浙江省金華市婺城區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

婺檢二部刑訴〔2020〕270號(hào)?

被告單位金華市**有限公司，注冊(cè)號(hào)913************，住所金華市**街**號(hào)，法定代表人陳某某。

訴訟代表人余某某，男，1969年**月**日出生，被告單位員工，聯(lián)系方式133********。

被告**有限公司，注冊(cè)號(hào)913************，住所浙江省金華市婺城區(qū)**街**號(hào)，法定代表人曹某某。

訴訟代表人，姜某某，男，1968年**月**日出生，被告單位員工，聯(lián)系方式135********。

被告單位**有限公司，注冊(cè)號(hào)913************，住所浙江省金華市婺城區(qū)**街**號(hào)，法定代表人駱某甲。

訴訟代表人駱某乙，男，1983年**月**日出生，被告單位員工，聯(lián)系方式137********。

被告人陳某某，女，1971年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3307021971********，漢族，大專(zhuān)文化，群眾，經(jīng)商，戶(hù)籍所在地浙江省金華市婺城區(qū)**路**號(hào)**幢**單元**室。因本案于2019年8月12日被金華市公安局婺城分局取保候?qū)彙?/span>

本案由金華市公安局婺城分局偵查終結(jié)，以被告人陳某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年12月27日向本院移送審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人、值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本案經(jīng)一次延長(zhǎng)審查起訴期限，一次退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查。

經(jīng)依法審查查明：?

2017年2月至8月，被告單位金華市**有限公司、金華市**有限公司、**有限公司、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為了多開(kāi)進(jìn)項(xiàng)達(dá)到少繳納稅款的目的，在無(wú)真實(shí)交易的情況下，讓金某某（已判決）所控制的上海**有限公司等5家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票57份，價(jià)稅合計(jì)：6473448.9元，稅額合計(jì)：940586.54元，期間支付金某某一定數(shù)額的手續(xù)費(fèi)，所有發(fā)票均已被抵扣使用。被告人陳某某系金華市**有限公司、**有限公司股東以及管理者，系金華市**有限公司財(cái)務(wù)管理人，實(shí)際負(fù)責(zé)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票業(yè)務(wù)的聯(lián)絡(luò)、執(zhí)行等。具體如下：

1.2017年2月16日-5月17日，金華市**有限公司接受罪犯金某某所控制的上海**有限公司、上海**有限公司、上海**有限公司、上海**有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票31份，價(jià)稅：3530249.2元，稅額：512942.16元。

2.2017年2月16日-8月24日，金華市**有限公司接受金某某所控制的上海**有限公司、上海**有限公司、上海**有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票17份，價(jià)稅：1901069.5元，稅額：276223.74元。

3.2017年2月22日，?**有限公司接受罪犯金某某所控制的上海**有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票9份，價(jià)稅：1042130.2元，稅額151420.64元。

2019年8月12日，被告人陳某某被民警傳喚歸案。涉案三家被告單位均已對(duì)虛開(kāi)稅款進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出并進(jìn)行扣繳。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：受案登記表、歸案經(jīng)過(guò)、人口信息、涉案銀行流水、向金華市市場(chǎng)監(jiān)督管理局調(diào)取涉案公司的注冊(cè)資料、接受證據(jù)清單、涉案增值稅發(fā)票以及認(rèn)證情況、起訴書(shū)、判決書(shū)、稅收繳款書(shū)、增值稅納稅申報(bào)表、虛開(kāi)增值稅清單列表等；

2.證人駱某甲、許某某、呂某某等人的證言；

3.被告人陳某某的供述和辯解。

????上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀(guān)真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。三家被告單位以及被告人陳某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位金華市**有限公司、金華市**有限公司、**有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其中，金華市**有限公司致使國(guó)家稅款被騙取512942.16元，金華市**有限公司致使國(guó)家稅款被騙取276223.74元，**有限公司致使國(guó)家稅款被騙取151420.64元，被告人陳某某系三家被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某某系坦白，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

金華市婺城區(qū)人民法院

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??????????????????????????????????檢察員：張玲?

?????????????????????????????????2020年3月26日

附：

1.被告人陳某某現(xiàn)在家候?qū)?，?lián)系電話(huà)：139*******。

????2.案卷材料和證據(jù)3冊(cè)。

????3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》以及《提供法律幫助申請(qǐng)書(shū)》各四份。