義烏市人民檢察院　

起?訴?書

義檢刑訴〔2020〕7825號　

　　被告人顧某，曾用名：顧秀珍，女，1983年**月**日出生，居民身份證號碼3302251983********，漢族，大專畢業(yè)，家住浙江省寧波市江北區(qū)**街道**路**弄**號**幢**室。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2019年10月10日被義烏市公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年11月15日被義烏市公安局逮捕；經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限一個月；經(jīng)浙江省人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限二個月。

????被告人李某，男，1990年**月**日出生，居民身份證號碼2114811990********，漢族，大專文化，家住遼寧省興城市**鄉(xiāng)**村**號。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2019年10月10日被義烏市公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年11月15日被義烏市公安局逮捕；經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限一個月；經(jīng)浙江省人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限二個月。

????被告人倪少娜，女，1993年**月**日出生，居民身份證號碼3307811993********，漢族，?？莆幕易≌憬√m溪市**鄉(xiāng)**村**號。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2019年10月10日被義烏市公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年11月15日被義烏市公安局逮捕；經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限一個月；經(jīng)浙江省人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限二個月

????被告人傅某某，女，1989年**月**日出生，居民身份證號碼3307211989********，漢族，大學(xué)文化，家住浙江省金華市金東區(qū)**鎮(zhèn)**村**路**號。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2019年10月10日被義烏市公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年11月15日被義烏市公安局逮捕；經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限一個月；經(jīng)浙江省人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限二個月；經(jīng)本院決定，于2020年7月24日被監(jiān)視居住。

????被告人陳某某，男，1980年**月**日出生，居民身份證號碼3302271980********，漢族，?？莆幕艺憬幉ㄊ泻Ｊ飬^(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2019年10月10日被義烏市公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年11月15日被義烏市公安局逮捕；經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限一個月；經(jīng)浙江省人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限二個月；經(jīng)本院決定，于2020年7月24日被監(jiān)視居住。

????被告人王某某，男，1984年**月**日出生，居民身份證號碼2114811984********，滿族，小學(xué)文化，家住遼寧省葫蘆島市興城市**鎮(zhèn)**村**屯**號。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2019年10月10日被義烏市公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年11月15日被義烏市公安局逮捕；經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限一個月；經(jīng)浙江省人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限二個月；經(jīng)本院決定，于2020年10月9日被監(jiān)視居住。

本案由義烏市公安局偵查終結(jié)，以被告人顧某、李某、倪少娜、傅某某、陳某某、王某某涉嫌騙取出口退稅罪，于2020年4月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。其間，本院退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次，延長審查起訴期限三次。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

1、2018年以來，被告人顧某明知張某某（另案處理）將貨物信息用于騙取出口退稅的情況下，將客戶委托其訂艙出口的不需要退稅的貨物信息出售給張某某，后張某某將上述貨物信息用于騙取出口退稅。現(xiàn)查明，被告人顧某的涉案稅額為人民幣24673057.96元，其中23927775.47元已退稅、581500.65元已向稅務(wù)部門申報(bào)但未退稅、163781.84元尚未向稅務(wù)部門申報(bào)。

2、2018年以來，被告人李某明知張某某將貨物信息用于騙取出口退稅的情況下，將客戶委托其訂艙出口的不需要退稅的貨物信息或向他人購買的不需要退稅的貨物信息出售給張某某，后張某某將上述貨物信息用于騙取出口退稅?，F(xiàn)查明，被告人李某的涉案稅額為人民幣22807208.69元（已退稅）。

3、2018年9月份以來，被告人倪少娜在明知林某某（另案處理）等人經(jīng)營的義烏市**進(jìn)出口有限公司、義烏市***進(jìn)出口有限公司騙取出口退稅的情況下，仍擔(dān)任上述公司的文員并幫助轉(zhuǎn)賬匯款和整理退稅資料等?，F(xiàn)查明，被告人倪少娜的涉案稅額為人民幣7155680.78元（已退稅）。

4、2019年以來，被告人傅某某明知張某某將貨物信息用于騙取出口退稅的情況下，仍從樓某某（另案處理）處購買客戶委托訂艙出口的不需要退稅的貨物信息出售給張某某，后張某某將上述貨物信息用于騙取出口退稅。現(xiàn)查明，被告人傅某某的涉案稅額為人民幣825123.08元，其中708535.19元已退稅、116587.89元已向稅務(wù)部門申報(bào)但未退稅。

現(xiàn)被告人傅某某已退出人民幣412561.54元，樓某某已退出人民幣412561.54元。

5、2017年10月份以來，被告人陳某某明知張某某將貨物信息用于騙取出口退稅的情況下，將客戶委托其報(bào)關(guān)的不需要退稅的貨物信息出售給張某某或協(xié)助張某某進(jìn)行報(bào)關(guān)，后張某某將上述貨物信息用于騙取出口退稅?，F(xiàn)查明，被告人陳某某的涉案稅額為551784.71元，其中295894.83元已退稅、92108.04元已向稅務(wù)部門申報(bào)但未退稅、163781.84元尚未向稅務(wù)部門申報(bào)。

現(xiàn)被告人陳某某已退出人民幣388002.87元。

6、2019年7月份以來，被告人王某某明知張某某將貨物信息用于騙取出口退稅的情況下，將客戶委托其訂艙出口的不需要退稅的貨物信息出售張某某，后張某某將上述貨物信息用于騙取出口退稅?，F(xiàn)查明，被告人王某某涉案稅額為人民幣353865.4元（未向稅務(wù)部門申報(bào)）。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、常住人口基本信息，出口退稅明細(xì)表，貨柜信息表，報(bào)關(guān)單，發(fā)票等書證；

2、證人任某某、樓某某等人的證言，到案經(jīng)過；

3、被告人顧某、李某、倪少娜、傅某某、陳某某、王某某的供述；

4、搜查筆錄，辨認(rèn)筆錄，扣押清單；

5、手機(jī)電子勘驗(yàn)記錄，U盤數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人顧某、李某、倪少娜、傅某某、陳某某、王某某伙同他人以欺騙手段騙取國家出口退稅款，其中顧某、李某、倪少娜屬數(shù)額特別巨大，傅某某、陳某某屬數(shù)額巨大，王某某屬數(shù)額較大，適用《中華人民共和國刑法》第二百零四條第一款，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究其刑事責(zé)任。被告人顧某、李某、倪少娜、傅某某、陳某某、王某某六人在共同犯罪中起次要或者輔助作用，系從犯，適用《中華人民共和國刑法》第二十七條，應(yīng)當(dāng)減輕或減輕處罰。被告人王某某、被告人顧某部分犯罪事實(shí)、被告人陳某某部分犯罪事實(shí)是為了犯罪制造條件，系犯罪預(yù)備，適用《中華人民共和國刑法》第二十二條，可以比照既遂犯從輕或減輕處罰。被告人顧某部分犯罪事實(shí)、被告人傅某某部分犯罪事實(shí)、被告人陳某某部分犯罪事實(shí)是已經(jīng)著手實(shí)行犯罪，由于意志以外的原因而未得逞，系犯罪未遂，適用《中華人民共和國刑法》第二十三條，可以比照既遂犯從輕或減輕處罰。被告人顧某、李某、倪少娜、傅某某、陳某某、王某某歸案后，如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，可以從輕處罰。被告人顧某、李某、倪少娜、傅某某、陳某某、王某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

義烏市人民法院　

檢察官：劉晶

（院?。?/span>

2020年10月28日　

附件：

1.被告人顧某、李某、倪少娜現(xiàn)羈押于義烏市看守所；被告人傅某某、陳某某、王某某現(xiàn)均監(jiān)視居住在家，聯(lián)系電話分別為：150********，130********，150********。

2.案卷材料和證據(jù)四冊。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》六份

4.《量刑建議書》六份。