社旗縣人民檢察院?

起?訴?書

社檢公訴刑訴〔2019〕200號?

被告人鄭某某，男，漢族，初中畢業(yè)，身份證號碼：4129311**，戶籍所在地河南省**縣漢華街道辦事處，現(xiàn)住河南省**縣**國際*樓**室，原社旗縣**達(dá)物流運(yùn)輸有限公司（已注銷）實(shí)際法人，因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪，于2018年12月29日被社旗縣公安局刑事拘留，因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪，于2019年1月25日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被社旗縣公安局逮捕，2019年3月22日被社旗縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人韓某某，男，漢族，大專畢業(yè)，身份證號碼：412931197**，戶籍所在地河南省**縣**辦事處東關(guān)*組，現(xiàn)住河南省**縣**號，系原社旗縣**達(dá)物流有限公司兼職安全員和發(fā)票開票員，因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪，于2018年12月30日被社旗縣公安局刑事拘留，因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪，于2019年1月25日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被社旗縣公安局逮捕。

被告人湯某某，男，漢族，高中畢業(yè)，身份號碼：412921197**，戶籍所在地河南省**縣**街道辦事處**路*號，現(xiàn)住河南省**縣**路*區(qū)。原社旗縣**物流運(yùn)輸公司記賬員。因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪，于2019年2月28日被社旗縣公安局刑事拘留，于2019年3月5日被社旗縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人趙某某，男，高中畢業(yè)，身份證號碼：41082**，戶籍所在地河南省**市**大道，住新鄉(xiāng)市**區(qū)**號*號，因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪，于2019年3月7日被社旗縣公安局刑事拘留，2019年3月14日被社旗縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由社旗縣公安局偵查終結(jié)，被告人鄭某某、韓某某等人涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月25日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年3月25日已告知被告被告人鄭某某、韓某某等人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間因事實(shí)不清、證據(jù)不足于2019年5月9日退回社旗縣公安局補(bǔ)充偵查，社旗縣公安局偵查終結(jié)后于2019年6月17日重新移送審查起訴，因案件疑難復(fù)雜，延長偵查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2010年7月19日，社旗縣**物流運(yùn)輸有限公司成立，被告人公司實(shí)際法人鄭某某、發(fā)票開票員韓某某、公司記賬員湯某某等人在明知社旗縣**物流有限公司不具備液氯運(yùn)輸資質(zhì)、無實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營情況下以社旗縣**物流有限公司名義于2017年7-9月份向山東省*縣***化有限公司虛開增值稅發(fā)票24份，涉及虛開金額1940421.63元，涉稅金額213446.37元。向河南省**市**化工有限公司開具增值稅發(fā)票6份，涉及虛開金額609064元，涉稅金額60357.70元。向山東省**市**縣**有限公司購買增值稅發(fā)票11份，涉及虛開金額1076068院，涉稅金額182931元。

被告人趙某某為了使用**省*縣**鹽化有限公司補(bǔ)貼款項(xiàng)抵扣**市**化工有限公司的運(yùn)輸費(fèi)，通過**省*縣市城關(guān)鎮(zhèn)居民王某某（另案處理）向購買社旗縣**物流有限公司增值稅發(fā)票15份，涉及虛開金額1318769.97元，涉稅金額145032.7元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.增值稅發(fā)票等書證；2.證人石某某等人的證言；3.被告人鄭某某等人的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人鄭某某、韓某某、湯某某等人的行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第二、三款、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅發(fā)票罪追究三被告人的刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

社旗縣人民法院　

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檢察官：張志國

檢察官助理：惠??方

?2019年7月13日

附：

????1．被告人鄭某某住河南省**縣人民*樓*單元*室；被告人韓某某現(xiàn)羈押在社旗縣看守所；被告人湯某某住河南省****區(qū)；被告人趙某某住**市**大道**樓**號。

2．案卷材料和證據(jù)5冊。