大慶市龍某某人民檢察院

起?訴?書

慶龍檢訴刑訴〔2019〕196號

被告人陳某鐮，男，1972年**月**日出生，身份證號碼4415211972********，漢族，初中文化，無職業(yè)，無固定居住地（戶籍所在地：廣東省深圳市羅湖區(qū)**路**大廈**）。2019年3月2日被臨時羈押于佛山市公安局南海分局官窯派出所，2019年3月5日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票被大慶市公安局刑事拘留，2019年4月3日經(jīng)大慶市人民檢察院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、偽造身份證件罪批準逮捕，次日由大慶市公安局執(zhí)行。

被告人徐某某，男，1955年**月**日出生，身份證號碼2310811955********，漢族，初中文化，無職業(yè)，住北京市房山區(qū)**街**號**號樓**單元**室（戶籍所在地：北京市朝陽區(qū)**路**號**號樓**單元**號）2003年2月17日因貪污罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪判處有期徒刑10年，并處沒收財產(chǎn)500,000元，2008年10月27日被假釋，2011年10月12日執(zhí)行完畢。2018年11月8日被臨時羈押于北京市房山區(qū)派出所，2018年11月14日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票被大慶市公安局刑事拘留，2018年12月14日被取保候審，2019年5月27日經(jīng)大慶市人民檢察院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪批準逮捕，次日由大慶市公安局執(zhí)行。

本案由大慶市公安局東光分局偵查終結，以被告人陳某鐮涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、偽造身份證件罪，被告人徐某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月3日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當日已告知被告人陳某鐮、徐某某有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院審查后于2019年7月3日延長審查起訴期限半個月，于2019年7月16日退回偵查機關補充偵查，偵查機關于同年8月16日補充偵查完畢，重新移送審查起訴，本院于2019年9月16日延長審查起訴期限半個月。

經(jīng)依法審查查明：

一、虛開增值稅專用發(fā)票罪

1.?2014年7、8月，被告人陳某鐮伙同詹某某（已判決）、被告人徐某某、趙某某（已判決）等人在沒有實際貨物交易的情況下通過邵某某(已判決)從潘某某（已判決）設立的肇源縣**農(nóng)產(chǎn)品有限公司、肇源縣*甲經(jīng)貿(mào)有限公司向深圳市*乙經(jīng)貿(mào)有限公司、深圳市*甲商貿(mào)有限公司、深圳市*甲貿(mào)易有限公司、深圳市*乙貿(mào)易有限公司虛開銷項增值稅專用發(fā)票65份，價稅合計70,703,000元,其中稅款8,133,973.5元。

2.?2014年9月9日至9月16日期間，被告人陳某鐮伙同詹某某（已判決），在沒有實際貨物交易的情況下從海林市*丙貿(mào)易有限公司(以下簡稱*甲公司)、海林市*乙商貿(mào)有限公司（以下簡稱*乙公司）分別為深圳市*甲科技有限公司、深圳市*丁貿(mào)易有限公司、深圳市*乙科技有限公司、深圳市*丙科技有限公司、深圳市*戊貿(mào)易有限公司、廣州市*己貿(mào)易有限公司、廣州市*庚貿(mào)易有限公司、廣州*辛貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計346份，價稅合計共計39,965,955.00元（其中貨款為34,158,935.29元，稅款為5,807,019.71元）。

3.?2014年9月，被告人陳某鐮伙同詹某某（已判決）、徐某某等人在沒有實際貨物交易的情況下，通過唐某甲（已判決）、唐某乙（已判決）從杜某某經(jīng)營的林口縣*丙公司為*甲公司虛開進項增值稅專用發(fā)票168份，價稅合計18,868,819.57元，其中稅款2,170,748.76元，稅款已抵扣。

二、偽造身份證件罪

2019年3月2日，被告人陳某鐮因形跡可疑在廣東省佛山市被公安機關抓獲，并發(fā)現(xiàn)被告人陳某鐮在公安機關追捕的過程中，通過他人偽造了名字為“陳某某”的香港永久性居民身份證（證件號為P9******）。

綜上，被告人陳某鐮虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計110,668,955元，其中稅款13,940,993.2元。被告人徐某某虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計89,571,819.5元，其中稅款10,304,722.3元。

經(jīng)偵查，被告人陳某鐮于2019年3月2日被公安機關在廣東省佛山市抓獲。被告人徐某某于2018年11月8日公安機關在北京市房山區(qū)抓獲。

認定上述事實的證據(jù)有：

1.書證發(fā)、破案經(jīng)過、抓獲經(jīng)過、羈押證明、被告人陳某鐮、徐某某戶籍信息、被告人徐某某、陳某鐮前科劣跡證明、被告人陳某鐮、徐某某在逃人員登記表、黑龍江省大慶市中級人民法院（2015）慶刑二初字第27號刑事判決書、黑龍江省大慶市中級人民法院（2015）慶刑二初字第32號刑事判決書、黑龍江省大慶市中級人民法院（2017）黑06刑初第20號刑事判決書、發(fā)票明細、海林市*乙商貿(mào)有限公司手續(xù)、海林市*丙貿(mào)易有限公司手續(xù)、深圳公司手續(xù)、廣州公司手續(xù)、銀行流水、說明、認證抵扣證明、陳某鐮戶口本復印件、結婚證復印件、身份證復印件、伍某某的個人信息、陳某某個人信息、銀行卡消費小票、釋放證明書、罪犯檔案資料；?

2.證人詹某某、邵某某、趙某某、丁某某、唐某甲、唐某乙、袁某某、唐某丙證言；

3.被告人陳某鐮、徐某某的供述和辯解；

4.辨認筆錄。

本院認為，被告人陳某鐮為他人虛開增值稅專用發(fā)票騙取國家稅款，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任，被告人陳某鐮通過他人偽造身份證件，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百八十條第三款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以偽造身份證件罪追究其刑事責任。偽造身份證件罪系如實陳述，應根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定對其處罰。犯數(shù)罪，應依據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條規(guī)定，應對其處數(shù)罪處罰。被告人徐某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票騙取國家稅款，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。系累犯，應根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十五條之規(guī)定對其處罰。部分犯罪系共同犯罪，應根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條之規(guī)定對其處罰。依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此???致

大慶市龍某某人民法院

????????????????????????檢?察?員：譚?海?軍

檢?察?員：劉?佰?東

??????????????????????????????2019年9月30日

附：1.被告人陳某鐮、徐某某現(xiàn)羈押于大慶市看守所；

2.光盤9張；

3.全部卷宗和證據(jù)材料14冊。