廣東省佛山市南海區(qū)人民檢察院

起 訴 書

佛南檢公訴刑訴〔2020〕355號

被告人陳某某，男，1986年**月**日出生，身份證號碼4452221986********，漢族，初中文化，戶籍所在地廣東省揭陽市揭西縣**鎮(zhèn)**村委**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2019年3月28日被佛山市公安局三水分局刑事拘留；因涉嫌犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于同年4月30日被佛山市公安局三水分局逮捕。

辯護(hù)人張森，國信信揚(yáng)律師事務(wù)所律師。

被告人凌某甲，女，1983年**月**日出生，身份證號碼4418231983********，漢族，初中文化，戶籍所在地廣東省韶關(guān)市翁源縣**鎮(zhèn)**村**組**街**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2019年3月28日被佛山市公安局三水分局刑事拘留；因涉嫌犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于同年4月30日被佛山市公安局三水分局逮捕。

辯護(hù)人馬廣濱、曾伊敏，廣東法制盛邦律師事務(wù)所律師。

被告人凌某乙，女，1987年**月**日出生，身份證號碼4418231987********，漢族，初中文化，戶籍所在地廣東省揭陽市揭西縣**鎮(zhèn)**村委**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2019年5月24日被佛山市公安局三水分局刑事拘留。2019年6月28日，佛山市公安局三水分局決定對凌某乙取保候?qū)?；同?月19日，本院決定對其繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人鐘國勝、譚鳳君，廣東循理律師事務(wù)所律師。

本案由廣東省佛山市公安局三水分局偵查終結(jié)，以被告人陳某某、凌某甲、凌某乙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月26日向佛山市三水區(qū)人民檢察院移送審查起訴。同年8月16日，佛山市人民檢察院將該案指定本院管轄。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院分別于2019年9月30日、12月13日將該案退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查完畢后，于2019年10月28日和2020年1月10日重新移送審查起訴。本院于2019年9月17日、11月29日和2020年2月11日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2017年5月至2019年3月，被告人陳某某在任職佛山市**印刷有限公司（以下簡稱**公司）股東且參與管理公司期間，在沒有對應(yīng)實(shí)際交易的情況下，按照票面金額7%至10%的不等比例，通過直接收取手續(xù)費(fèi)以及貨款回流扣取手續(xù)費(fèi)的方式，參與為佛山市**包裝材料有限公司（以下簡稱**公司）、**彩印有限公司、**印刷廠、**公司以及廣東**醫(yī)療科技有限公司、**醫(yī)療科技集團(tuán)有限公司和**醫(yī)療設(shè)備有限公司等七家公司虛開增值稅專用發(fā)票共90張，虛開稅額為494709.2元，上述發(fā)票均已作納稅申報(bào)和認(rèn)證，并成功抵扣稅款。

2016年7月至2018年3月，被告人凌某甲通過**公司，在沒有對應(yīng)實(shí)際交易的情況下，按照票面金額7%比例，通過直接收取開票費(fèi)以及貨款回流扣取開票費(fèi)的方式，參與為佛山市**包裝材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票8張，虛開稅額為82464.54元；參與為佛山市**包裝制品有限公司與佛山市**文化用品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共7張，虛開稅額為72829.36元。上述發(fā)票均已作納稅申報(bào)和認(rèn)證，并成功抵扣稅款。

2016年8月至12月，被告人凌某甲與凌某乙通過**公司，在沒有對應(yīng)實(shí)際交易的情況下，按照票面金額7%比例，通過直接收取開票費(fèi)以及貨款回流扣取開票費(fèi)的方式，參與為佛山市**彩印有限公司虛開增值稅專用發(fā)票6張，虛開稅額79914.03元。上述發(fā)票均已作納稅申報(bào)和認(rèn)證，并成功抵扣稅款。

2019年3月28日，民警在佛山市**印刷有限公司抓獲被告人陳某某、凌某甲，并當(dāng)場搜扣電腦、發(fā)票、報(bào)銷憑證和會計(jì)憑證等資料一批；同年5月24日，民警將被告人凌某乙傳喚至公安機(jī)關(guān)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告人陳某某等人的供述；2.證人覃某某等人的證言；3.書證。

被告人陳某某、凌某甲、凌某乙對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，于2020年2月25日簽署了《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》。

本院認(rèn)為，被告人陳某某、凌某甲、凌某乙無視國家法律，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，行為觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某某、凌某甲、凌某乙均如實(shí)供述自己罪行，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，應(yīng)提起公訴。

此致

廣東省佛山市南海區(qū)人民法院

檢察員：滕茹剛

2020年2月25日

附：

1.被告人陳某某、凌某甲現(xiàn)被羈押于佛山市三水區(qū)看守所。

2.被告人凌某乙現(xiàn)被取保候?qū)?，住廣東省揭陽市揭西縣**鎮(zhèn)**村委**村**號。

3.全部案卷材料和散頁證據(jù)。

4.《量刑建議書》一份。

5.《適用簡易程序建議書》一份。

6.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》三份。