江蘇省蘇州市姑蘇區(qū)人民檢察院

起??訴??書(shū)

姑檢刑訴〔2020〕674號(hào)

被告單位江蘇**物流有限公司，實(shí)際經(jīng)營(yíng)地為蘇州市姑蘇區(qū)**街**號(hào)**物流園**室，法定代表人高某某。

訴訟代表人于某某，男性，1992年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3208261992********，系江蘇**物流有限公司員工。

被告人高某某，男性，1987年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3208261987********，漢族，大專(zhuān)文化，江蘇**物流有限公司法定代表人，現(xiàn)住江蘇省無(wú)錫市新吳區(qū)**鎮(zhèn)**城**棟**室（戶(hù)籍所在地為江蘇省淮安市漣水縣**鎮(zhèn)**村**莊）。被告人高某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年6月24日被蘇州市公安局姑蘇分局取保候?qū)彙?/span>

被告人陳某某，男性，1978年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3506291978********，漢族，小學(xué)文化，現(xiàn)租住江蘇省無(wú)錫市惠山區(qū)**理想城**期**棟**室（戶(hù)籍所在地為江蘇省無(wú)錫市惠山區(qū)**莊園**區(qū)**棟）。被告人陳某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年6月3日被蘇州市公安局姑蘇分局取保候?qū)彙?/span>

本案由蘇州市公安局姑蘇分局偵查終結(jié)，以被告單位江蘇**物流有限公司、被告人高某某、陳某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年9月29日向本院移送起訴。本院受理后，已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人、值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告單位、被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年10月至2019年6月，被告單位江蘇**物流有限公司在沒(méi)有實(shí)際貨物購(gòu)銷(xiāo)的情況下，經(jīng)被告人陳某某介紹聯(lián)系，由該公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人被告人高某某，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式，從江蘇**石化有限公司、蚌埠市**石油化工銷(xiāo)售有限公司、上海**石油化工有限公司、浙江**石油化工有限公司為自己公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共19份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1849858.5元，稅款達(dá)人民幣242827.99元。上述稅款已全部申報(bào)抵扣。案發(fā)后，被告單位江蘇**物流有限公司補(bǔ)繳已抵扣的增值稅稅款人民幣242827.99元、企業(yè)所得稅稅款人民幣109914.08元。

2020年6月9日，被告人高某某經(jīng)電話(huà)通知主動(dòng)到案，并如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

2018年11月至2019年7月，被告人陳某某在明知蘇州**物流有限公司與江蘇**石化有限公司等單位之間無(wú)實(shí)際貨物購(gòu)銷(xiāo)的情況下，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式，通過(guò)他人從江蘇**石化有限公司、浙江**石油化工有限公司、寧波**油品供應(yīng)有限公司為蘇州**物流有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票24份，價(jià)稅合計(jì)人民幣3154263元，稅款人民幣430464.37元。上述稅款已全部申報(bào)抵扣。

2018年12月至2019年3月，被告人陳某某在明知蘇州**供應(yīng)鏈有限公司與江蘇**石化有限公司等單位之間無(wú)實(shí)際貨物購(gòu)銷(xiāo)的情況下，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式，通過(guò)他人從江蘇**石化有限公司、浙江**石油化工有限公司為蘇州**供應(yīng)鏈有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票9份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1110506元，稅款人民幣153173.26元。上述稅款已全部申報(bào)抵扣。

綜上，被告人陳某某介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)52份，價(jià)稅合計(jì)人民幣6114627.5元，稅款人民幣826465.62元。

2020年5月27日，被告人陳某某經(jīng)電話(huà)通知主動(dòng)到案，并如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

2020年10月15日，被告單位江蘇**物流有限公司、被告人高某某、陳某某分別在值班律師、辯護(hù)人在場(chǎng)的情況下，自愿簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)，表示認(rèn)罪認(rèn)罰。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.工商登記信息查詢(xún)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、建設(shè)銀行單位客戶(hù)專(zhuān)用回單、銀行流水明細(xì)等書(shū)證；

2.證人王某某、萬(wàn)某某等人的證言；

3.被告人陳某某、高某某的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位江蘇**物流有限公司、被告人高某某、陳某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位江蘇**物流有限公司、被告人高某某違反國(guó)家稅收法規(guī)，讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，數(shù)額達(dá)人民幣242827.99元；被告人陳某某違反國(guó)家稅收法規(guī)，介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，數(shù)額達(dá)人民幣826465.62元，屬數(shù)額較大，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位江蘇**物流有限公司、被告人高某某、被告人陳某某主動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告單位江蘇**物流有限公司、被告人高某某、被告人陳某某自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別予以判處。

此致

江蘇省蘇州市姑蘇區(qū)人民法院

????????????????????檢??察??官：吳霞

??????????????????2020年10月19日

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附：

1.被告人高某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省無(wú)錫市新吳區(qū)**鎮(zhèn)**城**棟**室；被告人陳某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省無(wú)錫市惠山區(qū)**理想城**期**棟**室；

2.案卷材料和證據(jù)5冊(cè)；

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)3份；

4.量刑建議書(shū)3份。