江蘇省南京市鼓樓區(qū)人民檢察院

起??訴??書

寧鼓檢訴刑訴〔2021〕3號(hào)

被告單位馬鞍山市**泵閥科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱**泵閥公司），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91434050056********，住所地安徽省馬鞍山市花山區(qū)**小區(qū)**號(hào)，法定代表人朱某某。

訴訟代表人華某某，男，1985年**月**日生，居民身份證號(hào)碼：3405041985********，**泵閥公司員工。

被告人朱某某，男，1976年**月**日生，居民身份證號(hào)碼：3424221976********，漢族，高中文化，現(xiàn)住安徽省馬鞍山市花山區(qū)**新城**區(qū)**棟**號(hào)（戶籍所在地同現(xiàn)居住地），**泵閥公司法定代表人。被告人朱某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月18日，被南京市公安局鼓樓分局取保候?qū)彛?020年12月8被我院取保候?qū)彙?/span>

本案由南京市公安局鼓樓分局偵查終結(jié)，以被告單位**泵閥公司、被告人朱某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年12月7日移送本院審查起訴。本院受理后，已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料，核實(shí)了案件事實(shí)與證據(jù)。

經(jīng)依法審查查明：

2016年1月至12月間，被告人朱某某明知沒有真實(shí)業(yè)務(wù)往來，經(jīng)呂某甲（已判決）介紹，通過支付票面金額11%的開票費(fèi)，讓呂某乙（已判決）實(shí)際控制的南京**閥門有限公司（以下簡(jiǎn)稱**閥門公司）向**泵閥公司虛開增值稅專用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1195796元，稅款合計(jì)人民幣173748.15元。上述15份發(fā)票已被被告人朱某某向稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣。為規(guī)避稅務(wù)部門檢查，被告人朱某某與呂某甲共謀進(jìn)行資金回流，先通過**泵閥公司賬戶轉(zhuǎn)入**閥門公司賬戶，經(jīng)呂某乙從其個(gè)人賬戶中扣除開票費(fèi)后，資金回流至呂某甲指定的呂某丙個(gè)人銀行賬戶，最終經(jīng)呂某甲扣除票面額1%-2%的費(fèi)用后，資金回流至朱某某個(gè)人銀行賬戶。

2019年12月18日，被告人朱某某主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。2020年5月28日，被告人朱某某將涉案稅款人民幣173748.15元退繳至南京市公安局鼓樓分局扣押款專用賬戶。?

認(rèn)定上述犯罪事實(shí)的證據(jù)如下：

1、常住人口基本信息，私營(yíng)企業(yè)基本注冊(cè)信息查詢單、案發(fā)到案經(jīng)過，發(fā)票復(fù)印件，對(duì)應(yīng)資金回流的銀行流水，稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的增值稅專用發(fā)票抵扣明細(xì)，銀行入賬電子回單，刑事判決書等書證；

2、同案犯呂某乙、呂某甲的供述和辯解；

3、被告人朱某某的供述和辯解。

????本院認(rèn)為，被告單位**泵閥公司、被告人朱某某作為單位犯罪直接責(zé)任人員，違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第二款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人朱某某主動(dòng)投案，并如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人朱某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條，現(xiàn)將被告單位**泵閥公司、被告人朱某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省南京市鼓樓區(qū)人民法院

檢察官：王斌

2021年1月7日???????????????

附：

1.被告單位馬鞍山市**泵閥科技有限公司訴訟代表人華某某，聯(lián)系電話1850555****；被告人朱某某現(xiàn)取保候?qū)徲诎不帐●R鞍山市花山區(qū)**新城**區(qū)**棟**號(hào)，聯(lián)系電話1339555****；

2.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》、《量刑建議書》各1份；

3.《適用簡(jiǎn)易程序建議書》1份。

4.全案卷宗2冊(cè)；

5.本案無查封，凍結(jié)財(cái)產(chǎn)。