安徽省馬鞍山市花山區(qū)人民檢察院

起??訴??書(shū)

花檢刑訴〔2020〕1510號(hào)

被告單位南京**機(jī)械制造有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼9132011579********,住所地：江蘇省南京市江寧區(qū)**街道**村，法定代表人張某甲。

訴訟代表人張某乙，男，1990年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3405041990********，住安徽省馬鞍山市**小區(qū)**棟**室。

辯護(hù)人孫翔，北京盈科（馬鞍山）律師事務(wù)所律師。

被告人王某某，男，1971年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3405031971********，漢族，職高文化程度，案發(fā)前系南京**機(jī)械制造有限公司職工，出生地安徽省肥西縣，戶籍所在地安徽省馬鞍山市花山區(qū)**路**小區(qū)**棟**室，現(xiàn)住馬鞍山市雨山區(qū)**小區(qū)**棟**室。被告人王某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月3日被馬鞍山市公安局取保候?qū)彛挥?020年5月12日被本院取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人王熙偉，安徽長(zhǎng)城律師事務(wù)所律師。

被告人曹某某，男，1972年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3210831972********，漢族，初中文化程度，案發(fā)前系馬鞍山市**不銹鋼材料有限公司負(fù)責(zé)人，出生地江蘇省興化市，戶籍所在地江蘇省興化市**鎮(zhèn)**村**莊**巷**號(hào)，現(xiàn)住安徽省馬鞍山市花山區(qū)**小區(qū)**棟**室。被告人曹某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月3日被馬鞍山市公安局取保候?qū)?；?020年5月12日被本院取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人李仁廳，安徽長(zhǎng)城律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人袁琳，安徽長(zhǎng)城律師事務(wù)所律師。

被告人徐某某，男，1973年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3424231973********，漢族，小學(xué)文化程度，案發(fā)前系個(gè)體駕駛員，出生地安徽省霍邱縣，戶籍所在地安徽省霍邱縣**鎮(zhèn)**村**組，現(xiàn)住安徽省馬鞍山市花山區(qū)**小區(qū)**棟**室。被告人徐某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月3日被馬鞍山市公安局取保候?qū)彛挥?020年5月12日被本院取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人丁方昕，安徽華冶律師事務(wù)所律師。

被告人謝某某，男，1979年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3405051979********，漢族，高中文化程度，案發(fā)前系馬鞍山市**金屬材料貿(mào)易有限公司法定代表人，出生地安徽省馬鞍山市，戶籍所在地安徽省馬鞍山市花山區(qū)**鄉(xiāng)**村**號(hào)，現(xiàn)住馬鞍山市**小區(qū)**棟**室。被告人謝某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月3日被馬鞍山市公安局取保候?qū)?；?020年5月12日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人吳某某，男，1968年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3405211968********，漢族，初中文化程度，案發(fā)前系安徽**鋼結(jié)構(gòu)科技有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，出生地安徽省當(dāng)涂縣，戶籍所在地安徽省馬鞍山市花山區(qū)**村**棟**號(hào)，現(xiàn)住安徽省馬鞍山市雨山區(qū)**路**小區(qū)**棟**單元**室。被告人吳某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月4日被馬鞍山市公安局取保候?qū)彛挥?020年5月12日被本院取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人費(fèi)介華，安徽明博律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人董靜，安徽明博律師事務(wù)所律師。

本案由馬鞍山市公安局偵查終結(jié)，以被告單位南京**機(jī)械制造有限公司、被告人王某某、曹某某、徐某某、謝某某、吳某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月9日向馬鞍山市人民檢察院移送審查起訴。2020年5月11日，馬鞍山市人民檢察院交由本院審查起訴。本院受理后，于次日、5月13日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，并告知認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。其間，因案情重大、復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限十五日（自2020年6月12日至6月26日）。被告單位南京**機(jī)械制造有限公司、被告人王某某、曹某某、徐某某、謝某某、吳某某同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2012年3月至2017年4月，南京**機(jī)械制造有限公司法定代表人張某甲（另案處理），在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以公司名義安排被告人王某某從其他單位向南京**機(jī)械制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。后王某某經(jīng)被告人曹某某介紹，先后通過(guò)被告人徐某某、吳某某、謝某某等人從蕪湖**鋼鐵有限公司等30家公司為南京**機(jī)械制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票109份，價(jià)稅合計(jì)6739643.76元，曹某某從中獲利7萬(wàn)元。南京**機(jī)械制造有限公司將其中105份增值稅專用發(fā)票抵扣了稅款，造成國(guó)家稅款損失920933.63元。

其中，被告人徐某某經(jīng)曹某某介紹，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，從馬鞍山市**鋼材工貿(mào)有限公司等處向南京**機(jī)械制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票45份，價(jià)稅合計(jì)1896056.84元，稅額275495.39元，并以約價(jià)稅合計(jì)的1%獲利18961元。

被告人謝某某經(jīng)曹某某介紹，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以其所在馬鞍山**金屬材料有限公司向南京**機(jī)械制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票6份，價(jià)稅合計(jì)633969.34元，稅額92115.21元，并以約價(jià)稅合計(jì)的8%獲利50718元。

被告人吳某某經(jīng)曹某某介紹，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，從馬鞍山**倉(cāng)儲(chǔ)配送有限公司向南京**機(jī)械制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票3份，價(jià)稅合計(jì)557103.45元，稅額80946.64元，并以約價(jià)稅合計(jì)的6%折抵吳某某所欠曹某某款項(xiàng)33427元。

2019年9月，被告單位南京**機(jī)械制造有限公司法定代表人張某甲被公安機(jī)關(guān)抓獲，后如實(shí)供述了犯罪事實(shí)；被告人曹某某、王某某、徐某某、謝某某、吳某某接公安機(jī)關(guān)電話通知后到案，后如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。

案發(fā)后，被告單位南京**機(jī)械制造有限公司主動(dòng)退出贓款人民幣300000元；被告人王某某主動(dòng)退出贓款人民幣100000元；被告人曹某某主動(dòng)退出全部違法所得70000元；被告人吳某某主動(dòng)退出全部違法所得33427元；被告人徐某某主動(dòng)退出全部違法所得18961元；被告人謝某某主動(dòng)退出全部違法所得50718元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.增值稅發(fā)票復(fù)印件、工商登記資料、戶籍信息、到案經(jīng)過(guò)等書(shū)證；

2.證人黃某某等人的證言；

3.被告人曹某某、王某某、徐某某、謝某某、吳某某的供述和辯解；

4.搜查等筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位南京**機(jī)械制造有限公司、被告人曹某某、王某某、徐某某、謝某某、吳某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位南京**機(jī)械制造有限公司讓他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)6739643.76元，致使國(guó)家稅款損失920933.63元，數(shù)額較大；被告人王某某作為南京**機(jī)械制造有限公司的其他直接責(zé)任人員，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，讓他人為南京**機(jī)械制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)6739643.76元，致使國(guó)家稅款損失920933.63元，數(shù)額較大，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三十條、第三十一條、第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人曹某某介紹被告人徐某某、謝某某、吳某某等人在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，為南京**機(jī)械制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，其中，曹某某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)6739643.76元，致使國(guó)家稅款損失920933.63元，數(shù)額較大；被告人徐某某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1896056.84元，稅額275495.39元；被告人謝某某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)633969.34元，稅額92115.21元；被告人吳某某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)557103.45元，稅額80946.64元，其行為均已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位南京**機(jī)械制造有限公司、被告人王某某、曹某某、徐某某、謝某某、吳某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告單位南京**機(jī)械制造有限公司到案后，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款，可以從輕處罰；被告人王某某、曹某某、徐某某、謝某某、吳某某在案發(fā)后主動(dòng)投案，如實(shí)供述了犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，可以從輕或者減輕處罰。建議對(duì)被告單位南京**機(jī)械制造有限公司判處罰金；被告人王某某判處有期徒刑二年至三年，宣告緩刑；被告人曹某某判處有期徒刑二年至三年，宣告緩刑，并處罰金；被告人徐某某判處有期徒刑一年至二年，宣告緩刑，并處罰金；被告人吳某某、謝某某判處有期徒刑六個(gè)月至一年，宣告緩刑，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此?致

安徽省馬鞍山市花山區(qū)人民法院

檢察官：蔡??艷?

??????????????????????????????????

?2020年6月23日

附:?

1.被告人王某某、曹某某、徐某某、謝某某、吳某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渥√帲?/span>

2.案卷材料7冊(cè)、檢察卷1冊(cè)；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》6份。