浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)人民檢察院?

起?訴?書

甬鎮(zhèn)檢刑訴〔2020〕732號(hào)?

被告單位寧波**運(yùn)輸有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9133021166********，單位住所地寧波市鎮(zhèn)海區(qū)**路**號(hào)，法定代表人程某某。

訴訟代表人吳某某，男，1983年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3411251983********，寧波**運(yùn)輸有限公司調(diào)度。

被告人劉某甲，男，1972年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3423261972********，漢族，小學(xué)文化，寧波**運(yùn)輸有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，戶籍所在地浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)**街道**公司居民區(qū)**幢**室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年2月13日被寧波市公安局鎮(zhèn)海分局取保候?qū)?，?jīng)本院決定，于2020年2月13日被取保候?qū)彙?/span>

被告人王某某，男，1979年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3411261979********，漢族，初中肄業(yè)文化，務(wù)工，戶籍所在地安徽省鳳陽(yáng)縣**鎮(zhèn)**村莊**隊(duì)**號(hào)，住浙江省寧波市北侖區(qū)**街道**村**號(hào)**。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月8日被寧波市公安局鎮(zhèn)海分局取保候?qū)?，?jīng)本院決定，于2020年3月6日被取保候?qū)彙?/span>

本案由寧波市公安局鎮(zhèn)海分局偵查終結(jié)，以被告單位寧波**運(yùn)輸有限公司、被告人劉某甲、王某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月4日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同月6日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，告知被告單位、被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽取了被告單位、被告人及其值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位、被告人均同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年11月至12月間，被告單位寧波**運(yùn)輸有限公司因進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不足，其實(shí)際負(fù)責(zé)人即被告人劉某甲通過(guò)被告人王某某，以支付開票費(fèi)等方式，在無(wú)實(shí)際貨物交易的情況下，取得寧波市北侖區(qū)互惠油品有限公司開具的增值稅專用發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)1?140?000元，稅額165?641.02元，上述發(fā)票均已抵扣。案發(fā)后，被告單位寧波**運(yùn)輸有限公司已補(bǔ)繳上述稅款。

2019年2月13日，被告人劉某甲主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案，同年3月18日，被告人王某某經(jīng)電話傳喚后主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案，上述兩被告人均如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、交易明細(xì)清單、涉稅信息查詢結(jié)果告知書、寧波增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、戶籍證明、到案經(jīng)過(guò)等；

2.證人劉某乙、錢某某、陳某某等人的證言；

3.被告人劉某甲、王某某的供述；

4.辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位寧波**運(yùn)輸有限公司、被告人劉某甲、王某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位寧波**運(yùn)輸有限公司違反國(guó)家稅收管理法規(guī)，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票；被告人劉某甲作為被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，對(duì)被告單位的虛開增值稅發(fā)票行為負(fù)有直接責(zé)任；被告人王某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，被告單位、被告人的行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某甲主動(dòng)投案，并如實(shí)供述被告單位寧波**運(yùn)輸有限公司的犯罪事實(shí)，被告人王某某主動(dòng)投案，并如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，均系自首，依法可以從輕處罰。被告單位寧波**運(yùn)輸有限公司、被告人劉某甲、王某某均自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，依法可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此??致

浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)人民法院

檢察官：謝海霞

2020年6月2日

附件：1.被告人劉某甲、王某某現(xiàn)均取保候?qū)徳谄渥∷?/span>

2.案卷材料和證據(jù)四冊(cè)

3.《證人名單》一份

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》三份