黑龍江省哈爾濱市香坊區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

哈香檢三部刑訴〔2020〕53號??

被告人陳某某，男，1987年**月**日出生，居民身份證號碼2301041987********，漢族，高中文化，無業(yè)，戶籍所在地：黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)**路**號，住黑龍江省哈爾濱市香坊區(qū)**小區(qū)**號樓**單元**室。因涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2019年11月29日被哈爾濱市公安局香坊分局取保候?qū)彙?/span>

????被告人邰某某，男，1989年**月**日出生，居民身份證號碼2323311989********，漢族，小學(xué)文化，無業(yè)，戶籍所在地：黑龍江省綏化市明水縣**鎮(zhèn)**村**隊**號，住黑龍江省哈爾濱市道里區(qū)**街**號**單元**室。因涉嫌虛開發(fā)票罪、非法出售發(fā)票罪，于2018年7月12日被哈爾濱市公安局香坊分局刑事拘留，于2018年8月15日經(jīng)本院以事實(shí)不清、證據(jù)不足不予批準(zhǔn)逮捕，于2018年8月16日被哈爾濱市公安局香坊分局取保候?qū)?/span>。因涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2019年8月7日被哈爾濱市公安局香坊分局監(jiān)視居住。因涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2020年8月27日被本院決定取保候?qū)?，同日由哈爾濱市公安局香坊分局執(zhí)行。

本案由哈爾濱市公安局香坊分局偵查終結(jié)，以被告人陳某某、邰某某涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2020年8月7日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年8月7日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2017年以來，被告人陳某某通過支付報酬的方式，雇傭被告人邰某某及“小超”、“劉洋”（身份不詳）等人，利用他人身份信息虛假注冊哈爾濱露杰斯建材有限責(zé)任公司、哈爾濱步江高建材有限責(zé)任公司、哈爾濱旺寶乾建筑工程有限責(zé)任公司、哈爾濱超歐記建材有限責(zé)任公司、哈爾濱極星米廣告設(shè)計有限責(zé)任公司、哈爾濱言立諾商貿(mào)有限責(zé)任公司、哈爾濱云白明物流有限責(zé)任公司等7家公司，并將上述公司營業(yè)執(zhí)照、稅控盤、公章等全套手續(xù)及初次申領(lǐng)的25份空白發(fā)票以每家公司12000元的價格賣給李某某（已判決），由李某某對外虛開發(fā)票。被告人邰某某在陳某某的授意下，明知陳某某將上述7家公司申領(lǐng)的發(fā)票用于出售，仍制作虛假文件、合同等材料，幫助陳某某虛假注冊公司。

經(jīng)審計，哈爾濱露杰斯建材有限責(zé)任公司、哈爾濱步江高建材有限責(zé)任公司、哈爾濱旺寶乾建筑工程有限責(zé)任公司、哈爾濱超歐記建材有限責(zé)任公司、哈爾濱極星米廣告設(shè)計有限責(zé)任公司、哈爾濱言立諾商貿(mào)有限責(zé)任公司、哈爾濱云白明物流有限責(zé)任公司等7家公司共開具增值稅普通發(fā)票733張，發(fā)票不含稅金額58,600,778.43元，稅額1,848,647.06元，價稅合計60,449,425.49元。?

經(jīng)偵查，2018年7月11日，被告人邰某某在哈爾濱市南崗區(qū)被公安機(jī)關(guān)抓獲；2020年11月28日，被告人陳某某在哈爾濱市道里區(qū)向公安機(jī)關(guān)投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

????1.書證：案件來源、抓捕經(jīng)過、哈爾濱市公安局香坊分局扣押物品、文件清單、情況說明、營業(yè)執(zhí)照照片、微信聊天記錄截圖、涉案發(fā)票開票信息、戶籍證明、現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)等證據(jù)；

2.同案人供述：同案人李某某的供述；

????3.被告人供述和辯解：被告人陳某某、邰某某的供述和辯解；

4鑒定意見：哈爾濱正大會計師事務(wù)所司法鑒定意見書；

5辨認(rèn)筆錄：哈爾濱市公安局香坊分局辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人陳某某、邰某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人陳某某、邰某某為牟取不正當(dāng)利益，非法出售增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零九條第四款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以非法出售發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。本案系共同故意犯罪，被告人陳某某系主犯，被告人邰某某系從犯，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一款、第四款、第二十七條之規(guī)定對其處罰。被告人陳某某犯罪后能主動投案，如實(shí)供述犯罪，系自首，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定對其處罰。被告人陳某某、邰某某在偵查階段自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

哈爾濱市香坊區(qū)人民法院　

?????????????????????????

???????????????????????????檢??察??官?王??江

???????????????????????????檢察官助理?王樂樂

??????????????????????????????2020年9月3日

附件：

1.被告人陳某某現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>哈爾濱市香坊區(qū)**小區(qū)**號樓**單元**室；被告人邰某某現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>哈爾濱市道里區(qū)**街**號**單元**室

2.全部案卷材料和證據(jù)

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》二份

????本起訴書所依據(jù)的法律條文：

《中華人民共和國刑法》

?第二百零九條?偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)量巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)量特別巨大的，處七年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

?偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的前款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

非法出售可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，依照第一款的規(guī)定處罰。

非法出售第三款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，依照第二款的規(guī)定處罰。

第二十五條　共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
　　二人以上共同過失犯罪，不以共同犯罪論處；應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任的，按照他們所犯的罪分別處罰。

第二十六條　組織、領(lǐng)導(dǎo)犯罪集團(tuán)進(jìn)行犯罪活動的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
　　三人以上為共同實(shí)施犯罪而組成的較為固定的犯罪組織，是犯罪集團(tuán)。
　　對組織、領(lǐng)導(dǎo)犯罪集團(tuán)的首要分子，按照集團(tuán)所犯的全部罪行處罰。
　　對于第三款規(guī)定以外的主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的或者組織、指揮的全部犯罪處罰。

第二十七條?在共同犯罪中起次要或者輔助作用的，是從犯。

對于從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。

第六十七條??犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

????第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。