的情況下，應當認定該筆款項是信托報酬而非利息。（二）對于欣如公司主張的一審判決未將其支付的1877833.34元計入利息，進而導致實際違約日期認定錯誤的問題，陽曲農商行認可應將該款項計入欣如公司已付利息，但因欣如公司2016年9月30日支付的237666.67元不能認定為已付利息，因此，欣如公司實際違約日期應為2016年2月9日。三、律師費作為陽曲農商行實現債權的合理支出，應當依照《信托貸款合同》的約定由欣如公司承擔。

昕尼科公司、彭占龍、樊旭英未作陳述。

陽曲農商行向一審法院起訴請求：一、欣如公司立即償還貸款本金310000000元。二、欣如公司立即償還拖欠的貸款利息和罰息86481019.89元。自2018年8月20日起直至履行完還款義務期間的利息及罰息仍按原貸款合同約定執(zhí)行。三、欣如公司支付違約金15500000元。四、欣如公司承擔本案律師費4800000元。以上四項合計416781019.89元。五、欣如公司以其提供的抵押財產（位于山西省太原市晉陽街，具體見抵押登記）為上述四項訴訟請求承擔抵押擔保責任，陽曲農商行就抵押財產折價或拍賣、變賣的價款享有優(yōu)先受償權。六、欣如公司向陽曲農商行書面說明抵押財產的租賃情況，并向陽曲農商行提供全部租賃協議。七、昕尼科公司、彭占龍、樊旭英對上述一、二、三、四項訴訟請求承擔連帶償還責任。八、本案訴訟費用由欣如公司、昕尼科公司、彭占龍、樊旭英承擔。

一審法院認定事實如下：

一、2015年11月27日，欣如公司與中江信托公司簽訂的《信托貸款合同》約定：欣如公司向中江信托公司借款310000000元。借款期限為2年，從2015年12月8日至2017年12月8日。貸款利率為年利率9%，在借款期限內，該利率保持不變；罰息利率：合同項下貸款逾期的罰息利率為貸款利率上浮50%，貸款利息自貸款轉存到欣如公司賬戶之日起計算。合同項下的貸款按日計息，日利率=月利率÷30=年利率÷360。如欣如公司不能按期付息，則自次日起計收復利。按季結息，結息日固定為每季末月的第20日；合同項下欣如公司的還款按照下列原則償還：中江信托公司有權將欣如公司的還款首先用于償還合同約定的應由欣如公司承擔而由中江信托公司墊付的各項費用以及中江信托公司實現債權的費用，剩余款項按照先還息后還本、利隨本清的原則償還。但對于本金逾期超過九十天仍未收回的貸款、利息逾期超過九十天仍未收回的貸款或者法律、法規(guī)或規(guī)章另有規(guī)定的貸款，欣如公司的還款在償還上述費用后應按照先還本后還息的原則償還。欣如公司應在結息日向中江信托公司支付到期利息。首次付息日為借款發(fā)放后的第一個結息日。最后一次還款時，利隨本清。發(fā)放信托貸款后第一年內（即2016年12月8日前），欣如公司須歸還信托貸款本金不低于130000000元，欣如公司在貸款到期時一次性償還剩余本金，利隨本清。違約救濟措施：出現合同約定的違約事件，中江信托公司有權行使下述一項或幾項權利：（一）停止發(fā)放貸款，宣布貸款立即到期，要求欣如公司立即償還合同項下所有到期及未到期債務的本金、利息、費用。（二）按貸款本金的5%向欣如公司收取違約金（未按時足額繳納信托業(yè)保障基金之外的情形適用），或按應繳未繳的信托業(yè)保障基金金額的每日0.05%向欣如公司收取違約金（未按時足額繳納信托業(yè)保障基金情形適用）。……（四）借款到期前，對欣如公司未按時還清的利息按合同第四條約定的貸款利率和結息方式計收復利。（五）借款逾期后，對欣如公司未按時還清的借款本金和利息（包括被中江信托公司宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），自逾期之日起至本息全部清償之日止按罰息利率和合同約定的結息方式計收利息和復利。借款逾期是指欣如公司未按期清償或超過合同約定的分次還款計劃期限歸還借款的行為。下列附件是合同不可分割的部分：中江國際[2015信托290]第（3）號《股權轉讓協議》、中江國際[2015信托290]第（4）號《抵押合同》、中江國際[2015信托290]第（5）號《抵押合同》、中江國際[2015信托290]第（6）號《保證合同》、中江國際[2015信托290]第（7）號《保證合同》、中江國際[2015信托290]第（8）號《股權質押合同》、中江國際[2015信托290]第（9）號《咨詢服務協議》、中江國際[2015信托290]第（10）號《賬戶監(jiān)管協議》。

二、2015年11月27日，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英分別與中江信托公司簽訂中江國際[2015信托290]第（6）號、中江國際[2015信托290]第（7）號、中江國際[2015信托290]第（7-1）號《保證合同》，約定：為確保欣如公司與中江信托公司之間《信托貸款合同》的履行，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英愿意為欣如公司在主合同項下的本金310000000元及利息（包括復利和罰息）、違約金、賠償金、其他款項（包括但不限于欣如公司應認購的信托業(yè)保障基金、有關手續(xù)費、電訊費、雜費、國外受益人拒絕承擔的有關銀行費用等）、中江信托公司實現債權與擔保權利而發(fā)生的費用（包括但不限于訴訟費、仲裁費、財產保全費、差旅費、執(zhí)行費、評估費、拍賣費、公證費、送達費、公告費、律師費等）債務提供連帶責任保證。保證期間為：自合同生效之日起至主合同項下債務履行期限屆滿之日后兩年止。如果主合同項下債務到期或者中江信托公司根據主合同的約定或法律規(guī)定宣布債務提前到期，欣如公司未按時足額履行，或者欣如公司違反主合同的其他約定，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英應在保證范圍內承擔保證責任。無論中江信托公司對主合同項下的債權是否擁有其他擔保（包括但不限于保證、抵押、質押、保函、備用信用證等擔保方式），不論上述其他擔保何時成立、是否有效、中江信托公司是否向其他擔保人提出權利主張，也不論是否有第三方同意承擔主合同項下的全部或部分債務，也不論其他擔保是否由欣如公司自己所提供，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英在合同項下的保證責任均不因此減免，中江信托公司均可直接要求依照合同約定在其保證范圍內承擔保證責任，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英將不提出任何異議。在合同有效期內中江信托公司將主債權轉讓給第三人的，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英仍在原保證范圍內繼續(xù)承擔連帶保證責任。2015年1月5日，樊旭英向彭占龍出具《委托書》，委托其丈夫彭占龍代理其與相關債權人簽訂《擔保合同》等事項，并辦理了公證。

三、2015年11月30日，欣如公司與中江信托公司簽訂了兩份編號分別為中江國際[2015信托290]第（4）號和中江國際[2015信托290]第（5）號的《中江國際·銀鷹961號欣如置業(yè)指定貸款單一資金信托之抵押合同》（以下簡稱《抵押合同》）。合同第1條約定，合同項下主債權的種類為欣如公司向中江信托公司的信托借款，借款本金數額為310000000元。第2條約定，若根據主合同的約定上述期限及金額在履行中發(fā)生變化，則以銀行往來憑證、債權確認協議等記載的日期為準。若依主合同約定中江信托公司宣布債務提前到期，其提前到期日即為債務履行期屆滿之日。第3條約定，抵押擔保的范圍為：合同第1條約定的被擔保之主債權本金及其利息、罰息、復利、違約金、損害賠償金、應認購的信托業(yè)保障基金、實現債權和擔保權利的費用（包括但不限于處分抵押財產的費用、訴訟費、執(zhí)行費、律師費、差旅費等）和所有其他應付合理費用。第4條約定，欣如公司提供的抵押財產詳見附件《抵押財產清單》；雙方一致同意，在辦理抵押登記時除該合同外還需簽署的相關合同或需填寫的抵押債權金額或合同附件所填抵押金額僅作為辦理抵押登記使用，欣如公司以合同抵押財產（合同中抵押財產均包含現有的及抵押財產上任何時候新增的有價物體）全部價值為中江信托公司依據主合同享有的全部債權提供抵押擔保，中江信托公司就合同項下抵押財產處置的全部價款享有優(yōu)先受償權。第9條約定，主合同約定的債務履行期限內，主合同債務人未依約清償債務的，中江信托公司有權隨時行使抵押權，并處分合同項下的抵押財產；中江信托公司有權以抵押財產處分所得全部收益優(yōu)先用于償還其享有的主債權。第10條約定，如除合同約定的擔保方式外，主合同項下還存在其他擔保的（包括主合同債務人以自己的財產向中江信托公司提供的抵押/質押擔保、其他人提供抵押/質押擔保、保證擔保），則欣如公司對中江信托公司承擔的擔保責任不受任何其他擔保的影響，也不因之而免除或減少。中江信托公司有權選擇優(yōu)先行使合同項下的擔保權利，欣如公司放棄任何其他擔保的優(yōu)先抗辯權；中江信托公司因任何原因放棄對主合同債務人財產享有的抵押權/質權、變更抵押權/質權的順位或內容，造成中江信托公司在上述抵押權/質權項下的優(yōu)先受償權喪失或減少時，欣如公司承諾對中江信托公司承擔的擔保責任也不因之而免除或減少。第11條約定，中江信托公司在行使抵押權時，有權采取如下方式：與欣如公司協商，將抵押財產折價以抵償債務或以抵押財產拍賣、變賣后所取得的價款優(yōu)先受償；請求人民法院對抵押財產進行拍賣、變賣，以所得價款優(yōu)先受償。第12條約定，欣如公司違反合同的約定，拒絕履行合同約定的義務，危及中江信托公司的抵押權，中江信托公司可以提前行使抵押權，并以所得款項提前清償債權。第14條約定，對于中江信托公司在合同下所得的款項應按下列順序清償其債權：（1）實現債權和擔保權利的費用；（2）損害賠償金；（3）違約金；（4）復利；（5）罰息；（6）利息；（7）本金。中江信托公司有權變更上述順序……。第21條約定，欣如公司保證合同項下抵押財產在抵押前未被出租,或雖已出租但已書面告知中江信托公司；如合同項下抵押財產設立抵押后再出租的，欣如公司保證將設立抵押事宜告知承租人，并將有關出租情況書面告知中江信托公司。2015年11月30日，雙方在太原市房產產權登記中心辦理了抵押權登記，他項權證的編號為晉房建并字第4000004259至4000004288，共計30本。

四、2015年12月8日，中江信托公司依約向欣如公司發(fā)放了310000000元貸款。

五、欣如公司在支付利息至2016年1月18日后，再未按合同約定履行付息義務。2017年11月23日，欣如公司向中江信托公司發(fā)出《關于銀鷹961號欣如置業(yè)指定貸款單一資金信托項目延期申請》，請求將項目延期至2018年10月7日。

2017年12月4日，欣如公司與中江信托公司簽署中江國際[2015信托290]第（2-1）號《信托貸款合同之補充協議》，約定：雙方一致同意將原合同的信托貸款借款期限變更為“從2015年12月8日至2018年10月7日止”。信托期限隨信托貸款展期而展期。展期期間貸款年利率中0.3%的部分調整為2017年12月7日后的10個工作日內一次性支付，該部分利息金額=展期的貸款本金×0.3%÷360×304。展期期間貸款年利率中8.7%的部分仍按原合同的約定執(zhí)行，即按日計息、按季結息并付息，到期一次性償還貸款本金，利隨本清。本次310000000元借款展期后，由陽曲農商行負責向欣如公司催繳貸款本息。中江信托公司有權在征得信托受益人同意后，將合同項下全部或部分債權以及擔保權益轉讓給第三方，而無須經過欣如公司的同意。中江信托公司轉讓合同項下貸款債權及擔保權益，欣如公司仍然承擔合同項下的所有義務。以下協議作為補充協議的附件：1.中江國際[2015信托290]第（4-1）號《抵押合同之補充協議》；2.中江國際[2015信托290]第（6-1）號《保證合同之補充協議》；3.中江國際[2015信托290]第（7-2）號《保證合同之補充協議》；4.中江國際[2015信托290]第（7-3）號《保證合同之補充協議》；5.中江國際[2015信托290]第（10-1）號《賬戶監(jiān)管協議之補充協議》。補充協議是借款人、貸款人于2015年11月27日簽訂的《信托貸款合同》的有效組成部分，補充協議與原合同不一致的，以補充協議為準，補充協議未作約定的，仍按原合同約定執(zhí)行。

同日，欣如公司與中江信托公司簽署了中江國際[2015信托290]第（4-1）號、中江國際[2015信托290]第（5-1）號《抵押合同之補充協議》，約定：抵押人已知曉并同意欣如公司與中江信托公司簽署《信托貸款合同之補充協議》，并同意繼續(xù)以《抵押合同》項下抵押物為欣如公司在《信托貸款合同》及《信托貸款合同之補充協議》項下債務提供抵押擔保。中江信托公司有權將主合同項下全部債權及從權利轉讓給第三方，而無須經過欣如公司的同意。中江信托公司轉讓主合同項下貸款債權及擔保權益，欣如公司仍然承擔合同項下的所有義務。補充協議是抵押人、抵押權人于2015年11月27日簽訂的《抵押合同》的有效組成部分。補充協議與《抵押合同》不一致的，以補充協議為準；補充協議未作約定的，仍按《抵押合同》約定執(zhí)行。

同日，昕尼科公司與中江信托公司簽署了中江國際[2015信托290]第（6-1）號《保證合同之補充協議》；彭占龍與中江信托公司簽署了中江國際[2015信托290]第（7-2）號《保證合同之補充協議》；樊旭英與中江信托公司簽署了中江國際[2015信托290]第（7-3）號《保證合同之補充協議》。上述協議均約定：保證人已知曉并同意欣如公司與中江信托公司簽署《信托貸款合同之補充協議》，將主債務中的借款期限延長至2018年10月7日止，并同意繼續(xù)為欣如公司在《信托貸款合同》及《信托貸款合同之補充協議》項下債務提供連帶保證擔保。保證期間自《保證合同》生效之日起至債務展期后最后一期債務履行期限屆滿之日后兩年止。補充協議是保證人、債權人于2015年11月27日簽訂的《保證合同》的有效組成部分。補充協議與《保證合同》不一致的，以補充協議為準；補充協議未作約定的，仍按《保證合同》約定執(zhí)行。

六、欣如公司利息支付至2016年1月18日后，未再依約履行付息義務，簽署了展期的《信托貸款合同之補充協議》后，仍未履行還款付息義務。2018年3月5日，中江信托公司向欣如公司遞送了《提前到期通知書》，告知欣如公司截至2018年2月末，貸款本金余額為310000000元整，宣布《信托貸款合同》項下債務于2018年3月6日全部提前到期，欣如公司應在收到通知書后立即清償所有債務，包括但不限于償還剩余全部貸款本金310000000元以及按照合同約定應付未付的其他款項，并應依合同約定計付逾期罰息、復利及賠償相關損失。同日，中江信托公司向昕尼科公司、彭占龍、樊旭英遞送了《履行擔保義務通知書》，告知已宣布欣如公司在主合同項下的全部債務于2018年3月6日全部提前到期，提請按《保證合同》約定立即履行主合同項下債務的連帶清償義務。

七、2018年4月16日，中江信托公司與陽曲農商行簽訂了一份《協議書》，約定：根據中江信托公司與恒豐銀行于2015年11月27日簽署的《資金信托合同》，恒豐銀行作為信托資金委托人將自有資金交付中江信托公司，以貸款的形式提供給恒豐銀行指定的借款人，恒豐銀行成為該信托項目的受益人。2017年11月22日，恒豐銀行與陽曲農商行簽訂《信托受益權轉讓合同》，恒豐銀行將該項目信托受益權轉讓給陽曲農商行，陽曲農商行成為新的信托受益人。中江信托公司將資金信托合同項下未變現信貸資產移交至陽曲農商行并依法及時通知各債務人及擔保人，陽曲農商行依法享有對借款人、抵押人、保證人主張債權的權利。中江信托公司尚未收取的信托報酬785333.3元，由陽曲農商行在收到信貸資產的債權獲償款后優(yōu)先向中江信托公司支付，中江信托公司保留追索的權利。協議簽署日即為該筆信貸資產現狀交付日。同日，陽曲農商行向欣如公司、昕尼科公司、彭占龍、樊旭英發(fā)出了《資產轉讓通知書》，并辦理了公證。

八、欣如公司付息情況為：2015年12月18日支付1007500元,2015年12月25日支付1550000元，2016年3月17日支付120000元，2016年3月18日支付120000元，2016年6月29日支付237666.67元，2016年10月11日支付1860000元，合計共支付利息4895166.67元。2016年9月30日支付信托報酬237666.67元。本金310000000元未付。

九、2018年8月，陽曲農商行與北京市百倫律師事務所簽訂了《委托代理協議》，委托北京市百倫律師事務所律師為本案訴訟代理人。確定律師費總額為4800000元，于協議簽署后支付。至2018年10月26日，陽曲農商行共支付律師費2000000元。

一審法院認為，一、關于中江信托公司與陽曲農商行簽訂的《協議書》的效力問題?；?015年11月27日中江信托公司與恒豐銀行簽署的《資金信托合同》，恒豐銀行作為信托資金委托人將自有資金交付中江信托公司，以貸款的形式提供給恒豐銀行指定的借款人，恒豐銀行成為該信托項目的受益人。2017年11月22日恒豐銀行與陽曲農商行又簽訂了《信托受益權轉讓合同》，恒豐銀行將該項目信托受益權轉讓給陽曲農商行。2018年4月16日中江信托公司與陽曲農商行又簽訂了《協議書》，又將《資金信托合同》項下未變現信貸資產移交至陽曲農商行，于是形成本案訴訟。本案的訴爭標的并非不良資產，而是信托利益。2017年12月4日欣如公司與中江信托公司簽訂的《信托貸款合同之補充協議》明確約定中江信托公司有權在征得信托受益人同意后，將合同項下全部或部分債權以及擔保權益轉讓給第三方，而無須經過欣如公司的同意。中江信托公司轉讓合同項下貸款債權及擔保權益，欣如公司仍然承擔合同項下的所有義務?！吨腥A人民共和國信托法》第四十八條規(guī)定：“受益人的信托受益權可以依法轉讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外?！痹诎干嫘磐泻贤?，對于信托受益權的轉讓并無限制性規(guī)定，恒豐銀行將信托受益權轉讓給陽曲農商行符合法律規(guī)定。陽曲農商行作為新的信托受益人，依法享有信托受益人的權利義務，并根據《信托貸款合同之補充協議》和《協議書》的約定，接受中江信托公司的信托資產轉讓。該轉讓信托受益權和信托資產的行為有合同依據，亦不違反我國法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，合法有效。

二、關于欣如公司應否向陽曲農商行計付利息、罰息及如何計付的問題?！缎磐匈J款合同》約定，貸款利率為年利率9%，在借款期限內，該利率保持不變；合同項下貸款逾期的罰息利率為貸款利率上浮50%，貸款利息自貸款轉存到欣如公司賬戶之日起計算，如不能按期付息，則自次日起計收復利。借款逾期后，對欣如公司未按時還清的借款本金和利息（包括被中江信托公司宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），自逾期之日起至本息全部清償之日止按罰息利率和合同約定的結息方式計收利息和復利。案涉合同為合法有效的合同，各方當事人均應按合同的約定行使權利和履行義務?！秴f議書》約定，信托終止（包括提前終止）時，受托人有權將信托財產按照屆時的原狀向受益人進行分配。中江信托公司將信貸資產（包括本金310000000元及其應付未付利息）以財產原狀的方式移交至陽曲農商行。根據合同約定，陽曲農商行受讓的信托資產是信托終止時的全部權益，應當按《信托貸款合同》的約定計付利息、罰息和復利。

《信托貸款合同之補充協議》第八條明確約定：“本補充協議是借款人、貸款人于2015年11月27日簽訂的《信托貸款合同》的有效組成部分，本補充協議與原合同不一致的，以本補充協議為準，本補充協議未作約定的，仍按原合同約定執(zhí)行?！敝薪磐泄疽罁缎磐匈J款合同》宣布該合同項下債務于2018年3月6日全部提前到期，符合合同約定。陽曲農商行在一審庭審中申請證人山西弘韜律師事務所律師白蓉、陽曲農商行副行長李某出庭作證，證明他們向欣如公司送達《提前到期通知書》的經過。在欣如公司沒有證據否定該事實的情形下，根據優(yōu)勢證據規(guī)則，對中江信托公司向欣如公司送達《提前到期通知書》的事實予以確認。因此，宣布《信托貸款合同》項下債務提前到期的時間為2018年3月6日。

三、關于2016年9月30日支付的237666.67元是利息還是信托報酬的問題。在欣如公司向中江信托公司支付的幾筆款項中，案涉2016年9月30日支付的237666.67元備注為“信托報酬”，其余均備注為“利息”。在本案涉信托的借款關系中，各方當事人對于金融術語應當具有較高的認知。對于證據的認定，首先是從文義上理解。在文義有明確指向的情形下，應當依文義所反映的內容予以認定。因此，該237666.67元應當認定為信托報酬。

四、關于欣如公司是否應向陽曲農商行支付違約金的問題。《信托貸款合同》第十條第二款（二）約定：按貸款本金的5%向欣如公司收取違約金（未按時足額繳納信托業(yè)保障基金之外的情形適用），或按應繳未繳的信托業(yè)保障基金金額的每日0.05%向欣如公司收取違約金（未按時足額繳納信托業(yè)保障基金情形適用）至陽曲農商行起訴的2018年8月20日，故欣如公司應支付違約金為1554500元。

五、關于陽曲農商行律師費的負擔問題?！缎磐匈J款合同》約定，合同項下欣如公司的還款原則為：中江信托公司有權將欣如公司的還款首先用于償還合同約定的應由欣如公司承擔而由中江信托公司墊付的各項費用，以及中江信托公司實現債權的費用，剩余款項按照先息后本、利隨本清的原則償還。由此可見，陽曲農商行為實現債權產生的費用應當由欣如公司負擔。由于欣如公司未按合同約定及時還款，釀成訴訟，因此而產生了律師費，該律師費屬于陽曲農商行為實現債權而產生的費用。按《信托貸款合同》的約定，應當由欣如公司負擔。陽曲農商行與北京市百倫律師事務所簽訂的《委托代理協議》約定律師費總額為4800000元，于協議簽署后支付。合同簽署后陽曲農商行實際支付律師費2000000元，該2000000元應當由欣如公司負擔。

六、關于陽曲農商行對案涉抵押物是否享有優(yōu)先受償權的問題。欣如公司與中江信托公司簽訂了兩份《抵押合同》及《抵押合同之補充協議》，并在太原市房產產權登記中心辦理了抵押權登記，他項權證的編號為晉房建并字第XXXXXXX至XXXXXXX，共計30本。2017年12月4日的《抵押合同之補充協議》明確約定，中江信托公司有權將主合同項下全部債權及從權利轉讓給第三方，而無需經過欣如公司同意，中江信托公司轉讓主合同項下貸款債權及擔保權益，欣如公司仍應承擔合同（《抵押合同》及《抵押合同之補充協議》）項下的所有義務?！吨腥A人民共和國物權法》第一百九十二條規(guī)定，“抵押權不得與債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保。債權轉讓的，擔保該債權的抵押權一并轉讓，但法律另有規(guī)定或者當事人另有約定的除外”，抵押權作為從權利隨債權轉讓而轉讓符合法律規(guī)定。陽曲農商行作為債權受讓人取得的抵押權系基于法律規(guī)定，并非基于新的抵押合同而重新設定的抵押權。因此，陽曲農商行對欣如公司已辦理抵押登記的抵押物享有優(yōu)先受償權。另《抵押合同》還約定了欣如公司保證合同項下抵押財產在抵押前未被出租,或雖已出租但已書面告知中江信托公司，如合同項下抵押財產設立抵押后再出租的，欣如公司保證將設立抵押事宜告知承租人，并將有關出租情況書面告知中江信托公司。因此，陽曲農商行要求欣如公司書面提供包括但不限于租賃合同在內的案涉房產的出租情況符合合同約定，欣如公司應當履行如實告知的義務。

七、關于昕尼科公司、彭占龍、樊旭承擔連帶保證責任的問題。2015年11月27日，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英分別與中江信托公司簽訂了《保證合同》和《保證合同之補充協議》，約定愿意為欣如公司在主合同項下的本金310000000元及利息（包括復利和罰息）、違約金、賠償金、其他款項、中江信托公司實現債權與擔保權利而發(fā)生的費用提供連帶責任保證。保證期間為：自合同生效之日起至主合同項下債務履行期限屆滿之日后兩年止。如果主合同項下債務到期或者中江信托公司根據主合同的約定或法律規(guī)定宣布債務提前到期，債務人未按時足額履行，或者債務人違反主合同的其他約定，保證人應在保證范圍內承擔保證責任。無論中江信托公司對主合同項下的債權是否擁有其他擔保，保證人在合同項下的保證責任均不因此減免，中江信托公司均可直接要求保證人依照合同約定在其保證范圍內承擔保證責任。在合同有效期內中江信托公司將主債權轉讓給第三人的，保證人仍在原保證范圍內繼續(xù)承擔連帶保證責任。因此，陽曲農商行要求昕尼科公司、彭占龍、樊旭英對陽曲農商行的訴訟請求承擔連帶償還責任有合同依據，予以支持。上述保證人承擔責任后，可以向欣如公司追償。

綜上，一審法院依照《中華人民共和國合同法》第八十條、第一百零七條、第二百零五條、第二百零六條、第二百零七條，《中華人民共和國物權法》第一百七十六條、第一百九十二條，《中華人民共和國擔保法》第十八條、第三十一條，《最高人民法院關于適用<中華人民共和國擔保法>若干問題的解釋》第十九條，《中華人民共和國民事訴訟法》第一百四十二條、第一百四十四條之規(guī)定，判決：一、欣如公司于判決生效之日起十日內向陽曲農商行償還貸款本金310000000元。二、欣如公司于判決生效之日起十日內向陽曲農商行償還截止到2018年8月20日的貸款利息、罰息、復利86481019.89元，自2018年8月21日起直至履行完還款義務期間的利息、罰息、復利按合同約定計付。三、欣如公司于判決生效之日起十日內向陽曲農商行支付違約金1554500元。四、欣如公司于判決生效之日起十日內向陽曲農商行支付律師費2000000元。五、陽曲農商行對欣如公司位于山西省太原市晉陽街88號1幢的興業(yè)大廈[國有土地使用證編號為：并政地國用（2014）第XXXXX號；建設用地規(guī)劃許可證編號為：地字第并規(guī)高新許字（20：地字第并規(guī)高新許字（2014）第**：建字第并規(guī)高新建字（2014）第XXXX號，他項權證的編號為晉房建并字第XXXXXXX至XXXXXXX]抵押物折價或拍賣、變賣后所得價款在判決第一、二、三、四項款項范圍內享有優(yōu)先受償權。六、昕尼科公司、彭占龍、樊旭英對判決第一、二、三、四項欣如公司應支付的款項承擔連帶清償責任。七、昕尼科公司、彭占龍、樊旭英承擔擔保責任后，有權向欣如公司追償。八、駁回陽曲農商行的其他訴訟請求。

本院二審期間，陽曲農商行向本院提交了恒豐銀行與中江信托公司簽訂的《資金信托合同》復印件一份，用以證明信托報酬的計算方式和依據，以及恒豐銀行委托欣如公司支付信托報酬的情況。欣如公司的質證意見為：對該證據的真實性、關聯性和合法性無異議，但該證據恰能證明欣如公司沒有信托報酬的支付義務，信托報酬應由信托委托人恒豐銀行支付給信托受托人中江信托公司。本院對該證據的真實性、合法性、關聯性予以確認，對其證明力，結合案件事實及其他證據予以認定。

除“欣如公司支付利息至2016年1月18日”外，本院對一審查明的其他事實予以確認。

本院另查明，《資金信托合同》第二條約定，委托人（恒豐銀行）基于對受托人（中江信托公司）的信任，以及對借款人的認可，自愿將其合法可支配資金委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿和指示，根據信托文件和交易文件的約定，通過向借款人發(fā)放信托貸款的方式對信托財產進行管理、運用和處分，并將由此產生的信托利益分配給受益人。第三條約定，信托設立時為自益信托，委托人和受益人為同一人。第八條第二款第一項約定，受托人按照委托人的指示，采取向委托人指定的借款人發(fā)放信托貸款的方式運用信托財產；第四項約定，受托人根據委托人指令確定的貸款要素發(fā)放貸款，與借款人簽訂《信托貸款合同》。第九條對信托報酬的計算公式進行了約定，即受托人收取的信托報酬按每年0.3%的費率計算，按日計算；受托人信托報酬總額為信托存續(xù)期內每日信托報酬之和，每日信托報酬=當日信托資金余額×0.3%÷360。受托人信托報酬的收取時間和方式為：每自然季度收到貸款利息后的3個工作日內（如該日為節(jié)假日，順延到下一個工作日）從信托財產中支付。

一、關于中江信托公司與陽曲農商行簽訂的《協議書》是否合法有效問題

首先，案涉《資金信托合同》約定，恒豐銀行作為信托資金委托人將自有資金交付給中江信托公司，由中江信托公司以貸款的形式提供給恒豐銀行指定的借款人，恒豐銀行為該信托項目的受益人。恒豐銀行于2017年11月22日與陽曲農商行簽訂《信托受益權轉讓合同》，將該項目信托受益權轉讓給陽曲農商行。因《資金信托合同》對于信托受益權的轉讓并無限制性規(guī)定，陽曲農商行受讓信托受益權亦不違反《中華人民共和國信托法》第四十八條關于“受益人的信托受益權可以依法轉讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外”的規(guī)定，故陽曲農商行成為該信托項目的新的受益人，并依法享有信托受益人的權利義務。其次，中江信托公司在與恒豐銀行簽訂《資金信托合同》的當日，即依恒豐銀行的指令與欣如公司簽訂了《信托貸款合同》，將信托資金借貸給欣如公司。2017年12月4日，中江信托公司與欣如公司簽訂《信托貸款合同之補充協議》，約定中江信托公司有權在征得信托受益人恒豐銀行同意后，將合同項下全部或部分債權以及擔保權益轉讓給第三方，而無須經過欣如公司的同意；中江信托公司轉讓合同項下貸款債權及擔保權益，欣如公司仍應承擔合同項下的相關義務。由于欣如公司未依約履行還款義務，中江信托公司與信托項目新的受益人陽曲農商行于2018年4月16日簽訂《協議書》，雙方一致同意終止信托；同時中江信托公司依據《資金信托合同》第十條第二款的約定，將《資金信托合同》項下未變現信貸資產移交至陽曲農商行。故一審判決關于本案的訴爭標的并非不良資產，而是信托利益的認定，并無不當。再次，中江信托公司向陽曲農商行轉讓信托資產的行為既符合《資金信托合同》的約定，也符合欣如公司與中江信托公司在《信托貸款合同之補充協議》中的約定，亦不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。綜上，案涉《協議書》合法有效，欣如公司關于陽曲農商行系購買金融不良資產、《協議書》無效的主張不能成立。

二、關于一審判決對欣如公司應支付的利息、罰息、復利的計算是否正確問題

（一）關于利息、罰息、復利的計算標準問題。案涉《信托貸款合同》合法有效，各方當事人均應依合同約定行使權利和履行義務。合同明確約定,貸款利率為年利率9%，在借款期限內，該利率保持不變；合同項下貸款逾期的罰息利率為貸款利率上浮50%，貸款利息自貸款轉存到欣如公司賬戶之日起計算，如不能按期付息，則自次日起計收復利；借款逾期后，對欣如公司未按時還清的借款本金和利息（包括被中江信托公司宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），自逾期之日起至本息全部清償之日止按罰息利率和合同約定的結息方式計收利息和復利。故欣如公司應當按照《信托貸款合同》的約定計付利息、罰息和復利。欣如公司關于未償還的貸款本金310000000元自2018年3月6日起直至履行完還款義務期間的利息、罰息及復利總計應按年利率13.5%計算的主張，與合同約定不符，本院不予支持。

（二）關于欣如公司于2016年9月30日支付的237666.67元款項是利息還是信托報酬問題。根據《資金信托合同》的約定，中江信托公司作為信托受托人，享有收取信托報酬的權利，恒豐銀行作為信托委托人，負有支付信托報酬的義務。案涉《信托貸款合同》明確約定，欣如公司向中江信托公司借款，中江信托公司依恒豐銀行的指令，向欣如公司發(fā)放貸款，欣如公司對所借款項負有還本付息的義務。從上述兩份合同的約定及履行情況看，恒豐銀行將自有資金交付中江信托公司，中江信托公司按照恒豐銀行的指令，將信托資金借貸給欣如公司，欣如公司依約向中江信托公司還本付息，中江信托公司從欣如公司償還的款項中，扣除約定的信托報酬后，余款支付給恒豐銀行?？梢?，欣如公司并不負有支付信托報酬的法定或約定義務。盡管欣如公司在2016年9月30日的支付憑證上注明“信托報酬”字樣，但結合《資金信托合同》《信托貸款合同》中各方當事人所享有的權利和承擔的義務進行綜合考量，案涉237666.67元實為欣如公司支付的借款利息。一審判決僅根據支付憑證文字記載的文義解釋即認定該筆款項屬于信托報酬不當，應予糾正。

（三）關于一審判決未將欣如公司支付的1877833.34元計入利息問題。一審判決認定欣如公司共向中江信托公司支付了7筆款項，除欣如公司2016年9月30日支付的237666.67元外，其余6筆均為欣如公司支付給中江信托公司的借款利息，合計4895166.67元?！顿Y金信托合同》約定，受托人中江信托公司收取的信托報酬按每年0.3%的費率計算，信托報酬總額為信托存續(xù)期內每日信托報酬之和，信托報酬在每自然季度收到貸款利息后的3個工作日內從信托財產中支付。中江信托公司據此將其中的1877833.34元作為信托報酬予以收取。如前所述，欣如公司僅負有支付借款本金及利息的義務，一審判決在已認定欣如公司實際支付利息4895166.67元的情況下，在計算欣如公司應當支付的貸款利息、罰息、復利時，又將中江信托公司從中收取的1877833.34元作為信托報酬予以扣減，導致欣如公司實際支付的1877833.34元未計入已付利息，影響對欣如公司的實際違約日期的確定。二審中，陽曲農商行亦認可該1877833.34元應計入欣如公司已付利息。故一審判決未將該筆款項計入欣如公司已付利息錯誤，應予糾正。

（四）關于欣如公司違約起算日期的確定問題。一審判決因未將欣如公司已支付的237666.67元和1877833.34元兩筆款項計入利息，致錯誤地認定欣如公司貸款利息支付至2016年1月18日。本院根據二審查明的相關事實確認欣如公司已支付利息合計5132833.34元，利息支付至2016年2月11日，欣如公司違約起算日期為2016年2月12日。

三、關于陽曲農商行支付的律師費用是否應由欣如公司承擔問題

案涉《信托貸款合同》約定，欣如公司應當承擔與合同及合同項下擔保有關的律師費、保險、評估、登記、保管、鑒定、公證等費用；合同項下欣如公司的還款原則為：中江信托公司有權將欣如公司的還款，首先用于償還合同約定的應由欣如公司承擔而由中江信托公司墊付的各項費用，以及實現債權的費用；剩余款項按照先還息后還本、利隨本清的原則償還。欣如公司與中江信托公司簽訂的《抵押合同》第三條亦約定，抵押擔保的范圍為：主債權本金以及其利息、罰息、復利、違約金、損害賠償金、應認購的信托業(yè)保障基金、實現債權和擔保權利的費用（包括但不限于處分抵押財產的費用、訴訟費、執(zhí)行費、律師費、差旅費等）和所有其他應付合理費用。因此，陽曲農商行為實現債權而發(fā)生的費用應當由欣如公司承擔。由于欣如公司未按合同約定還款，陽曲農商行提起本案訴訟，產生律師費，該律師費屬于陽曲農商行為實現債權而產生的費用。根據《信托貸款合同》約定，應當由欣如公司承擔。陽曲農商行與北京市百倫律師事務所簽訂的《委托代理協議》雖約定律師費總額為4800000元，但陽曲農商行實際支付律師費2000000元，一審判決該2000000元由欣如公司承擔并無不當。

綜上所述，欣如公司的上訴請求部分成立。依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條第一款第二項的規(guī)定，判決如下：

二、撤銷江西省高級人民法院（2018）贛民初108號民事判決第八項。

四、駁回山西陽曲農村商業(yè)銀行股份有限公司的其他訴訟請求。

如果未按本判決指定的期間履行給付金錢義務，應當依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務利息。

本判決為終審判決。

審判長　楊　春

審判員　張愛珍

審判員　何　君

二〇一九年六月二十七日

法官助理魏佳欽