土默特右旗人民檢察院

起?訴?書

土右檢公訴刑訴〔2019〕173號(hào)

被告人龔某某，男，1988年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1526271988********，漢族，大學(xué)文化，烏蘭察布市興和縣**醫(yī)院工作人員，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)烏蘭察布市興和縣，現(xiàn)住烏蘭察布市興和縣**花園**號(hào)樓**單元**樓東戶，無前科。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月19日被包頭市公安局刑事拘留，2019年9月6日，經(jīng)包頭市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，2019年12月5日經(jīng)我院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人曹某甲，女，1968年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1302031968********，漢族，?？莆幕颖笔√粕绞?*有限責(zé)任公司經(jīng)理，戶籍所在地河北省唐山市路北區(qū)，現(xiàn)住內(nèi)蒙古自治區(qū)烏蘭察布市興和縣**鎮(zhèn)**煤場，無前科。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月26日被包頭市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人柴某某，男，1982年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1302211982********，漢族，初中文化，河北省唐山市**有限責(zé)任公司購銷人員，戶籍所在地河北省唐山市，現(xiàn)住內(nèi)蒙古自治區(qū)烏蘭察布市興和縣**鎮(zhèn)**煤場，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月26日被包頭市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人李某甲，男，1986年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1302041986********，漢族，高中文化，河北省唐山市**有限責(zé)任公司購銷人員，戶籍所在地河北省唐山市，現(xiàn)住內(nèi)蒙古自治區(qū)烏蘭察布市興和縣**鎮(zhèn)**煤場，無前科。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月26日被包頭市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人王某甲，女，1983年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1501221983********，漢族，大學(xué)文化，無業(yè)，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市土默特右旗，現(xiàn)住包頭市土默特右旗**鎮(zhèn)**國際**號(hào)。2019年9月26日，因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，被天津市紅橋區(qū)人民法院判處有期徒刑四年六個(gè)月，并處罰金六萬元（上訴中）。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月29日被包頭市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人霍某甲，男，1980年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1502211980********，漢族，初中文化，內(nèi)蒙古**煤炭購銷公司總經(jīng)理，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市土默特右旗，現(xiàn)住包頭市土默特右旗**鎮(zhèn)**公園**號(hào)樓**號(hào)車庫，無前科。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月5日被包頭市公安局刑事拘留，2019年7月23日被包頭市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人羅某某，男，1978年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1502211978********，漢族，初中文化，內(nèi)蒙古**煤炭購銷公司股東，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市土默特右旗，現(xiàn)住包頭市土默特右旗**鎮(zhèn)**村**號(hào)，無前科。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月16日被包頭市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人范某某，女，1974年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1304041974********，漢族，中專文化，內(nèi)蒙古**煤炭購銷公司股東，戶籍所在地河北省邯鄲市復(fù)興區(qū)，現(xiàn)住河北省邯鄲市復(fù)興區(qū)**村，無前科。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月16日被包頭市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由包頭市公安局偵查終結(jié)，以被告人龔某某等八人涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月1日向包頭市人民檢察移送審查起訴。2019年11月7日，包頭市人民檢察院將此案交于我院辦理。本院受理后，于2019年11月7日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年4月份，被告人曹某甲、李某甲、柴某某經(jīng)被告人龔某某介紹李某乙（在逃），采用簽訂虛假運(yùn)輸合同、虛假走賬、資金回流的方式，從李某乙控制的包頭市**有限公司向被告人曹某甲、李某甲、柴某某掛靠的唐山市**有限公司開具增值稅專用發(fā)票34份，金額3339，539.86元，稅額367349.34元，價(jià)稅合計(jì)3706，889.2元。案發(fā)后，唐山市**有限公司將此增值稅補(bǔ)交，被告人龔某某、曹某甲、李某甲、柴某某到包頭市公安局投案。

2018年1月，被告人霍某甲、羅某某、范某某經(jīng)被告人王某甲介紹李某乙（在逃），采用簽訂虛假運(yùn)輸合同、虛假走賬、資金回流的方式，從李某乙控制的包頭市**運(yùn)輸有限公司向被告人霍某甲、羅某某、范某某共同出資成立的內(nèi)蒙古**煤炭購銷有限公司虛開增值稅專用發(fā)票19份，金額1883，783.84元，稅額207216.16元，價(jià)稅合計(jì)2091，000元。案發(fā)后，內(nèi)蒙古**煤炭購銷有限公司將此增值稅補(bǔ)交，被告人王某甲、霍某甲、羅某某、范某某到包頭市公安局投案。

被告人主動(dòng)到案后自愿如實(shí)供述自己的罪行。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：人員信息、在逃人員登記表、抓獲經(jīng)過、到案經(jīng)過、稅務(wù)事項(xiàng)通知書、唐山市**有限公司說明、記賬憑證、情況說明、交易明細(xì)、營業(yè)執(zhí)照、任職文件、租賃合同、無償使用證明、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、認(rèn)罪書、申請(qǐng)書、刑事判決書；

2.證人劉某某、李某丙、霍某乙、王某乙、曹某乙、薛某某的證言：

3.被告人龔某某、曹某甲、李某甲、柴某某、王某甲、霍某甲、羅某某、范某某的供述與辯解；

4.?辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人龔某某、曹某甲、李某甲、柴某某、王某甲、霍某甲、羅某某、范某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人龔某某、曹某甲、李某甲、柴某某、王某甲、霍某甲、羅某某、范某某違反增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定，虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人龔某某、曹某甲、李某甲、柴某某、王某甲、霍某甲、羅某某、范某某犯罪后主動(dòng)投案，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條之規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人柴某某在共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定，系從犯,應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

土默特右旗人民法院　

??????????????????????檢察員：徐文春

??????????????????????2019年12月12日　

附：

1．??被告人龔某某現(xiàn)取保候?qū)彛?lián)系電話1394849****；

被告人曹某甲現(xiàn)取保候?qū)彛?lián)系電話1360325****；被告人李某甲現(xiàn)取保候?qū)?，?lián)系電話1871250****；被告人柴某某現(xiàn)取保候?qū)?，?lián)系電話1383282****；被告人王某甲現(xiàn)取保候?qū)?，?lián)系電話1524726****；被告人霍某甲現(xiàn)取保候?qū)彛?lián)系電話1708475****；被告人羅某某現(xiàn)取保候?qū)?，?lián)系電話1474720****；被告人范某某現(xiàn)取保候?qū)彛?lián)系電話1361100****；

2．案卷材料7冊(cè)，光盤3張。

3．涉案財(cái)物處理意見表。

4．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》8份。

附注：本起訴書適用的法律條文

《中華人民共和國刑法》

第二十五條【共同犯罪】??共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
????二人以上共同過失犯罪，不以共同犯罪論處；應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任的，按照他們所犯的罪分別處罰。

第二十七條?【從犯】?在共同犯罪中起次要或者輔助作用的，是從犯。

對(duì)于從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免除處罰。

第六十七條?【自首與坦白】 ??犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。
??????被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

第二百零五條【虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪】?虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
??????有前款行為騙取國家稅款，數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重，給國家利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。
??????單位犯本條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。
??? ?虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第一百七十六條?人民檢察院認(rèn)為被告人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

被告人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。