江蘇省東?？h人民檢察院

?起?訴?書(shū)?

東檢二部刑訴〔2020〕15號(hào)

被告人馬夢(mèng)華，曾用名馬二孩、馬小華，男，1989年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4102231989********，漢族，高中文化，無(wú)業(yè)，戶(hù)籍所在地河南省尉氏縣，住尉氏縣**鄉(xiāng)**村**組（租住在**大道**城**室），因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2016年7月7日被東海縣公安局取保候?qū)?，?017年7月6日被東海縣公安局監(jiān)視居住，因傳喚不到案，經(jīng)東?？h人民法院決定，于2018年5月16日被東?？h公安局逮捕。

辯護(hù)人戚文學(xué)，江蘇華天人律師事務(wù)所律師。

本案由東海縣公安局偵查終結(jié)，以被告人馬夢(mèng)華涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年2月24日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年2月25日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2020年4月8日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年5月8日重新移送審查起訴；因案情復(fù)雜，本院于2020年3月25日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

被告人馬夢(mèng)華于2013年7月至2015年7月間，和孫某某（另案處理，下同）、李亞輝（已判決，下同）等人為收取虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)票費(fèi)，為買(mǎi)賣(mài)雙方牽線搭橋提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票供求信息，在無(wú)實(shí)際貨物交易的情況下，分別通過(guò)許小友等人（均已判決，下同）先后利用東海縣某甲花生購(gòu)銷(xiāo)有限公等12家企業(yè)向北京**世紀(jì)商貿(mào)有限公司等30家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票合計(jì)1227份、稅額人民幣（以下幣種均為人民幣）1492.1747萬(wàn)元，其中抵扣稅額1149.9427萬(wàn)元。具體分述如下：

1、被告人馬夢(mèng)華于2015年6月份，通過(guò)許小友利用東?？h某甲花生購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京**昌新商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票50份、稅額59.4824萬(wàn)元；利用東?？h**糧食銷(xiāo)售有限公司向北京**創(chuàng)源商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票24份、稅額30.8797萬(wàn)元，其中抵扣稅額28.3064萬(wàn)元。

2、被告人馬夢(mèng)華于2014年9月至2015年6月，通過(guò)許小友、苗某某利用東?？h某乙花生購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京**興商商貿(mào)有限公司等11家企業(yè)共虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票202份、稅額232.2734萬(wàn)元，其中抵扣稅額153.1615萬(wàn)元。

3、被告人馬夢(mèng)華于2015年6月，通過(guò)許小友、李某甲利用東?？h某甲糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京**齊全商貿(mào)有限公司、北京**勵(lì)合商貿(mào)有限公司共虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票62份、稅額78.2586萬(wàn)元，全部抵扣。

4、被告人馬夢(mèng)華于2015年6月，通過(guò)許小友、楊某某利用東?？h**貿(mào)易有限公司向北京**創(chuàng)源商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票10份、稅額12.7561萬(wàn)元。

5、被告人馬夢(mèng)華于2014年12月，通過(guò)許小友、馬某某利用東?？h某乙糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京**利誠(chéng)商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票21份、稅額27.2516萬(wàn)元，全部抵扣。

6、被告人馬夢(mèng)華于2014年8月至2015年1月，通過(guò)苗某某利用東?？h某丙花生購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京**聚欣商貿(mào)有限公司等6家企業(yè)共虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票166份、稅額211.5027萬(wàn)元，其中抵扣稅額210.205萬(wàn)元。

7、被告人馬夢(mèng)華于2015年5月至2015年6月，通過(guò)苗某某、張某某利用東?？h某丙糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京**林美商貿(mào)有限公司等4家企業(yè)共虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票47份、稅額59.0745萬(wàn)元，全部抵扣。

8、被告人馬夢(mèng)華于2014年10月至2015年6月，和李亞輝通過(guò)許小友、苗某某利用東?？h某丁花生購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京**玉蓮商貿(mào)有限公司等5?家企業(yè)共虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票173份、稅額216.1042萬(wàn)元，其中抵扣稅額130.7131萬(wàn)元。

9、被告人馬夢(mèng)華于2014年8月至2015年6月，通過(guò)許小友、武某某利用東?？h某丁糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京**匯商貿(mào)有限公司等5家企業(yè)共虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票154份、稅額193.302萬(wàn)元，全部抵扣。

10、被告人馬夢(mèng)華于2014年10月至2015年1月，通過(guò)許小友、李某乙利用東?？h某戊糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京市**商貿(mào)有限公司等6家企業(yè)共虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票123份、稅額120.3036萬(wàn)元，其中抵扣稅額93.8439萬(wàn)元。

11、被告人馬夢(mèng)華于2013年7月至2014年8月，和孫某某等人通過(guò)許小友等人利用東海縣**糧油購(gòu)銷(xiāo)有限公司向北京**順發(fā)商貿(mào)有限公司等5家企業(yè)共虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票195份、稅額250.9858萬(wàn)元，其中抵扣稅額175.8261萬(wàn)元。

被告人馬夢(mèng)華到案后如實(shí)供述基本犯罪事實(shí)；自愿認(rèn)罪認(rèn)罰；主動(dòng)向偵查機(jī)關(guān)退繳非法所得人民幣30萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.?東?？h公安局扣押清單及暫扣款收據(jù)、相關(guān)銀行賬戶(hù)交易明細(xì)、住宿及航班記錄、抵扣認(rèn)證明細(xì)、刑事判決書(shū)、隨案移送清單等相關(guān)書(shū)證；

2.?證人霍某某證言；

3.?被告人馬夢(mèng)華及其同案人許小友、苗某某、李亞輝、馬某某、李某甲、楊某某、張某某、武某某、李某乙、吳某某供述和辯解；

4.?東海縣公安局所作的辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人馬夢(mèng)華為謀取開(kāi)票費(fèi)用和他人共同虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)的稅額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任；根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，是共同犯罪。被告人馬夢(mèng)華到案后如實(shí)供述基本犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰；自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省東?？h人民法院

檢察官：俞中平

2020年6月8日

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附件：1.被告人馬夢(mèng)華現(xiàn)羈押于東?？h看守所；

2.案卷材料和證據(jù)11冊(cè)。