北京市門頭溝區(qū)人民檢察院

起?訴?書

京門檢二部刑訴〔2019〕16號(hào)

被告人陳某某，男，1983年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3501211983********，漢族，大學(xué)文化程度，原北京****有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*甲公司”）***，出生地福建省閩侯縣，戶籍所在地福建省福州市倉(cāng)山區(qū)**鎮(zhèn)**委**號(hào)，現(xiàn)住西安市雁塔區(qū)**路**小區(qū)**號(hào)樓**室。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年7月26日被北京市公安局刑事拘留，同年8月28日，經(jīng)北京市人民檢察院第一分院批準(zhǔn)，于同日被北京市公安局逮捕。

被告人閆某某，男，1978年**月**日出生，公民身份號(hào)碼6228011978********，漢族，研究生文化程度，原*甲公司財(cái)務(wù)**，出生地甘肅省慶陽市西峰區(qū)，戶籍所在地甘肅省慶陽市西峰區(qū)**路**號(hào)**樓**室，現(xiàn)住陜西省西安市未央?yún)^(qū)**路**號(hào)樓**門**號(hào)。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年7月26日被北京市公安局刑事拘留，同年8月28日，經(jīng)北京市人民檢察院第一分院批準(zhǔn)，于同日被北京市公安局逮捕。

本案由北京市公安局偵查終結(jié)，以被告人陳某某、閆某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年10月22日向北京市人民檢察院第一分院移送審查起訴，同年11月4日北京市人民檢察院第一分院將本案移交本院審查起訴。本院受理后，于2019年11月6日已告知被告人陳某某、閆某某有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。其間，因案件重大復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限一次（自2019年12月5日至2019年12月19日）。被告人均同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2014年9月，*甲公司成立。2015年下半年，被告人陳某某、余某某（已起訴）、楊某某（已起訴）伙同被告人閆某某，為了*甲公司逃避稅款，由余某某、楊某某聯(lián)系鄒某某（已起訴），提出在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)往來的情況下，將**公司賬戶的資金轉(zhuǎn)到該公司指定人員的個(gè)人賬戶，并要求對(duì)方提供發(fā)票。鄒某某隨即找到安某某（已起訴），后安某某找到任某某（已起訴），經(jīng)商定，由北京**公司將資金轉(zhuǎn)到任某某經(jīng)手的北京**科技發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*乙公司”）、北京**科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*丙公司”）、北京**科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*丁公司”）、北京**商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*戊公司”）賬戶中，由任某某出具對(duì)應(yīng)數(shù)額的虛假合同和增值稅普通發(fā)票，然后由上述四家公司轉(zhuǎn)給安某某實(shí)際控制的瑞麗市**信息咨詢部（以下簡(jiǎn)稱“*甲咨詢部”）、瑞麗市**通訊器材經(jīng)營(yíng)部（以下簡(jiǎn)稱“**經(jīng)營(yíng)部”）、瑞麗市**信息咨詢部（以下簡(jiǎn)稱“*乙咨詢部”），上述三家經(jīng)營(yíng)部再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)給鄒某某個(gè)人賬戶，鄒某某再將款項(xiàng)最終轉(zhuǎn)回**公司指定人員的個(gè)人賬戶中。鄒某某、安某某、任某某均從中獲取一定比例的提成。經(jīng)司法會(huì)計(jì)鑒定，北京**公司支付給任某某經(jīng)手的*乙公司、*丙公司、*戊公司、*丁公司共計(jì)人民幣210066944.81元，該四家公司分別為北京**公司虛開增值稅普通發(fā)票18份，共計(jì)人民幣210066944.81元。

2019年7月26日，被告人陳某某在西安市高新區(qū)藍(lán)溪酒店向民警投案，在審查起訴階段向檢察機(jī)關(guān)自愿如實(shí)供述了自己的主要罪行；2019年7月26日，被告人閆某某在西安市高新區(qū)藍(lán)溪酒店向民警投案，在審查起訴階段向檢察機(jī)關(guān)自愿如實(shí)供述了自己的主要罪行。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：北京增值稅普通發(fā)票；2.書證：北京**公司、*乙公司、*丙公司、*戊公司、*丁公司、**咨詢部**咨詢部的工商注冊(cè)材料及銀行交易明細(xì)，陳某某、楊某某、沙某某、王某某、陳某某某、胡某某、齊某某等人銀行交易明細(xì)，北京**公司納稅申報(bào)鑒定報(bào)告書等稅務(wù)資料，北京***會(huì)計(jì)服務(wù)公司提供的代理記賬委托合同、北京**公司記賬記錄，國(guó)稅總局北京市朝陽區(qū)稅務(wù)局鑒別發(fā)票證明及發(fā)票復(fù)印件，扣押清單，北京**交易所現(xiàn)貨電子交易**入市協(xié)議書、北京**交易所**資格申請(qǐng)表、情況說明；3.證人證言：證人王某某、孫某某、鄒某某、安某某、李某某、任某某、羅某乙、曲某某、柳某某、張某甲、張某乙、黃某某、高某某、范某某、呂某某等人的證言；4.被告人的供述與辯解：被告人陳某某、閆某某的供述與辯解，另案被告人余某某、楊某某的供述與辯解；5.鑒定意見：北京全企國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所司法會(huì)計(jì)鑒定意見書；6.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)、偵查實(shí)驗(yàn)等筆錄：扣押筆錄；7.其他證明材料：到案經(jīng)過、戶籍證明材料等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人陳某某、閆某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人陳某某、閆某某讓他人為自己虛開發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人閆某某在共同犯罪中起輔助作用，系從犯，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條第二款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

北京市門頭溝區(qū)人民法院

檢察員：田園

檢察官助理：張冬然

檢察官助理：劉淼

2019年12月19日

附：

1．被告人陳某某、閆某某現(xiàn)被羈押于北京市門頭溝區(qū)看守所。

2．案卷材料和證據(jù)拾壹冊(cè)。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》二份。

4.?適用簡(jiǎn)易程序建議書。