天津市靜海區(qū)人民檢察院

起訴書

津靜檢三部刑訴〔2020〕33號(hào)

被告單位天津市**金屬制品有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：911**J，法定代表人：李某乙，住所：天津市**園。

被告人李某甲，女，1981年**月**日出生，公民身份號(hào)碼：1202231981********，漢族，初中文化，天津市**金屬制品有限公司**，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**園**號(hào)。2018年9月5日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局刑事拘留。2018年10月5日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局取保候?qū)彙?019年10月4日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局監(jiān)視居住。2020年3月1日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院監(jiān)視居住。

本案由天津市公安局偵查終結(jié)，以被告單位天津市**金屬制品有限公司、被告人李某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月27日向天津市人民檢察院第二分院移送審查起訴，天津市人民檢察院第二分院于2020年2月28日交辦我院審查起訴。本院受理后，于2020年2月29日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：2018年3月份，被告人李某甲、孫某某（另案處理）從賈某某（已起訴）等人處購買了被告單位天津市**金屬制品有限公司，實(shí)際控制人。

2018年3月至2018年8月間，經(jīng)閆某某（另案處理）聯(lián)系，在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，由李某甲實(shí)際操作或指使喬某某，從天津市**金屬制品有限公司向天津市*甲塑料制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票19份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2114926元，稅款人民幣291714元；向天津市*乙塑料制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票21份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2451755元，稅款人民幣356237.9元；向天津市**塑業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1007028元，稅款人民幣171194.76元；向宜興市**銅業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票1份，價(jià)稅合計(jì)人民幣115999.1元，稅款人民幣15999.88元；向青島市**建材有限公司虛開增值稅專用發(fā)票2份，價(jià)稅合計(jì)人民幣198462元，稅款人民幣28836.35元；天津市**金屬制品有限公司共向上述五家公司虛開增值稅專用發(fā)票52份，價(jià)稅合計(jì)人民幣5888170.1元，稅款合計(jì)人民幣863982.89元。上述增值稅專用發(fā)票均在稅務(wù)部門認(rèn)證抵扣。在此過程中，天津市**金屬制品有限公司、受票公司通過對(duì)公賬戶及李某甲控制的李某丙賬戶等個(gè)人賬戶形成虛假資金流。

2018年9月4日，被告人李某甲在天津市靜海區(qū)**小區(qū)**號(hào)被民警抓獲。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、賬戶流水等書證；

2、證人岳某某等人的證言；

3、被告人李某甲的供述與辯解；

4、辨認(rèn)等筆錄。

本院認(rèn)為，被告天津市**金屬制品有限公司、被告人李某甲虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

天津市靜海區(qū)人民法院

檢??察??官?李維維

檢察官助理?陳佳鈺

2020年7月22日

附：

1、被告人李某甲現(xiàn)監(jiān)視居住于居住地；

2、案卷及證據(jù)材料16冊(cè)；

3、量刑建議書各5份。