常州市金壇區(qū)人民檢察院

起??訴??書

壇檢二部刑訴〔2020〕363號(hào)

被告單位南京**國際貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91320118MA********（1/1），單位地址：南京市高淳區(qū)**街道**路**號(hào)，法定代表人劉某某。

訴訟代表人戴某某，女，1990年**月**日生，南京**國際貿(mào)易有限公司員工，住江蘇省常州市金壇區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)，聯(lián)系方式：1377681****。?

被告人呂某某，男，1990年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3204821990********，漢族，初中文化，南京**國際貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，江蘇金壇人，住江蘇省常州市金壇區(qū)**鎮(zhèn)**村委**村**號(hào)。被告人呂某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月23日被常州市公安局金壇分局刑事拘留，2019年11月20日轉(zhuǎn)取保候?qū)彛?020年7月28日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告單位南京**商貿(mào)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91320113MA********（1/1），單位地址：南京市棲霞區(qū)**街道**城**路**號(hào)**大廈**座**室，法定代表人丁某甲。

訴訟代表人丁某甲，女，1987年**月**日生，南京**商貿(mào)有限公司法定代表人，住江蘇省南京市棲霞區(qū)**路**號(hào)**幢**單元**室，聯(lián)系方式：1385180****。?

被告人劉某某，男，1987年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3201131987********，漢族，大學(xué)本科文化，南京**商貿(mào)有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，江蘇南京人，住江蘇省南京市棲霞區(qū)**路**號(hào)**幢**單元**室。被告人劉某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月24日被常州市公安局金壇分局刑事拘留，2019年11月20日轉(zhuǎn)取保候?qū)彛?020年7月28日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告單位馬鞍山市**商貿(mào)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91340500MA********，單位地址：馬鞍山市花山區(qū)**花園**村**-**號(hào)，法定代表人張某甲。

訴訟代表人汪某某，女，1978年**月**日生，馬鞍山市**商貿(mào)有限公司員工，住安徽省蕪湖市弋江區(qū)**鎮(zhèn)**村**自然村**號(hào)**戶，聯(lián)系方式：1871533****。?

被告人王某甲，男，1973年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3426261973********，漢族，初中文化，馬鞍山市**商貿(mào)有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，安徽和縣人，住安徽省馬鞍山市花山區(qū)**花園**村**-**號(hào)。被告人王某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月6日被常州市公安局金壇分局取保候?qū)彛?020年7月28日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告單位江蘇**國際貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91320118MA********，單位地址：南京市高淳區(qū)**街道**路**號(hào)，法定代表人姜某某。

訴訟代表人孫某某，男，1970年**月**日生，江蘇**國際貿(mào)易有限公司員工，住江蘇省南京市高淳區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)，聯(lián)系方式：1391333****。?

被告人朱某某，男，1988年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3201251988********，漢族，初中文化，江蘇**國際貿(mào)易有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，江蘇高淳人，住江蘇省南京市高淳區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。被告人朱某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月29日被常州市公安局金壇分局取保候?qū)彛?020年7月28日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告單位常州金壇**商貿(mào)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132041334********，單位地址：常州市金壇區(qū)**城**號(hào)，法定代表人楊某某。

訴訟代表人徐某某，男，1985年**月**日生，常州金壇**商貿(mào)有限公司員工，住江蘇省常州市金壇區(qū)**鎮(zhèn)**村委**莊**號(hào)，聯(lián)系方式：1589500****。?

被告人楊某某，男，1985年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3204821985********，漢族，初中文化，常州金壇**商貿(mào)有限公司法定代表人，江蘇金壇人，住江蘇省常州市金壇區(qū)**鎮(zhèn)**村委**村**號(hào)。被告人楊某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月22日被常州市公安局金壇分局刑事拘留，2019年11月20日轉(zhuǎn)取保候?qū)彛?020年7月28日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告單位江蘇**貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91320829MA********，單位地址：淮安市洪澤縣**工業(yè)集中區(qū)，法定代表人嚴(yán)某某。

訴訟代表人韓某某，男，1985年**月**日生，江蘇**貿(mào)易有限公司員工，住江蘇省南京市江寧區(qū)**街道**社區(qū)**村**號(hào)，聯(lián)系方式：1825181****。?

被告人丁某乙，男，1972年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3208291972********，漢族，初中文化，江蘇**貿(mào)易有限公司實(shí)際控制人，江蘇洪澤人，住江蘇省淮安市洪澤區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。被告人丁某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月5日被常州市公安局金壇分局取保候?qū)彛?020年7月28日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告單位南京**水泥制品有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132011173********，單位地址：南京市浦口區(qū)**街道**區(qū)**號(hào)，法定代表人蔡某某。

訴訟代表人張某乙，女，1980年**月**日生，南京**水泥制品有限公司員工，住江蘇省南京市鼓樓區(qū)**路**號(hào)**幢**單元**室，聯(lián)系方式：1385190****。?

被告人桑某某，男，1981年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3201111981********，漢族，中專文化，南京**水泥制品有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，江蘇南京人，住江蘇省南京市鼓樓區(qū)**路**號(hào)**幢**單元**室。被告人桑某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月6日被常州市公安局金壇分局取保候?qū)彛?020年7月28日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人王某乙，男，1986年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3210811986********，漢族，大學(xué)本科文化，江蘇**混凝土有限公司總經(jīng)理，江蘇儀征人，住江蘇省儀征市**巷**號(hào)。被告人王某乙曾因犯危險(xiǎn)駕駛罪，于2017年12月被江蘇省鎮(zhèn)江市丹徒區(qū)人民法院判處拘役二個(gè)月，緩刑二個(gè)月。被告人王某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月5日被常州市公安局金壇分局取保候?qū)彛?020年7月28日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告單位安徽省**建材貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91340523MA********（1-1），單位地址：安徽省馬鞍山市**縣**鎮(zhèn)**村**街道**號(hào)，法定代表人金某某。

訴訟代表人包某某，女，1978年**月**日生，安徽省**建材貿(mào)易有限公司員工，住安徽省馬鞍山市和縣**鎮(zhèn)**村委會(huì)**自然村**號(hào)，聯(lián)系方式：1809860****。

被告人金某某，男，1976年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3426261976********，漢族，初中文化，安徽省**建材貿(mào)易有限公司法定代表人，安徽和縣人，住安徽省馬鞍山市和縣**鎮(zhèn)**村委會(huì)**自然村**號(hào)。被告人金某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月7日被常州市公安局金壇分局取保候?qū)彛?020年7月28日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由常州市公安局金壇分局偵查終結(jié)，以被告人呂某某、劉某某、王某甲、朱某某、楊某某、丁某乙、桑某某、王某乙、金某某、被告單位南京**國際貿(mào)易有限公司、南京**商貿(mào)有限公司、馬鞍山市**商貿(mào)有限公司、江蘇**國際貿(mào)易有限公司、常州金壇**商貿(mào)有限公司、江蘇**貿(mào)易有限公司、南京**水泥制品有限公司、安徽省**建材貿(mào)易有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月27日向本院移送審查起訴。本院受理后，2020年7月29日已告知各被告人、被告單位有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了各被告人，聽取了被告人呂某某的辯護(hù)人王敏、劉某某的辯護(hù)人孫秦霞、丁某乙的辯護(hù)人董萬權(quán)及值班律師吳曄、儲(chǔ)慶華的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2018年6月至2019年8月間，經(jīng)被告人呂某某、王某乙的介紹，在無真實(shí)購銷經(jīng)營活動(dòng)的情況下，馬鞍山市**商貿(mào)有限公司、常州金壇**商貿(mào)有限公司、安徽省**建材貿(mào)易有限公司向被告人劉某某、朱某某等人所在的南京**商貿(mào)有限公司、江蘇**國際貿(mào)易有限公司等單位虛開增值稅專用發(fā)票。其中被告人呂某某涉及虛開增值稅專用發(fā)票的稅額合計(jì)人民幣836326.32元，價(jià)稅合計(jì)人民幣6196267.1元；被告人劉某某虛開稅額合計(jì)人民幣471298.11元，價(jià)稅合計(jì)人民幣3549812.45元；被告人王某甲虛開稅額合計(jì)人民幣482069.11元，價(jià)稅合計(jì)人民幣3495001.65元；被告人朱某某虛開稅額合計(jì)人民幣206937.24元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1500295元；被告人楊某某虛開稅額合計(jì)人民幣206937.24元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1500295元；被告人丁某乙涉及虛開增值稅專用發(fā)票的稅額合計(jì)人民幣137241.35元，價(jià)稅合計(jì)人民幣?995000元；被告人桑某某涉及虛開增值稅專用發(fā)票的稅額合計(jì)人民幣137931.04元，價(jià)稅合計(jì)人民幣?1000000元；被告人王某乙涉及虛開增值稅專用發(fā)票的稅額合計(jì)人民幣117081.42元，價(jià)稅合計(jì)人民幣?848840.35元；被告人金某某涉及虛開增值稅專用發(fā)票的稅額合計(jì)人民幣92144.48元，價(jià)稅合計(jì)人民幣?800948.25元。具體犯罪事實(shí)分述如下：

1.2018年6月間，經(jīng)被告人呂某某的介紹，許某某（另案處理）讓淮安市**物資有限公司，在無真實(shí)購銷經(jīng)營活動(dòng)的情況下，向被告人劉某某控制的南京**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)4份，稅額合計(jì)人民幣55175.49元，價(jià)稅合計(jì)人民幣400022.2元。上述增值稅專用發(fā)票均被南京**商貿(mào)有限公司向其所在轄區(qū)稅務(wù)部門認(rèn)證抵扣。

2.2018年7月間，經(jīng)被告人呂某某的介紹，被告人王某甲通過其控制的馬鞍山市**商貿(mào)有限公司，在無真實(shí)購銷經(jīng)營活動(dòng)的情況下，向被告人劉某某控制的南京**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)13份，稅額合計(jì)人民幣206896.72元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1500001.65元。上述增值稅專用發(fā)票均被南京**商貿(mào)有限公司向其所在轄區(qū)稅務(wù)部門認(rèn)證抵扣。

3.2018年9月間，經(jīng)被告人呂某某的介紹，被告人王某甲通過其控制的馬鞍山市**商貿(mào)有限公司，在無真實(shí)購銷經(jīng)營活動(dòng)的情況下，向被告人丁某乙控制的江蘇**貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)9份，稅額合計(jì)人民幣137241.35元，價(jià)稅合計(jì)人民幣995000元。上述增值稅專用發(fā)票均被江蘇**貿(mào)易有限公司向其所在轄區(qū)稅務(wù)部門認(rèn)證抵扣。

4.2018年9月間，經(jīng)被告人呂某某的介紹，被告人王某甲通過其控制的馬鞍山市**商貿(mào)有限公司，在無真實(shí)購銷經(jīng)營活動(dòng)的情況下，向被告人桑某某控制的南京**水泥制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)9份，稅額合計(jì)人民幣137931.04元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1000000元。上述增值稅專用發(fā)票均被南京**水泥制品有限公司向其所在轄區(qū)稅務(wù)部門認(rèn)證抵扣。

5.2018年9月間，被告人王某乙讓常州**物資有限公司，在無真實(shí)購銷經(jīng)營活動(dòng)的情況下，向被告人劉某某控制的南京**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)8份，稅額合計(jì)人民幣117081.42元，價(jià)稅合計(jì)人民幣848840.35元。上述增值稅專用發(fā)票均被南京**商貿(mào)有限公司向其所在轄區(qū)稅務(wù)部門認(rèn)證抵扣。

6.2019年1月間，經(jīng)被告人呂某某的介紹，被告人楊某某通過其控制的常州金壇**商貿(mào)有限公司，在無真實(shí)購銷經(jīng)營活動(dòng)的情況下，向被告人朱某某控制的江蘇**國際貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)13份，稅額合計(jì)人民幣206937.24元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1500295元。上述增值稅專用發(fā)票均被江蘇**國際貿(mào)易有限公司向其所在轄區(qū)稅務(wù)部門認(rèn)證抵扣。

7.2019年8月間，經(jīng)被告人呂某某的介紹，被告人金某某通過其控制的安徽省**建材貿(mào)易有限公司，在無真實(shí)購銷經(jīng)營活動(dòng)的情況下，向被告人劉某某控制的南京**國際貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，稅額合計(jì)人民幣92144.48元，價(jià)稅合計(jì)人民幣800948.25元。上述增值稅專用發(fā)票均被南京**國際貿(mào)易有限公司向其所在轄區(qū)稅務(wù)部門認(rèn)證抵扣。

2019年10月28日至2019年11月7日間，?被告人朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某先后分別到常州市公安局金壇分局濱湖派出所投案，并如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。被告人呂某某、劉某某、楊某某歸案后均能如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。

被告人劉某某、朱某某、丁某乙、桑某某均已向稅務(wù)部門補(bǔ)繳稅款。被告人呂某某、王某甲、王某乙、金某某、楊某某均已退出全部違法所得。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.稅務(wù)部門稅款認(rèn)證抵扣信息等書證；

2.證人許某某、萬某某等人的證言；

3.被告人呂某某、劉某某、楊某某、朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人呂某某、劉某某、楊某某、朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某、被告單位南京**國際貿(mào)易有限公司、南京**商貿(mào)有限公司、馬鞍山市**商貿(mào)有限公司、江蘇**國際貿(mào)易有限公司、常州金壇**商貿(mào)有限公司、江蘇**貿(mào)易有限公司、南京**水泥制品有限公司、安徽省**建材貿(mào)易有限公司對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人呂某某、劉某某、楊某某、朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某，被告單位南京**國際貿(mào)易有限公司、南京**商貿(mào)有限公司、馬鞍山市**商貿(mào)有限公司、江蘇**國際貿(mào)易有限公司、常州金壇**商貿(mào)有限公司、江蘇**貿(mào)易有限公司、南京**水泥制品有限公司、安徽省**建材貿(mào)易有限公司在無真實(shí)購銷經(jīng)營活動(dòng)的情況下，為他人虛開、介紹他人虛開、讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，被告人劉某某、朱某某、丁某乙、桑某某為上述公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，其中被告人呂某某虛開稅款的數(shù)額較大，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第二款、第三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某犯罪后自動(dòng)投案，并能如實(shí)供述自己的罪行和單位犯罪的事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，均可以從輕處罰。被告人呂某某、劉某某、楊某某歸案后均能如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，均可以從輕處罰。被告人呂某某、劉某某、楊某某、朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某、被告單位南京**國際貿(mào)易有限公司、南京**商貿(mào)有限公司、馬鞍山市**商貿(mào)有限公司、江蘇**國際貿(mào)易有限公司、常州金壇**商貿(mào)有限公司、江蘇**貿(mào)易有限公司、南京**水泥制品有限公司、安徽省**建材貿(mào)易有限公司均自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，均可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款、第二款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。?????

此致

江蘇省常州市金壇區(qū)人民法院

檢察官：李麗萍

檢察官：張純陽?????2020年8月27日

附：

1.被告人呂某某取保候?qū)徲?/span>江蘇省常州市金壇區(qū)**鎮(zhèn)**村委**村**號(hào)；被告人王某甲現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>安徽省馬鞍山市花山區(qū)**花園**村**號(hào)；被告人劉某某現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>江蘇省南京市棲霞區(qū)**路**號(hào)**幢**單元**室；被告人朱某某現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>江蘇省常州市金壇區(qū)**鎮(zhèn)**村委**莊**號(hào)；被告人楊某某現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>江蘇省常州市金壇區(qū)**鎮(zhèn)**村委**村**號(hào)；被告人丁某乙現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>江蘇省淮安市洪澤區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)；被告人桑某某現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>江蘇省南京市鼓樓區(qū)**路**號(hào)**幢**單元**室；被告人王某乙現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>江蘇省儀征市**巷**號(hào)；被告人金某某現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>安徽省馬鞍山市和縣**鎮(zhèn)**村委會(huì)**自然村**號(hào)。????

2.案卷材料和證據(jù)15冊(cè)。

????3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書17份。