寧夏回族自治區(qū)中寧縣人民檢察院

起?訴?書(shū)

中寧檢二部刑訴〔2020〕19號(hào)

被告人陳某甲，男，1963年**月**日出生，公民身份號(hào)碼6421241963********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，寧夏中寧縣人，戶(hù)籍所在地寧夏中寧縣**鎮(zhèn)**村，現(xiàn)住寧夏中寧縣**小區(qū)。2018年9月6日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪被中寧縣公安局依法決定取保候?qū)彛?019年9月6日被本院依法決定取保候?qū)?/span>。

本案由中寧縣公安局偵查終結(jié)，以被告人陳某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年9月6日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。經(jīng)審查，于2019年10月21日、12月20日退回補(bǔ)充偵查，中寧縣公安局補(bǔ)充偵查終結(jié)，于11月21日、2020年1月20日重新移送審查起訴。其間，兩次延長(zhǎng)審查起訴期限各十五日。

經(jīng)依法審查查明：

寧夏**建設(shè)工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)**公司）于1998年8月21日注冊(cè)成立，法定代表人陳某乙，2017年3月9日變更為陳某丙。

2016年度，**公司采取按收入總額核定應(yīng)稅所得率方式繳納企業(yè)所得稅。同年9月份因稅制改革，**公司財(cái)務(wù)人員夏某某為財(cái)務(wù)作帳需要，經(jīng)過(guò)陳某乙同意，授意被告人陳某甲通過(guò)電話(huà)聯(lián)系、銀行轉(zhuǎn)賬付款的方式，在沒(méi)有發(fā)生真實(shí)貨物購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的情況下，介紹他人通過(guò)寧夏**商貿(mào)有限公司、寧夏**有限公司、寧夏**物資經(jīng)銷(xiāo)有限公司為**公司開(kāi)具貨物名稱(chēng)為鋼材和水泥的寧夏增值稅普通發(fā)票30份，價(jià)稅合計(jì)人民幣302萬(wàn)元，均計(jì)入**公司經(jīng)營(yíng)成本。夏某某通過(guò)自己使用的**公司賬戶(hù)向陳某甲轉(zhuǎn)賬支付購(gòu)票款7.5萬(wàn)元。案發(fā)后，被告人陳某甲被偵查機(jī)關(guān)電話(huà)通知到案，如實(shí)供述自己的罪行。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：1.書(shū)證；2.證人證言；3.被告人供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人陳某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人陳某甲違反國(guó)家發(fā)票管理規(guī)定，在未實(shí)際發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情況下，介紹他人為**公司虛開(kāi)發(fā)票302萬(wàn)元，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某甲犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，是自首，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕處罰。被告人陳某甲認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。建議判處被告人陳某甲有期徒刑六個(gè)月至一年六個(gè)月，適用緩刑，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

中寧縣人民法院?

??檢察官?王俊艷

檢察官助理?苗凱凱

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?2020年3月2日

附：

1.被告人陳某甲現(xiàn)取保候?qū)彛幭闹袑幙h**小區(qū)。

2.隨案移送訴訟卷宗伍冊(cè)。

3.隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)壹份。

4.隨案移送光盤(pán)叁張。