河南省滑縣人民檢察院

起?訴?書

安滑檢二部刑訴〔2020〕13號(hào)

被告人陳某某，男，1973年*月*日出生，居民身份證號(hào)碼3505831973********，漢族，高中文化，非中共黨員，非人大代表或政協(xié)委員，務(wù)農(nóng)。戶籍所在地福建省泉州市南安市，住福建省泉州市南安市**鎮(zhèn)**村林柄***號(hào)。無(wú)前科。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月12日被滑縣公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年3月21日被滑縣公安局逮捕。

本案由滑縣公安局偵查終結(jié)，以被告人陳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月22日向本院移送起訴。本院受理后，依照刑事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，于2020年5月22日告知被告人依法享有的訴訟權(quán)利；同日告知其認(rèn)罪認(rèn)罰的相關(guān)規(guī)定；已依法訊問(wèn)被告人，并審閱了全部案件材料，核實(shí)了案件事實(shí)與證據(jù)。本院于2020年6月22日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年7月21日補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)依法審查查明：

2015年12月至2016年5月，陳某某通過(guò)周某某利用資金回流的方式介紹河南**紡織有限公司、滑縣上官鎮(zhèn)**棉紗加工廠、河南****有限公司，在與8家下游企業(yè)并無(wú)實(shí)際貨物交易的情況下，為獲取非法利益，介紹虛開增稅稅專用發(fā)票41份，金額3211532.48元，?稅額545960.52元，價(jià)稅合計(jì)3757493元，該41份增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。具體事實(shí)如下：

1、2016年3月24日，從河南**紡織有限公司向中山市****包裝有限公司虛開2份增值稅專用發(fā)票，金額：183741.02元，稅額：31235.98元；

2、2015年12月至2016年2月，從滑縣上官鎮(zhèn)**棉紗加工廠向中山市****包裝有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9份，金額：752136.74元，稅額：127863.26元；

3、2016年3月21日、4月23日，從河南****有限公司向深圳市******有限公司虛開增值稅專用發(fā)票6份，金額：468211.11元，稅額：79595.89元；

4、2016年3月22日、4月23日，從河南****有限公司向深圳市龍崗區(qū)****廠虛開增值稅專用發(fā)票5份，金額：367521.37元，稅額：62478.63?元；

5、2016年3月22日、5月24日，從河南****有限公司向深圳市寶安區(qū)******加工廠虛開增值稅專用發(fā)票2份，金額：146581.2元，稅額：24918.8元；

6、2016年5月24日，從河南****有限公司向東莞市**體育用品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票1份，金額：42735.04元，稅額：7264.96元；

7、2016年3月21日，從河南****有限公司向中山市****包裝有限公司虛開增值稅專用發(fā)票8份，金額：688034.2元，稅額：116965.8元；

8、2016年3月21日，從河南****有限公司向惠州市**服裝有限公司虛開增值稅專用發(fā)票3份，金額：252136.75元，稅額：42863.25元；

9、2016年3月21日、4月23日，從河南****有限公司向東莞****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票3份，金額：139494.87元，稅額：23714.13元；

10、2016年5月24日，從河南****有限公司向東莞****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票2份，金額：170940.18元，稅額：29059.82元。

2020年8月20日，被告人陳某某主動(dòng)退繳違法所得37500元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.陳某某的戶籍證明、無(wú)前科證明、非黨員證明，被公安機(jī)關(guān)抓獲的經(jīng)過(guò)，被告人鄧某某、楊某某的刑事判決書，涉案企業(yè)注冊(cè)登記信息及財(cái)務(wù)資料復(fù)印件、涉案企業(yè)專票存根聯(lián)明細(xì)復(fù)印件、涉案企業(yè)對(duì)公賬戶交易記錄，陳某某、周某某、鄧某某、楊某某等涉案相關(guān)個(gè)人賬戶流水，涉案增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣證明；2.證人楊某某、周某某、戴某某、陳某甲、蔡某某、沈某某、黃某某等人的證言；3.被告人陳某某的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人陳某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人陳某某違反國(guó)家發(fā)票管理法規(guī)，介紹他人虛開41份增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額545960.52元，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某某在審查起訴階段能夠自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定。被告人陳某某伙同他人共同故意犯罪，系共同犯罪，應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第二款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

滑縣人民法院

檢察員：陳廣雷

?張建洋

2020年8月20日

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附件：1.被告人現(xiàn)羈押在滑縣看守所

2.案卷材料和證據(jù)九冊(cè)