和布克賽爾蒙古自治縣人民檢察院　

起?訴?書(shū)

和布克賽爾縣檢公訴刑訴〔2019〕142號(hào)

　　被告人陳某某，女性，19XX年X月XX日出生，居民身份證號(hào)碼34122219XXXXXXXXXX，漢族，小學(xué)，戶籍所在地安徽省XX市XX區(qū)，住安徽省XX市XXX小區(qū)，因涉嫌逃稅罪，經(jīng)和布克賽爾縣公安局決定，于2019年6月28日被和布克賽爾縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由和布克賽爾縣公安局偵查終結(jié)，以被告人陳某某涉嫌逃稅罪，于2019年7月3日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年7月4日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人值班律師的意見(jiàn)審查了全部案件材料。本院于2019年7月15日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年8月12日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年9月27日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年10月25日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年9月13日延長(zhǎng)審查起訴期限。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：1、犯罪嫌疑人陳某某2012年9月17日與新疆中企投資有限合伙企業(yè)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議金額12600000元，“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)”印花稅6300元，個(gè)人所得稅1918740元，已繳納100000元，未繳納稅款合計(jì)1825040元。

2、犯罪嫌疑人陳某某2014年度分別與鄭某某、車(chē)某某、梁某某簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議金額合計(jì)6240000元，“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)”印花稅3120元，個(gè)人所得稅967376元，未繳納稅款合計(jì)970496元。

3、犯罪嫌疑人陳某某2015年3月1日與劉某某簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議金額合計(jì)1200000元，“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)”印花稅600元，個(gè)人所得稅183880元，未繳納稅款合計(jì)184480元.。????????

犯罪嫌疑人陳某某五次轉(zhuǎn)讓股權(quán)未繳納“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)”印花稅10020元，未繳納個(gè)人所得稅2969996元，共計(jì)未繳納稅款2980016元。經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局塔城地區(qū)稅務(wù)局稽查局【2018】4號(hào)涉嫌犯罪案件情況調(diào)查報(bào)告證實(shí)陳某某為逃避繳納稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：(1)涉嫌犯罪案件情況調(diào)查報(bào)告，編號(hào)：（2018）4號(hào)；塔地地稅稽通（2017）129號(hào)，塔地地稅稽通（2017）226號(hào)(2)塔城地區(qū)地方稅務(wù)局出具的塔地地稅稽處[2018]3號(hào)、5號(hào)稽查局稅務(wù)處理決定書(shū)；(3)稅務(wù)稽查工作底稿（2012年度）（2014年度）（2015年度）；(4)《關(guān)于新疆康隆農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，陳某某與車(chē)某某關(guān)于新疆康隆農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、陳某某與鄭某某關(guān)于新疆康隆農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，新疆康隆農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；(5)塔城地區(qū)稅務(wù)局稽查局出具的稅務(wù)文書(shū)公告送達(dá)陳某某；(6)和布克賽爾縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具的新疆康隆科技股份有限公司的基本情況、自然人投資情況、變更情況；(7)國(guó)家稅務(wù)總局塔城地區(qū)稽查局出具的入庫(kù)查詢記錄，塔城地區(qū)稅務(wù)局稽查局出具；關(guān)于陳某某逃稅案件的相關(guān)說(shuō)明，新疆康隆農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓調(diào)查報(bào)告。（8）新疆中企股權(quán)投資有限合伙企業(yè)出具的投資劃款指令第010號(hào)，收款收據(jù)No3038691，交通銀行個(gè)人匯款回單。（9）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行和布克賽爾縣支行出具的陳某某個(gè)人客戶關(guān)聯(lián)合約信息個(gè)人/對(duì)公賬戶交易明細(xì)表；

2.被告人的供述，對(duì)自己的犯罪行為供認(rèn)不諱；

4.證人證言談話筆錄；

3.視聽(tīng)資料。光盤(pán)一張。

本院認(rèn)為，犯罪嫌疑人陳某某的行為涉嫌逃稅罪，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零一條、最高人民法院關(guān)于審理偷稅抗稅案具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條、第二條第二款、犯罪事實(shí)基本清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究其刑事責(zé)任。被告人對(duì)自己的犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱，認(rèn)罪態(tài)度好，建議判處被告人有期徒刑3年緩刑5年并處罰金，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

和布克賽爾縣人民法院　

檢察員：劉清麗

（院?。?/span>

2019年11月25日　

附：

????1．被告人陳某某被和布克賽爾縣公安局取保候?qū)彙?/span>

2．案卷材料和證據(jù)4冊(cè)。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》一份。