江蘇省無錫市惠山區(qū)人民檢察院

起??訴??書

錫惠檢訴刑訴〔2020〕355號(hào)

被告單位無錫**物資有限公司，住所地江蘇省無錫市惠山）**街道**社區(qū)**路，法定代表人周某某，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132020657********。

訴訟代表人竇某某，男，1961年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3202221961********，系無錫百宥物資有限公司員工，住無錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)**橋**號(hào)。

被告單位無錫**鋼鐵有限公司，住所地江蘇省無錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)，法定代表人毛某某，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132020608********。

訴訟代表人竇某某，男，1961年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3202221961********，系無錫**鋼鐵有限公司員工，住無錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)****號(hào)。

被告單位無錫**鋼管有限公司，住所地江蘇省無錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)錢橋大道，法定代表人饒某某，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132020630********。

訴訟代表人竇某某，男，1961年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3202221961********，系無錫**鋼管有限公司員工，住無錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)**號(hào)。

被告單位無錫**鋼鐵有限公司，住所地江蘇省無錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)，法定代表葉某某，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91320206MA********。

訴訟代表人竇某某，男，1961年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3202221961********，系無錫**鋼鐵有限公司員工，住無錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)**號(hào)。

被告單位無錫**鋼鐵有限公司，住所地江蘇省無錫市惠山經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)**路**號(hào)**號(hào)樓**室，法定代表人張某某，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132020633********。

訴訟代表人竇某某，男，1961年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3202221961********，系無錫**鋼鐵有限公司員工，住無錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)**號(hào)。

被告人周某某，女，1962年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3202221962********，漢族，高中文化，無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司實(shí)際控制人，住無錫市惠山區(qū)**街道春滿園**號(hào)**室（戶籍所在地?zé)o錫市惠山區(qū)**街道**村**橋**號(hào)）。被告人周某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月7日被無錫市公安局惠山分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年12月13日被無錫市公安局惠山分局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人鞠愛軍，江蘇法舟（江陰）律師事務(wù)所律師。

本案由無錫市公安局惠山分局偵查終結(jié)，以被告單位無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司、被告人周某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月12日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年2月13日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)律師的意見，審查了全部案件材料。因案情重大復(fù)雜，本院于2020年3月13日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日至2020年3月27日；因案件事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院分別于2020年3月27日、2020年5月27日退回該分局補(bǔ)充偵查，于2020年4月27日、2020年6月24日重新收案。被告人周某某同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

一、2014至2016年期間，被告人周某某作為被告單位無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取開票費(fèi)的方式，為濱湖區(qū)胡埭慶立機(jī)械加工廠、無錫市胡埭華立機(jī)械加工廠等22家單位虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)480份，稅額共計(jì)人民幣6043490.92元，價(jià)稅合計(jì)人民幣41593436.76元。其中無錫百宥物資有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)27份，稅額共計(jì)人民幣357813.8元，價(jià)稅合計(jì)人民幣2462600.63元；無錫昌冶鋼鐵有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)150份，稅額共計(jì)人民幣1911068.62元，價(jià)稅合計(jì)人民幣13152648.34元；無錫譜濠鋼管有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)183份，稅額共計(jì)人民幣2219770.34元，價(jià)稅合計(jì)人民幣15277243.1元；無錫昌杏鋼鐵有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)23份，稅額共計(jì)人民幣238662.86元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1642561.98元；無錫檸瀾鋼鐵有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)97份，稅額共計(jì)人民幣1316175.3元，價(jià)稅合計(jì)人民幣9058382.71元。具體分述如下：

1、2015年4月至2015年10月期間，被告人周某某作為被告單位無錫百宥物資有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8.5%開票費(fèi)的方式，為濱湖區(qū)胡埭慶立機(jī)械加工廠虛開增值稅專用發(fā)票20份，稅額共計(jì)人民幣274812.23元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1891354.62元；為無錫市胡埭華立機(jī)械加工廠虛開增值稅專用發(fā)票14份，稅額共計(jì)人民幣173333.73元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1192944.11元。

2、2014年11月至2015年9月期間，被告人周某某作為被告單位無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8.5%開票費(fèi)的方式，為無錫清風(fēng)環(huán)?？萍加邢薰?/span>虛開增值稅專用發(fā)票20份，稅額共計(jì)人民幣245288元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1688158.53元。

3、2014年11月至2016年8月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額7%-9%左右開票費(fèi)的方式，為無錫市眾躍五金電器有限公司虛開增值稅專用發(fā)票19份，稅額共計(jì)人民幣211843.88元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1457984.52元。

4、2014年4月至2016年7月期間，被告人周某某作為被告單位無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額9.3%-12%開票費(fèi)的方式，為無錫眾鑫五金制造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票19份，稅額共計(jì)人民幣271053.84元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1865487.94元。

5、2015年3月至2016年7月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額10%左右開票費(fèi)的方式，為宜興市弘元軸承有限公司虛開增值稅專用發(fā)票22份，稅額共計(jì)人民幣244059.96元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1679706.58元。

6、2015年11月至2016年7月期間，被告人周某某作為被告單位無錫檸瀾鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額9%開票費(fèi)的方式，為無錫特密瑞機(jī)械制造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票32份，稅額共計(jì)人民幣437373.71元，價(jià)稅合計(jì)人民幣3010160.39元。

7、2015年9月至2016年7月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額9%左右開票費(fèi)的方式，為江陰市佳林軸承附件廠虛開增值稅專用發(fā)票12份，稅額共計(jì)人民幣159548.41元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1098068.53元。

8、2014年8月至2016年4月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額6.5%-8.5％開票費(fèi)的方式，為無錫市凱邦機(jī)械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票15份，稅額共計(jì)人民幣109057.7元，價(jià)稅合計(jì)人民幣750573.74元。

9、2015年3月至2015年8月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8％左右開票費(fèi)的方式，為無錫松大重工機(jī)械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16份，稅額共計(jì)人民幣226627.53元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1559730.7元。

10、2016年6月至2016年7月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8.2％開票費(fèi)的方式，為無錫市中瑞空分設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16份，稅額共計(jì)人民幣341277.97元，價(jià)稅合計(jì)人民幣2348795.4元。

11、2016年1月至2016年8月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額9％左右開票費(fèi)的方式，為無錫市華宇廚房設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票12份，稅額共計(jì)人民幣162460.17元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1118108.41元。

12、2015年4月至2015年11月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8％左右開票費(fèi)的方式，為江蘇世宇電力設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票23份，稅額共計(jì)人民幣315577.67元，價(jià)稅合計(jì)人民幣2171917.15元。

13、2014年11月至2015年11月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8％左右開票費(fèi)的方式，為常州市邦杰電力設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票46份，稅額共計(jì)人民幣655795.64元，價(jià)稅合計(jì)人民幣4513416.73元。

14、2015年9月至2016年8月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額9％左右開票費(fèi)的方式，為常州宸宇安環(huán)保設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票14份，稅額共計(jì)人民幣196309.2元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1351068.82元。

15、2014年2月至2016年8月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8％左右開票費(fèi)的方式，為常州市奧格環(huán)保設(shè)備工程有限公司虛開增值稅專用發(fā)票47份，稅額共計(jì)人民幣544635.25元，價(jià)稅合計(jì)人民幣3748372.01元。

16、2014年1月至2015年3月期間，被告人周某某作為被告單位無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8％左右開票費(fèi)的方式，為常州市東佳機(jī)電設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16份，稅額共計(jì)人民幣215070.57元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1480191.43元。

17、2015年7月至2016年8月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額7％-12.6%開票費(fèi)的方式，為南通通泰鍛壓機(jī)床有限公司虛開增值稅專用發(fā)票26份，稅額共計(jì)人民幣358313.09元，價(jià)稅合計(jì)人民幣2466037.16元。

18、2014年9月至2016年8月期間，被告人周某某作為被告單位無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額6％-8%開票費(fèi)的方式，為濱湖區(qū)灃優(yōu)機(jī)械制造廠虛開增值稅專用發(fā)票29份，稅額共計(jì)人民幣246192.52元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1694383.73元。

19、2014年10月至2016年6月期間，被告人周某某作為被告單位無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額6％-8%開票費(fèi)的方式，為無錫市華莊偉華金屬制品廠虛開增值稅專用發(fā)票40份，稅額共計(jì)人民幣492377.11元，價(jià)稅合計(jì)人民幣3388712.66元。

20、2014年9月至2016年6月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額7％-8%開票費(fèi)的方式，為無錫賽普泵業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票11份，稅額共計(jì)人民幣92436.23元，價(jià)稅合計(jì)人民幣636178.67元。

21、2014年9月至2014年12月期間，被告人周某某作為被告單位無錫昌冶鋼鐵有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額7％-8%開票費(fèi)的方式，為無錫四聯(lián)科技有限公司虛開增值稅專用發(fā)票5份，稅額共計(jì)人民幣70046.51元，價(jià)稅合計(jì)人民幣482084.93元。

二、2017至2019年期間，被告人周某某作為常州艾歐艾金屬材料有限公司（另案處理）的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取開票費(fèi)的方式，為無錫清風(fēng)環(huán)保科技有限公司等3家單位虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)77份，稅額共計(jì)人民幣836777.1元，價(jià)稅合計(jì)人民幣5923143.04元。具體分述如下：

1、2017年12月至2018年8月期間，被告人周某某作為常州艾歐艾金屬材料有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額14%開票費(fèi)的方式，為無錫清風(fēng)環(huán)?？萍加邢薰?/span>虛開增值稅專用發(fā)票32份，稅額共計(jì)人民幣493559.2元，價(jià)稅合計(jì)人民幣3449681.84元。

2、2018年4月至2019年12月期間，被告人周某某作為常州艾歐艾金屬材料有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額13.5％開票費(fèi)的方式，為江蘇世宇電力設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16份，稅額共計(jì)人民幣216701.15元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1570084.87元。

3、2017年11月至2018年12月期間，被告人周某某作為常州艾歐艾金屬材料有限公司的實(shí)際控制人，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額13.5％左右開票費(fèi)的方式，為常州市奧格環(huán)保設(shè)備工程有限公司虛開增值稅專用發(fā)票29份，稅額共計(jì)人民幣126516.75元，價(jià)稅合計(jì)人民幣903376.33元。

三、2015年4月至2015年10月期間，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，被告人周某某以收取票面金額10%左右開票費(fèi)的方式，介紹杭州庭毅貿(mào)易有限公司、杭州喬翔實(shí)業(yè)有限公司、杭州沐津貿(mào)易有限公司、杭州久庭物資有限公司（均另案處理）為江蘇科林環(huán)保設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票41份，稅額共計(jì)人民幣628604.67元，價(jià)稅合計(jì)人民幣4326279.1元。

案發(fā)后，被告單位無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司、被告人周某某主動(dòng)至公安機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述了自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下:

1.無錫市公安局惠山分局出具的刑事案件偵破經(jīng)過、無錫市惠山區(qū)人民法院刑事判決書等書證；

2.證人張某某、吳某某等人的證言；

3.被告人周某某和涉案人員竇寅財(cái)?shù)墓┦龊娃q解；

4.無錫市公安局惠山分局制作的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人周某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司違反增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，其中無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司虛開的稅款數(shù)額較大；被告人周某某作為企業(yè)的實(shí)際控制人，決定自己的企業(yè)為他人虛開增值稅專用發(fā)票，又介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條、第六十九條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位無錫百宥物資有限公司、無錫昌冶鋼鐵有限公司、無錫譜濠鋼管有限公司、無錫昌杏鋼鐵有限公司、無錫檸瀾鋼鐵有限公司、被告人周某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，屬自首，可以從輕或減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別判處。

此致

江蘇省無錫市惠山區(qū)人民法院

?檢察員：陸煒

??2020年7月24日

（此頁(yè)無正文）

附：

1.被告人周某某現(xiàn)羈押在無錫市第二看守所；

2.案卷材料和證據(jù)43冊(cè)；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》1份。