安徽省碭山縣人民檢察院　

起?訴?書

碭檢刑訴〔2020〕168號(hào)　

　　被告人高某某，男，1981年**月**日出生，身份證號(hào)碼3729221981********，漢族，高中文化，無(wú)業(yè)，山東省菏澤市人，住菏澤市**鄉(xiāng)**村。被告人高某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月9日被碭山縣公安局刑事拘留。同年10月12日經(jīng)碭山縣檢察院批準(zhǔn)逮捕，次日由碭山縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人胡某甲，男，1986年**月**日出生，身份證號(hào)碼3729231986********，漢族，初中文化，無(wú)業(yè)，山東省菏澤市人，住菏澤市**區(qū)**鎮(zhèn)**村。被告人胡某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月1日被碭山縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人胡某乙，女，1980年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3729231980********，漢族，初中，無(wú)業(yè)，戶籍所在地山東省**市**區(qū)，住北京市**區(qū)**鎮(zhèn)。被告人胡某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月1日被碭山縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由碭山縣公安局偵查終結(jié)，以被告人高某某、胡某甲、胡某乙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月13日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月14日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2020年2月26日、4月22日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年2月23日、5月22日補(bǔ)充偵查完畢移送起訴。本院于2020年2月14日延長(zhǎng)審查起訴期限15日。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

1、2015年至2016年期間，被告人高某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況利用自己實(shí)際控制的碭山縣*甲木業(yè)有限公司、碭山縣*乙木業(yè)有限公司按照6%的開票費(fèi)向被告人胡某甲實(shí)際控制的北京**電子設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票27份，價(jià)稅合計(jì)2981524元，稅款433212.84元。

2、在此期間，被告人高某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況利用自己實(shí)際控制的碭山縣*甲木業(yè)有限公司、碭山縣*乙木業(yè)有限公司按照6%的開票費(fèi)向通過(guò)胡某甲又向被告人胡某乙實(shí)際控制的北京**科技有限公司虛開增值稅專用發(fā)票23份，價(jià)稅合計(jì)550704元，稅款80016.9元。

3、2015年10月至2016年7月期間，被告人高某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況利用自己實(shí)際控制的碭山縣*甲木業(yè)有限公司、碭山縣*乙木業(yè)有限公司、碭山縣*丙木業(yè)有限公司向北京**書畫院劉某某（另案處理）虛開增值稅專用發(fā)票16份，價(jià)稅合計(jì)990184元，稅款143872.9元。

4、2016年1月，被告人高某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況利用自己實(shí)際控制的碭山縣*乙木業(yè)有限公司通過(guò)舒某某向北京**家具有限公司陳某某（另案處理）虛開增值稅專用發(fā)票9份，價(jià)稅合計(jì)1000020元，稅款145302.02元。

5、2016年2月，被告人高某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況利用自己實(shí)際控制的碭山縣*甲木業(yè)有限公司通過(guò)舒某某（另案處理）向北京**木業(yè)有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人馬某某（另案處理）虛開增值稅專用發(fā)票6份，稅價(jià)稅合計(jì)490000元，稅款71196.59元。

6、2016年3月，被告人高某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況利用自己實(shí)際控制的碭山縣*乙木業(yè)有限公司通過(guò)舒某某向北京**建材有限公司法人岳某某（另案處理）虛開增值稅專用發(fā)票11份，稅價(jià)合計(jì)?1200010元，稅額174360.46元。

2019年5月30日，被告人胡某乙主動(dòng)到偵查機(jī)關(guān)投案、退回涉案稅款93500元。

2019年5月23日，被告人胡某甲主動(dòng)到偵查機(jī)關(guān)投案、退回涉案稅款433212.84元。

2019年9月8日，被告人高某某被山東曹縣公安局磐石派出所抓獲歸案,2020年6月3日，退回涉案款13萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、抓獲經(jīng)過(guò)、違法前科查證記錄、退款憑證、增值稅專用發(fā)票等書證；

2、證人汪某某、李某某、邵某某等人的證言；

3、被告人高某某、胡某甲、胡某乙的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人高某某、胡某甲、胡某乙對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人高某某在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，被告人胡某甲、胡某乙在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一、四款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用罪追究其刑事責(zé)任。被告人高某某、胡某甲、胡某乙認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。建議判處被告人高某某有期徒刑三年緩刑四年，罰金20萬(wàn)，判處被告人胡某甲有期徒刑二年緩刑三年，罰金10萬(wàn)元，判處被告人胡某乙有期徒刑一年緩刑二年，罰金3萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

安徽省碭山縣人民法院　

檢??察??官??韓衛(wèi)珍

檢察官助理??薛儉儉?

2020年6月16日　

附件：

1.被告人高某某現(xiàn)羈押于碭山縣看守所。被告人胡某甲取保候?qū)?，住菏澤?*區(qū)**鎮(zhèn)**村。被告人胡某乙取保候?qū)?，住北京?*區(qū)**鎮(zhèn)。

2.案卷材料和證據(jù)六冊(cè)。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》三份。