山東省濟(jì)南鐵路運(yùn)輸檢察院

起?訴?書

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濟(jì)鐵檢一部刑訴〔2020〕4號

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被告人馬長海，男，1979年*月*日出生，公民身份證號碼1102231979********，漢族，初中文化程度，個(gè)體經(jīng)營，戶籍所在地北京市通州區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，現(xiàn)住濟(jì)南市槐蔭區(qū)**路**小區(qū)*號樓*室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月2日被濟(jì)南鐵路公安局濟(jì)南公安處刑事拘留。2019年9月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被濟(jì)南鐵路公安局濟(jì)南公安處執(zhí)行逮捕。2019年12月2日經(jīng)山東省人民檢察院鐵路運(yùn)輸分院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限一個(gè)月。

本案由濟(jì)南鐵路公安局濟(jì)南公安處偵查終結(jié)，以被告人馬長海涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月30日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，并告知認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。其間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次（自2020年2月14日至3月13日）；因案情重大、復(fù)雜，延長審查起訴期限兩次（自2020年1月31日至2月14日、自2020年4月14日至4月28日）。被告人及辯護(hù)人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2014年至2017年，被告人馬長海在任**有限公司濟(jì)南分公司濟(jì)西營業(yè)部**、**期間，利用其負(fù)責(zé)對接高密市**鐵路貨運(yùn)代理有限公司和新疆于某某所有鐵路貨運(yùn)業(yè)務(wù)的工作便利，為達(dá)到虛開增值稅專用發(fā)票獲利的目的，安排濟(jì)西營業(yè)部制票員孫某某將上述鐵路貨運(yùn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的貨票，通過改變貨物品名及收貨人信息的方式，換開成虛假的鐵路運(yùn)單，馬長海使用這些虛假的鐵路運(yùn)單，在**有限公司濟(jì)南分公司和該公司濟(jì)南站營業(yè)部，分別給北京**商貿(mào)有限公司等20家公司虛開增值稅專用發(fā)票926份，價(jià)稅合計(jì)人民幣55849791.73元，稅額合計(jì)人民幣5450016.52元。經(jīng)國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局、國家稅務(wù)總局濟(jì)南市稅務(wù)局對相關(guān)增值稅專用發(fā)票的抵扣情況進(jìn)行認(rèn)證，其中350張發(fā)票已經(jīng)抵扣認(rèn)證，抵扣稅款合計(jì)人民幣2407989.25元。

2019年9月2日偵查人員在濟(jì)南市槐蔭區(qū)齊州路榮寶御園2號樓604室將馬長海抓獲到案。

2020年4月21日馬長海主動(dòng)退繳贓款人民幣50000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1書證：受案登記表、常住人口信息查詢表、稅務(wù)查詢信息告知書、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票及對應(yīng)運(yùn)單和貨票等；2.證人證言：證人焦某某、馬某某等人的證言；3.被告人馬長海的供述和辯解；4.其他證明材料：到案經(jīng)過、辦案說明等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人馬長海對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人馬長海在任中鐵快運(yùn)股份有限公司濟(jì)南分公司濟(jì)西營業(yè)部業(yè)務(wù)員、副經(jīng)理期間，利用其負(fù)責(zé)對接高密市**鐵路貨運(yùn)代理有限公司和新疆于某某所有鐵路貨運(yùn)業(yè)務(wù)的工作便利，給沒有真實(shí)業(yè)務(wù)往來的北京**商貿(mào)有限公司等20家公司開具增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

????此致

濟(jì)南鐵路運(yùn)輸法院?

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檢??察??員：袁福生

律?娟

????????劉義志

代理檢察員：劉志強(qiáng)

??2020年4月27日?

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?附：

1.被告人馬長?，F(xiàn)羈押于濟(jì)南鐵路公安處看守所。

2.偵查卷宗七十一冊。

3.證人（鑒定人）名單。

4.隨案移送物品、文件清單。

5.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份。