江蘇省建湖縣人民檢察院

起??訴??書

建檢訴刑訴〔2020〕429號(hào)

被告單位鹽城市**有限公司，單位地址建湖縣**鎮(zhèn)**路，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91320925L7********，法定代表人袁某某，董事長(zhǎng)。

訴訟代表人王某某，男，漢族，1969年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3209251969********，鹽城市**有限公司總經(jīng)理。

被告人袁某某，男，1964年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3209251964********，漢族，高中，鹽城市**有限公司法定代表人，戶籍所在地江蘇省鹽城市建湖縣，住建湖縣**城**號(hào)樓**室。被告人袁某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)建湖縣公安局決定，于2020年9月28日被建湖縣公安局刑事拘留；于2020年10月27日被建湖縣公安局提請(qǐng)批準(zhǔn)逮捕；經(jīng)建湖縣人民檢察院決定，于同月30日以無(wú)逮捕必要不批準(zhǔn)逮捕；經(jīng)建湖縣公安局決定，于同日被該局取保候?qū)?；?jīng)建湖縣人民檢察院決定，于2020年11月30日被建湖縣公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由建湖縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位鹽城市**有限公司、被告人袁某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年11月26日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年11月27日已告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2018年8月至2019年1月，被告人袁某某因其經(jīng)營(yíng)的鹽城市**有限公司缺少進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，找到朋友陳某某（另案處理）幫其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，陳某某又通過(guò)王某某（另案處理）聯(lián)系公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。后在沒(méi)有實(shí)際運(yùn)輸交易的情況下，袁某某以票面金額6.5%至6.7%作為開(kāi)票費(fèi)在徐州**有限公司、安徽省**有限公司、邳州市**有限公司、邳州**有限公司、銅陵**有限公司**分公司（均另案處理）虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票175份，價(jià)稅合計(jì)18348370元，稅額合計(jì)1668033.64元。被告人袁某某為逃避稅務(wù)部門稽查，使用公司賬戶將資金轉(zhuǎn)入徐州**有限公司、邳州市**有限公司、邳州**有限公司、銅陵**有限公司**分公司賬戶，開(kāi)票單位再通過(guò)他人賬戶將錢退還給袁某某。經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局建湖縣稅務(wù)局認(rèn)證，上述虛開(kāi)的175份增值稅發(fā)票均已抵扣，抵扣稅款1668033.64元。

案發(fā)后，被告人袁某某主動(dòng)投案，如實(shí)供述，退出全部稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.?被告人袁某某的戶籍信息、案底查詢單、企業(yè)登記資料、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等，證明被告單位和被告人的基本情況。

2.?發(fā)破案經(jīng)過(guò)、歸案情況說(shuō)明，證明被告人袁某某自動(dòng)投案，如實(shí)供述犯罪事實(shí)的情況。

3.?發(fā)票明細(xì)、發(fā)票抵扣證明、發(fā)票復(fù)印件，證明虛開(kāi)的發(fā)票已經(jīng)抵扣。

4.?暫扣款物專用收據(jù)，證明袁某某退出全部稅款的情況。

5.?鹽城市**有限公司、徐州**有限公司、陳某某、袁某某等公司和個(gè)人的銀行交易記錄，證明鹽城市**有限公司資金轉(zhuǎn)入上游開(kāi)票公司并回流的情況。

6.完稅證明、**鎮(zhèn)政府出具的材料，證明鹽城市**有限公司的規(guī)模、納稅等情況。

7.證人袁某某的證言，證明其幫助袁某某轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入資金的情況。

8.被告人袁某某與同案關(guān)系人陳某某、王某某等人的供述與辯解，證明虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的事實(shí)。

本院認(rèn)為，被告單位鹽城市**有限公司、被告人袁某某在無(wú)實(shí)際交易的情況下，讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三十條、第三十一條、第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人袁某某犯罪以后自動(dòng)投案且如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，應(yīng)認(rèn)定為自首，亦構(gòu)成單位自首，可以從輕或者減輕處罰。被告單位鹽城市**有限公司、被告人袁某某自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省建湖縣人民法院

????????????????????檢??察??官：吳宏偉

檢察官助理：陳??艷

??????????????????2020年12月11日

附：

1.被告人現(xiàn)取保候?qū)徳?/span>建湖縣**城**號(hào)樓**室家中。

2.案卷材料和證據(jù)6冊(cè)。

3.《適用簡(jiǎn)易程序建議書》1份。

4.《量刑建議書》1份。

5.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》1份。