上海市長(zhǎng)寧區(qū)人民檢察院
起?訴?書(shū)
滬長(zhǎng)檢刑訴〔2021〕8號(hào)
被告單位上海**科技有限公司,組織機(jī)構(gòu)代碼:79142****。企業(yè)登記住所地:本市松江區(qū)聯(lián)陽(yáng)路365號(hào)11幢B區(qū)。
訴訟代表人王某某,男,1978年**月**日生,上海**科技有限公司股東。
被告人楊某某,男,1978年**月**日生,公民身份號(hào)碼:4330291978********,侗族,大專文化,上海**科技有限公司法定代表人。戶籍所在地湖南省會(huì)同縣**鄉(xiāng)**村**組**號(hào),住本市松江區(qū)**路**弄**號(hào)**室。2020年4月14日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被上海市公安局長(zhǎng)寧分局取保候?qū)彙?/span>
本案由上海市公安局長(zhǎng)寧分局偵查終結(jié),以被告單位上海**科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“瀚**公司”)、被告人楊某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪,于2020年12月17日向本院移送起訴,并由上級(jí)人民檢察院指定本院管轄。本院受理后,于次日已告知被告單位及被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果,依法訊問(wèn)了被告人,聽(tīng)取了被告單位、被告人及辯護(hù)人的意見(jiàn),審查了全部案件材料。被告單位、被告人均同意本案適用簡(jiǎn)易程序。
經(jīng)依法審查查明:
瀚**公司于2006年7月在本市松江區(qū)注冊(cè)成立,被告人楊某某擔(dān)任公司法定代表人。2016年11月至2017年6月期間,被告人楊某某通過(guò)非法途徑,在無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下,采用虛假轉(zhuǎn)賬和支付開(kāi)票費(fèi)的方式,收受由上海**科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“寰**公司”)開(kāi)具的上海市增值稅專用發(fā)票共10份,價(jià)稅合計(jì)3,894,533元,并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣稅款565,872.32元。案發(fā)后瀚**公司已補(bǔ)繳全部稅款。
2020年4月13日,被告人楊某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話通知主動(dòng)投案,并如實(shí)供述上述事實(shí)。
上述事實(shí),有以下證據(jù)證明:
1、《上海增值稅專用發(fā)票》復(fù)印件、瀚**公司的記賬憑證、銀行交易明細(xì)、上海**有限公司出具的司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)等證實(shí),2016年11月至2017年6月期間,瀚**公司收受由寰**公司開(kāi)具的上海市增值稅專用發(fā)票共10份。瀚**公司向寰**公司賬戶打款,該資金又回轉(zhuǎn)到瀚**公司關(guān)聯(lián)的個(gè)人賬戶的事實(shí)。
2、國(guó)家稅務(wù)總局上海市松江區(qū)稅務(wù)局出具涉稅信息查詢結(jié)果告知書(shū)證實(shí),瀚**公司將共計(jì)10份增值稅專用發(fā)票,向國(guó)家稅務(wù)總局上海市松江區(qū)稅務(wù)局申報(bào)抵扣稅額565,872.32元。后于2020年10月予以補(bǔ)繳的事實(shí)。
3、被告人楊某某的供述、證人周某某等人的證言證實(shí),瀚**公司讓他人虛開(kāi)上海市增值稅專用發(fā)票的事實(shí)。
4、公安機(jī)關(guān)出具的案發(fā)經(jīng)過(guò)表格、戶籍檔案資料、瀚**公司工商資料證實(shí),瀚**公司的注冊(cè)地在本市松江區(qū),楊某某系法定代表人等身份信息及到案情況。
上述證據(jù)收集程序合法,內(nèi)容客觀真實(shí),足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人楊某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議,并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。
本院認(rèn)為,被告單位瀚**公司違反發(fā)票管理規(guī)定,讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票,被告人楊某某作為公司直接負(fù)責(zé)的主管人員,讓他人為公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票,其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定,犯罪事實(shí)清楚,證據(jù)確實(shí)、充分,應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。本案系單位犯罪,應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第三十條、第三十一條之規(guī)定。被告人楊某某主動(dòng)到案,如實(shí)供述犯罪事實(shí),系自首,根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定,可以減輕處罰。被告人楊某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰,依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定,可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定,提起公訴,請(qǐng)依法審判。
此致
上海市長(zhǎng)寧區(qū)人民法院
檢察官:朱麗群
2021年1月7日
附:
1.被告人楊某某現(xiàn)取保候?qū)徲诒臼兴山瓍^(qū)**路**弄**號(hào)**室。聯(lián)系電話:1362191****。
2.案卷材料共四冊(cè)。
3.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》各一份。
4.《量刑建議書(shū)》一份。
5.相關(guān)法律條文。
附:相關(guān)法律條文
《中華人民共和國(guó)刑法》
第二百零五條 虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑,并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
單位犯本條規(guī)定之罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處三年以下有期徒刑或者拘役;虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑;虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。
虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票,是指有為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)行為之一的。
第三十條????公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為,法律規(guī)定為單位犯罪的,應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。
第三十一條????單位犯罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的,依照規(guī)定。
第六十七條第一款????犯罪以后自動(dòng)投案,如實(shí)供述自己的罪行的,是自首。對(duì)于自首的犯罪分子,可以從輕或者減輕處罰。其中,犯罪較輕的,可以免除處罰。
《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》
第十五條????被告人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行,承認(rèn)指控的犯罪事實(shí),愿意接受處罰的,可以依法從寬處理。
第一百七十六條第一款????人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清,證據(jù)確實(shí)、充分,依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的,應(yīng)當(dāng)作出起訴決定,按照審判管轄的規(guī)定,向人民法院提起公訴,并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。
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