富某某人民檢察院?

起?訴?書(shū)

富檢一部刑訴〔2020〕123號(hào)?

被告單位四川**制鞋有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91510****，注冊(cè)地址：富某某**鎮(zhèn)紡織服裝產(chǎn)業(yè)園交易中心B區(qū)，單位地址自貢市富某某，法定代表人李某某。

訴訟代表人蔡某某，男，1959年**月**日出生，漢族，四川**制鞋有限公司管理人員。?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

被告人陳某某，男，1971年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3505211971********，漢族，初中文化，四川**制鞋有限公司實(shí)際控制人，戶籍所在地福建省泉州市泉港區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)，現(xiàn)居住重慶市石柱縣**工業(yè)園**區(qū)**棟**單元**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)富某某公安局決定，于2019年12月10日被富某某公安局刑事拘留；于2020年12月20日，被富某某公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人洪某某，男性，1988年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3505821988********，漢族，高中文化，務(wù)工人員，戶籍所在地福建省泉州市晉江市，住福建省晉江市**鎮(zhèn)**村**區(qū)**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)富某某公安局決定，于2020年4月15日被富某某公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由富某某公安局偵查終結(jié)，以被告人陳某某、洪某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月3日向本院移送起訴。以被告單位四川**制鞋有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年10月15日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年8月5日、2020年10月16日已告知被告單位、二被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了二被告人，聽(tīng)取了被告單位的值班律師、二被告人的辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告單位、二被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年8月6日，四川**制鞋有限公司成立，被告人陳某某負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理，是公司的實(shí)際控制人。2016年6月至12月期間，被告單位四川**制鞋有限公司及其實(shí)際控制人被告人陳某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，通過(guò)被告人洪某某等人居間介紹向云南耿馬**橡膠有限公司、西雙版納**橡膠貿(mào)易有限公司、耿馬**貿(mào)易有限公司購(gòu)買(mǎi)了25份虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額總計(jì)人民幣5716744.94元，稅額為人民幣764505.06元，價(jià)稅合計(jì)為人民幣6481250元。期間被告人陳某某安排支付被告人洪某某等人以及上述開(kāi)票公司價(jià)稅合計(jì)總金額6.1%的開(kāi)票費(fèi)，其中被告人洪某某得到價(jià)稅合計(jì)總金額0.4%的開(kāi)票費(fèi)，合計(jì)25925元。后被告人陳某某安排四川**制鞋有限公司財(cái)務(wù)人員將上述25張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票用于向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣該公司稅款合計(jì)人民幣764505.06元。

案發(fā)后，四川**制鞋有限公司已補(bǔ)繳虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票稅款、滯納金、城建稅等共計(jì)1361103.44元。被告人洪某某退繳違法所得25925元。被告人洪某某于2020年4月15日到富某某公安局投案自首。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：

有受案登記表、立案決定書(shū)、拘留證、取保候?qū)彌Q定書(shū)、人口信息、到案說(shuō)明、接受證據(jù)材料清單及證據(jù)、抵扣情況表、調(diào)取證據(jù)通知書(shū)及調(diào)取的證據(jù)、協(xié)助查詢財(cái)產(chǎn)通知書(shū)及查詢的材料、授權(quán)委托書(shū)等書(shū)證；

2.證人證言：

有姚某某、汪某某、卿某某等9人的證言材料；

3.被告人的供述與辯解；

4.辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位四川**制鞋有限公司、被告人陳某某、洪某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

被告單位四川**制鞋有限公司讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，被告人洪某某等人介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，致使國(guó)家稅款被騙達(dá)764505.06元，數(shù)額較大的行為，已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某某系被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，亦應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位四川**制鞋有限公司、被告人陳某某、洪某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理；被告單位四川**制鞋有限公司、被告人陳某某系坦白，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕處罰；被告人洪某某系自首，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰；被告人洪某某積極退繳違法所得，可酌情從輕處罰；被告單位四川**制鞋有限公司退繳全部違法所得，可對(duì)四川**制鞋有限公司和被告人陳某某酌情從輕處罰。建議對(duì)被告單位四川**制鞋有限公司在六萬(wàn)元至十五萬(wàn)元幅度內(nèi)科處罰金；建議判處被告人陳某某有期徒刑三年，緩刑四年；建議判處被告人洪某某有期徒刑三年，緩刑三年，并在五萬(wàn)至八萬(wàn)元幅度內(nèi)科處罰金。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

富某某人民法院

檢??察??官：李小菊

檢察官助理：陳凌

2020年10月27日

附件：1.被告人陳某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩遥?lián)系電話：

01770230****；被告人洪某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩遥?lián)系電話：01396041****；被告單位訴訟代表人聯(lián)系電話：1598318****；

2.隨案移送卷宗9冊(cè)，起訴書(shū)29份；

3.隨案移送賬簿6本；

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》3份。