配股說(shuō)明書(shū)
一、封面
配股說(shuō)明書(shū)的封面應(yīng)載明下列事項(xiàng)：
（一）公司股票上市的證券交易所名稱(chēng)，股票簡(jiǎn)稱(chēng)和代碼；
（二）“配股說(shuō)明書(shū)”字樣，未正式定稿前，必須標(biāo)有“未定稿”字樣；
（三）公司的正式名稱(chēng)和注冊(cè)地；
（四）配股主承銷(xiāo)商；
（五）公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所；
（六）配售發(fā)行股票的類(lèi)型（例如普通股、優(yōu)先股；如果配售外資股，應(yīng)特別說(shuō)明）、每股面值、售發(fā)行的股票數(shù)量、每股發(fā)行價(jià)；
（七）重要提示，上市公司應(yīng)按照下列文字陳述：
“本公司全體董事保證本配股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，國(guó)家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)本次配股所作出的任何決定，均不表明其對(duì)發(fā)行人所配售的股票的價(jià)值或者投資人的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證，任何與此相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。”
配股說(shuō)明書(shū)所用紙張規(guī)格應(yīng)與該公司招股說(shuō)明書(shū)規(guī)格相同。
二、正文
（一）緒言
在緒言中應(yīng)當(dāng)載明：
1．編寫(xiě)本說(shuō)明書(shū)所依據(jù)的法規(guī)，核準(zhǔn)本次配股方案的部門(mén)；
2．聲明公司董事會(huì)全體成員確信該說(shuō)明書(shū)中不存在任何重大遺漏或者誤導(dǎo)，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別和連帶的責(zé)任；
3．下列文字必須載入緒言：
“本次配售的股票是根據(jù)本說(shuō)明書(shū)所載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的。除本公司董事會(huì)和主承銷(xiāo)商外，沒(méi)有委托或授權(quán)任何其他人提供未在說(shuō)明書(shū)中列載的信息和對(duì)本說(shuō)明書(shū)作任何解釋或者說(shuō)明?！?
（二）配售發(fā)行的有關(guān)機(jī)構(gòu)
應(yīng)列出以下有關(guān)機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、所在地、電話、傳真以及這些機(jī)構(gòu)中與本次配售發(fā)行有關(guān)的聯(lián)系人姓名：
1．該股票上市的證券交易所；
2．上市公司及其法定代表人；
3．主承銷(xiāo)商；
4．主承銷(xiāo)商聘請(qǐng)的律師事務(wù)所；
5．為上市公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
6．上市公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所；
7．股份登記機(jī)構(gòu)；
8．其他。
（三）主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（采用列表式）
列示公司最近年度或中期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括總資產(chǎn)、股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）、總股本、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)。
公司應(yīng)提醒投資者閱讀年度報(bào)告或中期報(bào)告，并列明刊登最近一期年度報(bào)告或中期報(bào)告的報(bào)刊名稱(chēng)及刊登日期。
（四）符合配股條件的說(shuō)明
應(yīng)逐條列明董事會(huì)認(rèn)為本公司符合現(xiàn)行配股政策和條件的有關(guān)內(nèi)容。
（五）法律意見(jiàn)
敘述公司聘請(qǐng)的律師對(duì)本次配股出具的結(jié)論性意見(jiàn)。
（六）前次募集資金的運(yùn)用情況說(shuō)明
公司應(yīng)在以下方面對(duì)前次募集資金的運(yùn)用情況進(jìn)行說(shuō)明：
1．前次募集資金的到位時(shí)間、募集資金數(shù)額（貨幣資金和非貨幣資金）；
2．前次招股或配股說(shuō)明書(shū)承諾的資金用途與實(shí)際運(yùn)用情況的比較說(shuō)明。含項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目計(jì)劃投資總額及建設(shè)期、計(jì)劃以募集資金投入金額、至最近一期審計(jì)報(bào)告截止日項(xiàng)目計(jì)劃投資金額與實(shí)際投資金額的比較、項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況、項(xiàng)目產(chǎn)生的效益情及其他需要說(shuō)明的情況。募集資金若投入多個(gè)項(xiàng)目，應(yīng)分項(xiàng)目逐一說(shuō)明；
3．若募集資金的運(yùn)用未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，董事會(huì)應(yīng)進(jìn)行解釋?zhuān)蝗裟技Y金的運(yùn)用有變更，說(shuō)明變更原因、變更程序及其公開(kāi)披露的報(bào)刊及日期、變更后的投資及效益情況；
4．為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告結(jié)論。
（七）本次配售方案
1．配售發(fā)行股票的類(lèi)型、每股面值、配售發(fā)行的股份（或配股權(quán)證）數(shù)量、每股發(fā)行價(jià)格；
2．股東配股比例。如果發(fā)行配股權(quán)證，還須列明每張配股權(quán)證可認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)量；
3．預(yù)計(jì)募集資金總額（含發(fā)行費(fèi)用），其中貨幣資金數(shù)額及非貨幣資金數(shù)額；發(fā)行費(fèi)用總額及其構(gòu)成，包括承銷(xiāo)費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用、其他費(fèi)用；
4．股權(quán)登記日和除權(quán)日；
5．發(fā)起人和持股5％以上的股東（持股數(shù)量以股東大會(huì)時(shí)的股權(quán)登記為準(zhǔn)）認(rèn)購(gòu)、放棄或出讓?zhuān)ㄈ炕虿糠郑┡涔蓹?quán)的承諾，應(yīng)包括股東名稱(chēng)、現(xiàn)持股量，放棄或出讓配股權(quán)的數(shù)量。如果進(jìn)行配股權(quán)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)径聲?huì)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明轉(zhuǎn)讓的方式，并明確說(shuō)明國(guó)家對(duì)轉(zhuǎn)讓后股份的流通方式的政策；
6．如果持股5％以上的股東擬采取非貨幣資產(chǎn)方式認(rèn)購(gòu)本次配售的股份，公司董事會(huì)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明該資產(chǎn)的性質(zhì)（固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、權(quán)益或其他性質(zhì)的資產(chǎn)），以該種方式認(rèn)購(gòu)股份的總量，認(rèn)購(gòu)數(shù)量的折算方法，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的報(bào)告內(nèi)容摘要，有關(guān)主管部門(mén)審批意見(jiàn)的摘要，股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的表決情況，該資產(chǎn)對(duì)公司的資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果及發(fā)展前景的影響，主承銷(xiāo)商關(guān)于該資產(chǎn)配股對(duì)公司和其他股東是否公平、公正的結(jié)論性意見(jiàn)。
股東以其擁有的其他企業(yè)的權(quán)益認(rèn)購(gòu)本次配售的股份后，上市公司實(shí)質(zhì)控制該企業(yè)的，還應(yīng)披露該企業(yè)最近經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表）。律師在配股法律意見(jiàn)書(shū)中對(duì)上述認(rèn)購(gòu)方式所出具的意見(jiàn)。
7．配售前后股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)。其格式可參照公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第五號(hào)《公司股權(quán)變動(dòng)報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）》中的附表的格式。
（八）配售股票的認(rèn)購(gòu)方法
1．配股繳款起止日期；
2．繳款地點(diǎn)；
3．繳款辦法，應(yīng)詳細(xì)列示繳款手續(xù)和支付方式；
4．對(duì)逾期未被認(rèn)購(gòu)股份的處理辦法；
5．若采用配股權(quán)證方法配售股票，應(yīng)列示配股權(quán)證的派發(fā)方式及交易辦法。
（九）獲配股票的交易
1．獲配股票中可流通部分的上市交易開(kāi)始日；
2．配股認(rèn)購(gòu)后產(chǎn)生的零股的處理辦法。
（十）募集資金的使用計(jì)劃
包括（但不限于）以下幾方面：
1．通過(guò)配股所募集資金的計(jì)劃用途、投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批；
2．如果所募集的資金準(zhǔn)備用于投資項(xiàng)目，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的情況作簡(jiǎn)單介紹，包括其投資預(yù)算；如用于新建企業(yè)，則應(yīng)對(duì)新建企業(yè)的情況及對(duì)公司的影響予以說(shuō)明；如用于收購(gòu)企業(yè)，應(yīng)介紹被收購(gòu)企業(yè)的基本情況及資產(chǎn)評(píng)估情況，如收購(gòu)代價(jià)占上市公司本次募集資金總額的30％以上，或收購(gòu)?fù)瓿珊螅鲜泄緦?shí)質(zhì)控制被收購(gòu)企業(yè)的，還應(yīng)披露該企業(yè)最近經(jīng)審計(jì)的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)）。如根據(jù)投資計(jì)劃，在一定時(shí)期有資金閑置的情況，則應(yīng)說(shuō)明該時(shí)期如何利用資金；
3．投資項(xiàng)目使用資金的計(jì)劃時(shí)間表、預(yù)計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)生效益的時(shí)間及投資回收期；
4．如果投資項(xiàng)目不止一項(xiàng)，還應(yīng)說(shuō)明這些項(xiàng)目的輕重緩急；
5．在采用代銷(xiāo)方式配售股票的情況下，如果不能募集到預(yù)計(jì)的全部資金，對(duì)可能取得資金的使用計(jì)劃加以說(shuō)明；
6．如果所籌資金尚不能滿(mǎn)足規(guī)劃中的項(xiàng)目的資金需求，應(yīng)說(shuō)明其缺口部分的資金來(lái)源及落實(shí)情況；
7．募集資金運(yùn)用涉及關(guān)聯(lián)交易的，要披露主承銷(xiāo)商關(guān)于該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司和非關(guān)聯(lián)股東是否公平、公正的結(jié)論性意見(jiàn)，股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的表決情況。
（十一）風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策
1．上市公司應(yīng)參照公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第一號(hào)《招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式》正文第五節(jié)“風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策”的內(nèi)容予以披露；
2．如果采用余額包銷(xiāo)以外的方式發(fā)售股票，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)本次發(fā)售的股份可能未被足額認(rèn)購(gòu)的情況做必要的分析和說(shuō)明。包括未認(rèn)購(gòu)股票的處理，上市公司擬投資的那些項(xiàng)目將受到不利影響，其預(yù)計(jì)年度盈利水平和其他主要財(cái)務(wù)指標(biāo)將出現(xiàn)何種程度的變化，上市公司擬采取哪些措施彌補(bǔ)資金缺口以減少上述風(fēng)險(xiǎn)的影響等。
（十二）配股說(shuō)明書(shū)的簽署日期及董事長(zhǎng)簽名。
三、附錄
（一）股東大會(huì)關(guān)于配股的決議（摘要）；
（二）刊載本公司最近的年度報(bào)告或中期報(bào)告的報(bào)刊名稱(chēng)、日期；
（三）刊載本公司最近的董事會(huì)公告和股東大會(huì)公告的報(bào)刊名稱(chēng)、日期；
（四）公司章程修改內(nèi)容簡(jiǎn)述。
四、備查文件
（一）修改后的公司章程正本；
（二）本次配股之前最近的公司股本變動(dòng)報(bào)告；
（三）最近年度報(bào)告或中期報(bào)告正本；
（四）本次配股的承銷(xiāo)協(xié)議書(shū)；
（五）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（有非貨幣資產(chǎn)配股或收購(gòu)企業(yè)時(shí)）；
（六）前次募集資金運(yùn)用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告；
（七）配股法律意見(jiàn)書(shū)；
（八）主承銷(xiāo)商律師的驗(yàn)證筆錄；
（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他文件。
成為第一個(gè)評(píng)論者