廣東省深圳市人民檢察院?

起?訴?書

深檢刑訴〔2020〕82號?

被告單位深圳市**報關有限公司，工商注冊號：440301114******，法人代表：黃某甲，住所：深圳市福田區(qū)**街道**社**路**號**,經(jīng)營類別：物流信息咨詢，國內(nèi)國際貨運代理業(yè)務、報關報檢業(yè)務。

訴訟代表人陳某甲，男，身份證號4408231983********，職務：深圳市**報關有限公司報關員,聯(lián)系方式1379837****。

被告人黃某甲，曾用名黃某乙，女，1983年**月**日出生，居民身份證號碼4408231983********，漢族，高中文化，戶籍所在地廣東省湛江市遂溪縣**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌走私普通貨物、物品罪，經(jīng)中華人民共和國南頭海關緝私分局決定，于2019年4月19日被刑事拘留；因涉嫌犯有走私普通貨物、物品罪，經(jīng)本院批準，于2019年5月24日執(zhí)行逮捕。

被告人黃某丙，男，1991年**月**日出生，居民身份證號碼4221301991********，漢族，大專文化，戶籍所在地湖北省黃岡市黃梅縣**鎮(zhèn)**路**巷**號。因涉嫌走私普通貨物、物品罪，經(jīng)中華人民共和國南頭海關緝私分局決定，于2019年4月19日被刑事拘留；因涉嫌犯有走私普通貨物、物品罪，經(jīng)本院批準，于2019年5月24日執(zhí)行逮捕。

被告單位深圳市*甲科技有限公司，工商注冊號：440300203******，法人代表：雷某甲，住所：深圳市寶安區(qū)**街道**路**路**號**,經(jīng)營類別：國內(nèi)貿(mào)易、經(jīng)營進出口業(yè)務。

訴訟代表人何某某，男，身份證號4310021989********，職務：深圳市*甲科技有限公司銷售主管，聯(lián)系方式1857354****。

被告人雷某甲，男，1987年**月**日出生，居民身份證號碼4310241987********，漢族，中專文化，戶籍所在地湖南省郴州市嘉禾縣**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌走私普通貨物、物品罪，經(jīng)中華人民共和國南頭海關緝私分局決定，于2019年4月19日被刑事拘留；因涉嫌犯有走私普通貨物、物品罪，經(jīng)本院批準，于2019年5月24日執(zhí)行逮捕。

被告單位深圳市*乙科技有限公司，工商注冊號：440301107******，法人代表：胡某某，住所：深圳市龍崗區(qū)**街道**社**村**號**房**樓**，經(jīng)營類別：電子產(chǎn)品的開發(fā)與銷售，國內(nèi)貿(mào)易。

訴訟代表人李某甲，男，身份證號碼4128291975********，職務：深圳市*乙科技有限公司司機，聯(lián)系方式1375108****。

被告人胡某某，男，1979年**月**日出生，居民身份證號碼4128011979********，漢族，大專文化，戶籍所在地河南省駐馬店市**鎮(zhèn)**鄉(xiāng)。因涉嫌走私普通貨物、物品罪，經(jīng)中華人民共和國南頭海關緝私分局決定，于2019年4月19日被刑事拘留；因涉嫌犯有走私普通貨物、物品罪，經(jīng)本院批準，于2019年5月24日執(zhí)行逮捕。

被告單位深圳市*丙科技有限公司，工商注冊號：440301114******，法人代表：鐘某某，住所：深圳市福田區(qū)**街道**路**號**，經(jīng)營類別：電子產(chǎn)品、電子設備、數(shù)碼產(chǎn)品銷售、經(jīng)營貨物及技術進出口。

訴訟代表人黃某丁，男，身份證號3624221980********，職務：深圳市*丙科技有限公司主管，聯(lián)系方式1382655****。

被告人陳某乙，男，1984年**月**日出生，居民身份證號碼4503041984********，漢族，初中文化，戶籍所在地廣西壯族自治區(qū)桂林市象山區(qū)****路**號**單元**室。因涉嫌走私普通貨物、物品罪，經(jīng)中華人民共和國南頭海關緝私分局決定，于2019年4月19日被刑事拘留；因涉嫌犯有走私普通貨物、物品罪，經(jīng)本院批準，于2019年5月24日執(zhí)行逮捕。

被告人寧某某，女，1990年**月**日出生，居民身份證號碼4310031990********，漢族，中專文化，戶籍所在地湖南省郴州市蘇仙區(qū)**路**號。因涉嫌走私普通貨物、物品罪，經(jīng)中華人民共和國南頭海關緝私分局決定，于2019年7月19日取保候?qū)?；因涉嫌犯有走私普通貨物、物品罪，?jīng)本院決定，于2020年2月24日繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人徐某某，男，1989年**月**日出生，居民身份證號碼4310211989********，漢族，初中文化，戶籍所在地湖南省郴州市桂陽縣**鎮(zhèn)**村**。因涉嫌走私普通貨物、物品罪，經(jīng)中華人民共和國南頭海關緝私分局決定，于2019年4月19日被刑事拘留；因涉嫌犯有走私普通貨物、物品罪，經(jīng)本院批準，于2019年5月24日執(zhí)行逮捕。

被告人李某乙，曾用名李某丙，男，1992年**月**日出生，居民身份證號碼4310241992********，漢族，初中文化，戶籍所在地湖南省郴州市嘉禾縣**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌走私普通貨物、物品罪，經(jīng)中華人民共和國南頭海關緝私分局決定，于2019年4月19日取保候?qū)彛灰蛏嫦臃赣凶咚狡胀ㄘ浳?、物品罪，?jīng)本院決定，于2020年2月24日繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

本案由中華人民共和國深圳海關緝私局偵查終結，以被告單位深圳市**報關有限公司等四單位涉嫌走私普通貨物、物品罪，被告人黃某甲、黃某丙等八人涉嫌走私普通貨物、物品罪，于2019年8月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告單位、被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告單位的辯護人、被告人的辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年9月29日第一次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2019年10月29日補查重報;?本院于2019年12月12日第二次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2020年1月10日補查重報。本院于2019年9月23日、11月30日、2020年2月10日分別延長審查起訴期限。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年以來被告單位深圳市**報關有限公司（以下簡稱**公司）承攬以一般貿(mào)易方式進口比特幣螞蟻礦機，被告人黃某甲系公司法人，實際負責人，被告人黃某丙幫助**公司承攬業(yè)務。各貨主將訂購貨物的發(fā)票發(fā)送給被告人黃某丙或者被告人黃某甲，由被告人黃某甲負責報關事宜，由被告人黃某丙負責從香港接貨并運至內(nèi)地。上述貨主會就報關價格與被告人黃某甲、黃某丙溝通，被告單位**公司以低于實際采購價的價格以一般貿(mào)易方式將螞蟻礦機申報進口。

2018年5月12日至2018年5月31日，被告單位深圳市*甲科技有限公司（以下簡稱*甲公司）,被告人雷某甲系公司法人、實際負責人，委托被告單位**公司以低于實際成交價一般貿(mào)易方式申報進口共8個采購訂單合計螞蟻礦機10407臺，經(jīng)深圳海關計核，該批貨物涉嫌偷逃稅款891317.25元人民幣。

2018年4月14日至2018年9月13日期間,深圳*丁科技有限公司（另案處理）通過被告單位**公司以低于實際成交價一般貿(mào)易方式向海關申報進口比特幣螞蟻礦機共34個采購訂單合計30013臺。經(jīng)深圳海關計核，該批貨物涉嫌偷逃應繳稅款1588535.75元人民幣。

2018年4月25日至2018年5月14日期間,安徽省*戊科技有限公司（另案處理）委托被告單位**公司以低于實際成交價一般貿(mào)易方式向海關申報進口比特幣螞蟻礦機共2個采購訂單合計9247臺。經(jīng)深圳海關計核，該批貨物涉嫌偷逃應繳稅款451399.06元人民幣。

2018年5月11日至2018年5月12日，被告人徐某某委托被告單位**公司以低于實際成交價一般貿(mào)易方式申報進口螞蟻礦機1個采購訂單合計螞蟻礦機5184臺，經(jīng)深圳海關計核，該批貨物涉嫌偷逃稅款158532.64元人民幣。

另查，被告單位深圳市*乙科技有限公司（以下簡稱*乙公司）以包稅方式承攬進口螞蟻礦機，被告人胡某某系公司法人，實際負責人。被告人胡某某將貨主的貨物扣除自己的利潤后，包稅給張某某（另案處理）報關入境，張某某以明顯低于實際采購價制作虛假訂購發(fā)票，報**物流公司申報進口。

2018年11月14日至2018年11月15日，被告單位*乙公司、被告人胡某某在香港采購螞蟻礦機一批，以明顯低于實際采購價的報關價以包稅方式委托**物流公司申報進口共3個采購訂單合計螞蟻礦機6912臺，經(jīng)深圳海關計核，該批走私貨物涉嫌偷逃應繳稅款975604.92元人民幣。

2018年10月，被告人徐某某在香港以每臺150美金的價格購買了螞蟻礦機16400臺，后找到從事螞蟻礦機銷售業(yè)務的被告人寧某某幫其介紹螞蟻礦機的通關渠道，被告人寧某某聯(lián)系被告單位深圳市*丙科技有限公司（以下簡稱*丙公司），被告人陳某乙系公司股東，被告人寧某某、被告人陳某乙加上各自利潤后，將該批貨物以包稅方式委托被告單位*乙公司、被告人胡某某走私10896臺螞蟻礦機入境。經(jīng)深圳海關計核，該批貨物涉嫌偷逃應繳稅款1040002.3元人民幣。

2018年9月至2018年10月，被告單位*丙公司委托被告單位*乙公司用上述包稅的方法申報進口共5個采購訂單合計螞蟻礦機3973臺。經(jīng)深圳海關計核，該批貨物涉嫌偷逃稅款814529.51元人民幣。

2018年7月至2018年10月，被告單位*丙公司、被告人陳某乙與被告人李某乙合作，依照前述包稅方式委托被告單位*乙公司、被告人胡某某將兩人合作購買的3個采購訂單合計螞蟻礦機2707臺申報進口。經(jīng)深圳海關計核，該批貨物涉嫌偷逃稅款293044.43元人民幣。

綜上，被告單位**公司、被告人犯罪黃某甲偷逃應繳稅款人民幣3089784.7元；被告人黃某丙偷逃應繳稅款人民幣2710291.63元；被告單位*甲公司、被告人雷某甲偷逃應繳稅款人民幣891317.25元；被告單位*乙公司、被告人胡某某偷逃應繳稅款人民幣3123181.16元；被告單位*丙公司、被告人陳某乙偷逃應繳稅款人民幣2147576.24元。被告人徐某某偷逃稅款人民幣1198534.94元；被告人寧某某偷逃應繳稅款人民幣1040002.3元；被告人李某乙偷逃應繳稅款人民幣293044.43元。

2019年4月19日，被告人黃某甲、黃某丙、雷某甲、胡某某、陳某乙、徐某某、李某乙被抓獲歸案，2019年7月15日，被告人寧某某主動投案。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：抓獲經(jīng)過、比特大陸提供的發(fā)票和訂單信息、報關單原始信息和報關單、報關稅款轉(zhuǎn)賬說明、銀行交易流水、企業(yè)工商登記資料、補繳稅款證明等；2.證人證言：證人劉某某、李某丁、伍某某、雷某乙、何某某、曾某某的證言；3.被告人的供述與辯解：被告人黃某甲、黃某丙、雷某甲、胡某某、陳某乙、徐某某、寧某某、李某乙的供述與辯解；4.鑒定意見：偷逃稅款計核證明書、專項審計報告書。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告單位深圳市**報關有限公司等四個單位、被告人黃某甲等八人對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位深圳市**報關有限公司、深圳市*甲科技有限公司、深圳市*乙科技有限公司、深圳市*丙科技有限公司無視國家法律，采取低報價格方式逃避海關監(jiān)管，走私普通貨物，偷逃應繳稅款數(shù)額巨大；被告人黃某甲、雷某甲、胡某某、陳某乙是上述四單位的直接負責主管人員，被告人黃某丙、寧某某、徐某某、李某乙協(xié)助或委托上述四單位走私普通貨物，偷逃應繳稅款數(shù)額巨大；其行為均已觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款、第二款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以走私普通貨物、物品罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省深圳市中級人民法院

?檢察員：孫明宙

?2020年2月18日

附：

????1、被告黃某甲現(xiàn)羈押于深圳市第三看守所，被告人黃某丙、雷某甲、胡某某、陳某乙、徐某某現(xiàn)羈押于深圳市第四看守所，被告人寧某某、李某乙現(xiàn)取保候?qū)彙?/span>

2、案卷材料和證據(jù)肆拾貳冊，光盤捌張。