廣東省湛江市赤坎區(qū)人民檢察院

起?訴?書

赤檢公刑訴〔2020〕41號(hào)

被告人陳某甲，女，1975年**月**日出生，身份證號(hào)碼4408111975********，漢族，中專，原湛江**運(yùn)輸有限公司出納，戶籍地址湛江市霞山區(qū)**路**號(hào)**幢**房，現(xiàn)住址湛江市霞山區(qū)**林**區(qū)**棟**房。因涉嫌挪用公款罪，于2020年1月15日被我院刑事拘留，于2020年1月20日被我院決定逮捕，現(xiàn)羈押在湛江市第一看守所。

本案由湛江市監(jiān)察委員會(huì)調(diào)查終結(jié)，以被告人陳某甲涉嫌挪用公款罪，于2020年1月13日移送湛江市人民檢察院審查起訴。湛江市人民檢察院于2020年1月14日指定我院管轄。我院受理后，已依法告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和訊問了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

湛江**運(yùn)輸有限公司（以下簡(jiǎn)稱：**運(yùn)輸公司）成立于1994年，原是國(guó)有獨(dú)資企業(yè)湛江市**貿(mào)易公司的全資子公司,系國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，主要業(yè)務(wù)是為廣東**工業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱：**公司）運(yùn)輸香煙。2015年5月22日，**運(yùn)輸公司改制成為私營(yíng)企業(yè)。

2010年2月至2013年2月期間，被告人陳某甲利用其擔(dān)任國(guó)有獨(dú)資企業(yè)**運(yùn)輸公司出納的便利，先后多次以支取備用金的形式，挪用該公司公款共計(jì)215.59萬元?dú)w個(gè)人使用，且超過三個(gè)月未還。具體情況如下：

陳某甲擔(dān)任**運(yùn)輸公司出納時(shí)，日常工作中根據(jù)該公司資金使用的需要，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)陳某乙、經(jīng)理李某某簽批同意后憑支票到銀行提取備用金。2010年春節(jié)前后，陳某甲先后陸陸續(xù)續(xù)從**運(yùn)輸公司拿了共計(jì)9.9萬元備用金供其家用，由于其家庭困難無法及時(shí)將這筆錢歸還公司。為了不讓其私自拿走公司備用金的行為被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，陳某甲將一張已經(jīng)提取公司備用金9.9萬元的支票頭暫時(shí)不記入其管理的出納財(cái)務(wù)賬上，并自行保管該張支票頭。由于**運(yùn)輸公司的現(xiàn)金收入支出、銀行流水記賬工作都由陳某甲負(fù)責(zé)，而且該公司財(cái)務(wù)總監(jiān)陳某乙、會(huì)計(jì)邱某某沒有和陳某甲核對(duì)公司現(xiàn)金的實(shí)際情況和銀行賬，導(dǎo)致他們沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)陳某甲挪用公司備用金及陳某甲將已提取公司備用金的支票頭不入賬等情況。之后至2013年2月，陳某甲先后采取同樣的方式多次挪用公司備用金共計(jì)215.59萬元用于日常生活開支，并將31張已提取備用金的支票頭支出不記入其管理的財(cái)務(wù)賬。另外，由于陳某甲平時(shí)工作疏忽，有一些正常的支出忘記記賬，這部分費(fèi)用包括差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)等共計(jì)6.692354萬元。因此，上述支出不入賬的總金額是222.282354萬元。

這期間，隨著陳某甲挪用的備用金越來越多，為使其負(fù)責(zé)的公司財(cái)務(wù)賬的收支平衡，避免因?yàn)樘蠼痤~的支出不記賬被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，陳某甲將已收取**公司、東莞市**紙業(yè)有限公司等企業(yè)的運(yùn)費(fèi)收入不記賬，累計(jì)收入不入賬的金額共計(jì)2039815.41元。這樣收入不入賬203.981541萬元和支出不入賬222.282354萬元就存在18.0300813萬元的差額。這部分差額陳某甲采取一次次的重復(fù)記賬、記賬不符、多記未實(shí)際發(fā)生支出等記賬錯(cuò)誤的方式，慢慢減少支出不入賬和收入不入賬之間的差額，最終使其負(fù)責(zé)的**運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)賬收支表面上達(dá)到所謂的“平衡”。

2015年5月22日，**運(yùn)輸公司改制后，商人朱某某取得**運(yùn)輸公司整體產(chǎn)權(quán)承債式轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，**運(yùn)輸公司的債權(quán)債務(wù)整體移交給改制后的公司。改制后的**運(yùn)輸公司發(fā)現(xiàn)**公司的應(yīng)收賬款與實(shí)際情況不相符。之后，湛江市**貿(mào)易公司副總經(jīng)理戚某某等人向陳某甲核實(shí)上述情況后，陳某甲承認(rèn)存在收取**公司貨款不記賬等行為，并于2016年2月向改制后的**運(yùn)輸公司退還了**公司已經(jīng)支付但其不作入賬的運(yùn)費(fèi)190.656532萬元，于2016年10月向改制后的**運(yùn)輸公司退還了東莞市**紙業(yè)有限公司已經(jīng)支付但其不作不入賬的運(yùn)費(fèi)29700元。

綜上，2010年至2013年期間，陳某甲共計(jì)挪用**運(yùn)輸公司公款備用金215.59萬元，于2016年向**運(yùn)輸公司退還挪用公款193.626532萬元，于2019年12月案發(fā)后向調(diào)查組退出挪用公款2萬元。目前，陳某甲尚未退還的挪用公款19.963468萬元。

認(rèn)定以上犯罪事實(shí)的證據(jù)有：立案決定書、到案經(jīng)過、戶籍資料、任職說明、企業(yè)改制說明、被告人訊問筆錄、檢驗(yàn)報(bào)告等證據(jù)證明，被告人陳某甲亦供認(rèn)不諱。

本院認(rèn)為，被告人陳某甲身為國(guó)家工作人員，其利用擔(dān)任國(guó)有獨(dú)資企業(yè)**運(yùn)輸公司出納的便利，先后挪用公司公款共計(jì)215.59萬元?dú)w個(gè)人使用，且超過三個(gè)月未還，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十四條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以挪用公款罪追究其刑事責(zé)任。為嚴(yán)肅國(guó)家法律，維持社會(huì)管理秩序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，對(duì)被告人陳某甲提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致?????????????????????????????????

湛江市赤坎區(qū)人民法院??

檢察員：熊秋德

2020年2月5日

附：

?1、被告人陳某甲現(xiàn)羈押在湛江市第一看守所；

????2、本案卷宗共陸冊(cè)。