泉州市人民檢察院

起?訴?書

泉檢四部刑訴〔2020〕1040號

被告人黃某某，女，1985年**月**日出生，公民身份號碼3505831985********，漢族，大專文化，現(xiàn)住址及戶籍地為泉州市鯉城區(qū)**路**號**幢**室，系**公司國內業(yè)務員、南安**石材經營部負責人、寶麗**石材經營部股東。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年3月10日被泉州海關緝私分局刑事拘留，于2019年4月16日被泉州海關緝私分局取保候審，于2020年4月16日被本院決定逮捕。

被告人季某某，男，1982年**月**日出生，公民身份號碼3303291982********，漢族，大專文化，戶籍地浙江省泰順縣**鎮(zhèn)**村**號，現(xiàn)住址南安市**鎮(zhèn)**小區(qū)**棟**室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年5月24日被泉州海關緝私分局取保候審，于2020年5月8日被本院決定取保候審。

被告人彭某某，男，1971年**月**日出生，公民身份號碼3303291971********，漢族，中專文化，戶籍地浙江省泰順縣仕陽鎮(zhèn)朝陽村洋西，現(xiàn)住址南安市**鎮(zhèn)**小區(qū)**棟**室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2020年6月4日被泉州海關緝私分局取保候審，于2020年7月29日被本院決定取保候審。

被告人李某某，男，1976年**月**日出生，公民身份號碼3505831976********，漢族，初中文化，戶籍及現(xiàn)住址為南安市**鎮(zhèn)**村**號，系南安**石材經營部負責人。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年5月22日被泉州海關緝私分局取保候審，于2020年4月22日被本院決定取保候審。

被告人黃某甲，女，1985年**月**日出生，公民身份號碼3505831985********，漢族，大專文化，戶籍地及現(xiàn)住址為南安市**鎮(zhèn)**村**號，南安**福石材經營部負責人。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年4月23日被泉州海關緝私分局取保候審，于2020年4月22日被本院決定取保候審。

被告人黃某乙，男，1979年**月**日出生，公民身份號碼3505831979********，漢族，初中文化，戶籍地及現(xiàn)住址為南安**村**號，系南安**石材經營部負責人。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年4月23日被泉州海關緝私分局取保候審，于2020年4月22日被本院決定取保候審。

被告人王某，男，1992年**月**日出生，公民身份號碼3505831992********，漢族，大學文化，戶籍地南安市**路**號**室，現(xiàn)住址南安市**鎮(zhèn)**街**大廈**室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年5月30日被泉州海關緝私分局取保候審，于2020年5月8日被本院決定取保候審。

被告人吳某某，男，1984年**月**日出生，公民身份號碼3505831984********，漢族，高中文化，戶籍地及現(xiàn)住址為南安市**鎮(zhèn)**路**號。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年5月31日被泉州海關緝私分局取保候審，于2020年5月8日被本院決定取保候審。

被告人蔡某某，男，1984年**月**日出生，公民身份號碼3505831984********，漢族，初中文化，戶籍地江蘇常州鐘樓區(qū)**街道**村委**村**號，現(xiàn)住址南安**號樓**單元**室。因犯走私普通貨物罪，于2017年12月19日被天津市第二中級人民法院判處拘役四個月，緩刑四個月，罰金六十八萬。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年4月18日被泉州海關緝私分局取保候審，于2020年4月16日被本院決定取保候審，于2020年9月24日被本院決定逮捕。

本案由泉州海關緝私分局偵查終結，以被告人黃某某等人涉嫌走私普通貨物罪，于2020年4月10日移送本院審查起訴。本院受理后，于2020年4月13日已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問被告人，聽取了被告人的辯護人的意見，審查了全部案件材料。其間，因部分事實不清，證據不足于2020年5月22日、8月5日退回泉州海關緝私分局補充偵查。該局于2020年6月22日、9月4日重新報送本院審查起訴。因案情復雜，本院兩次延長審查起訴期限半個月。

經依法審查查明：

自2011年至2016年，某國某博公司（以下簡稱某博公司）向我國福建省南安市、廣東省云浮市兩地多家國內石材企業(yè)銷售大理石荒料。其間，購銷雙方經預謀后，采取由某博公司負責在某國制作虛假合同、發(fā)票，并由該公司在國內的業(yè)務員即被告人黃某某、黃某某（已起訴）等人將真?zhèn)蝺商缀贤l(fā)票提供給國內石材企業(yè)，國內貨主再將虛假合同發(fā)票發(fā)送給報關公司，以低于真實交易價格向海關申報的方式逃避海關監(jiān)管、偷逃應繳關稅，走私大理石荒料進境。被告人黃某某作為某博公司國內辦事處業(yè)務員，負責聯(lián)系國內貨主、推銷大理石荒料、傳達貨主開具虛假發(fā)票需求及傳遞真?zhèn)螁巫C。經泉州海關緝私分局計核，被告人黃某某幫助多家國內石材企業(yè)偷逃應繳稅款人民幣565.120831萬元（幣種，下同）。其中，南安市某靖石材經營部（被告人季某某、彭某某）進口大理石荒料2960.4噸，偷逃稅款113.62992萬元；云浮市某富石材經營部（黃偉田，另案處理）進口大理石荒料8612.04噸，偷逃稅款77.946495萬元；南安市某天石材經營部（被告人李某某）進口大理石荒料4875.45噸，偷逃稅款62.661705萬元；南安市某發(fā)石業(yè)有限公司（另案處理）進口大理石荒料1376.9噸，偷逃稅款50.923847萬元；云浮市某和石材有限公司（另案處理）進口大理石荒料1256.75噸，涉嫌偷逃稅款38.014686萬元；云浮市某泉石業(yè)有限公司（已注銷）進口大理石荒料702.3噸，偷逃稅款17.718448萬元；南安市某成石材經營部（被告人吳某某）進口大理石荒料883.94噸，偷逃稅款33.606604萬元；南安某福石材經營部（被告人黃某甲）進口大理石荒料2150.78噸，偷逃稅款50.296531萬元；被告人黃某乙進口大理石荒料1600.6噸，偷逃稅款49.315268萬元；被告人王某進口大理石荒料2674.580噸，偷逃稅款38.37012萬元；南安市某豐石材經營部（呂某喬，另案處理）進口大理石荒料677.05噸，偷逃稅款24.342564萬元；南安市某盛石材經營部（許某坤，另案處理）進口大理石荒料436.9噸，偷逃稅款11.727145萬元；泉州某衍石材有限公司(黃某婷，另案處理）進口大理石荒料566.75噸，偷逃稅款20.910062萬元。

2017年，被告人黃某某退出某博公司后成立南安**石材經營部，采用上述方式向某博公司進口大理石荒料6186.14噸，偷逃稅款173.224961萬元；還與李某華、曾某祥（另案處理）合伙成立南安市寶麗**石材經營部，向某國某某瑪礦業(yè)公司進口大理石荒料1823.37噸，偷逃稅款62.771566萬元。

2017年2月至9月間，被告人蔡某某通過上述走私方式向某國大理石工業(yè)及外貿有限公司采購大理石荒料803.4噸，偷逃稅款22.517414萬元。

2019年3月9日，被告人黃某某被偵查人員抓獲。后被告人季某某、彭某某等八人陸續(xù)到泉州海關緝私分局投案。

認定上述事實的證據如下：

1、內資企業(yè)登記基本情況表、購買合同、發(fā)票、裝箱清單、報關單、對賬單、扣押決定書、戶籍證明、到案經過、受案登記表、立案決定書、刑事判決書等書證；

2、證人黃某某、陳伽良等人的證言；

3、被告人黃某某、季某某等人的供述與辯解；

4、泉州海關計核部門出具的《涉嫌走私的貨物偷逃稅款海關核定證明書》。

本院認為，被告人黃某某作為某博公司的業(yè)務員，銷售石材過程中違反海關法規(guī)，逃避監(jiān)管，幫助國內石材商偷逃應繳稅款565.120831萬元，情節(jié)特別嚴重，其行為觸犯了《刑法》第一百五十三條第一款第（三）項、第二款、第三款；退出某博公司后，被告人黃某某又違反海關法規(guī)，逃避監(jiān)管，以向海關低報購買價格的方式走私石材，偷逃應繳稅款235.996527萬元，數額巨大，其行為觸犯了《刑法》第一百五十三條第一款第（二）項、第三款，應當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。被告人黃某某作為某博公司的業(yè)務員，在共同犯罪中起次要作用，是從犯，根據《刑法》第二十七條的規(guī)定，可以從輕或減輕處罰。被告人季某某、彭某某、李某某、王某、吳某某、黃某甲、黃某乙、蔡某某違反海關法規(guī)，逃避監(jiān)管，以向海關低報購買價格的方式走私石材。其中被告人季某某、彭某某偷逃應繳稅款113.62992萬元，被告人李某某偷逃應繳稅款62.661705萬元，被告人黃某甲偷逃應繳稅款50.296531萬元，偷逃應繳稅款數額巨大，其行為觸犯了《刑法》第一百五十三條第一款第（二）項、第三款、第二十五條第一款，應當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。被告人黃某乙偷逃應繳稅款49.3152萬元，被告人王某偷逃應繳稅款38.37012萬元，被告人吳某某偷逃應繳稅款33.606604萬元，被告人蔡某某偷逃應繳稅款22.517414萬元，偷逃應繳稅款數額較大，行為均觸犯了《刑法》第一百五十三條第一款第（一）項、第三款之規(guī)定，應當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。被告人季某某、彭某某、李某某、王某、吳某某、黃某甲、黃某乙、蔡某某自動投案并如實供述，有自首情節(jié)，根據《刑法》第六十七條第一款，可以從輕或減輕處罰。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法分別判處。

此致

泉州市中級人民法院

檢察官黃文波

2020年9月29日

附：

1、被告人黃某某現(xiàn)羈押于泉州市看守所；被告人蔡某某現(xiàn)羈押于德化縣看守所。

2、被告人季某某、彭某某等八人現(xiàn)取保候審在家。

3、案卷材料和證據十八冊。

4、證人名單。

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