上海市崇明區(qū)人民檢察院

起?訴?書

?????????????????????滬崇檢三部刑訴〔2020〕242號

被告人陸某某，男，1973年**月**日生，公民身份號碼：3209251973********，漢族，小學文化，農(nóng)民，戶籍在江蘇省建湖縣**巷**號。2019年3月7日被上海市公安局崇明分局刑事拘留，2019年4月12日經(jīng)本院批準逮捕，同日由上海市公安局崇明分局執(zhí)行，2019年4月30日由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局崇明分局偵查終結，以被告人陸某某涉嫌非法出售發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪，于2020年4月26日移送本院審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2018年下半年，被告人陸某某從陳某某（另案處理）處購得上海**信息科技有限公司（以下簡稱“會*公司”）、上海**商務咨詢有限公司（以下簡稱“鐘*公司”）、上海**建筑安裝有限公司（以下簡稱“旨*公司”）增值稅普通發(fā)票及相關公司資料。隨后，先后將旨*公司的增值稅普通發(fā)票129份（發(fā)票開具后的價稅合計為1215.2875萬元）出售給胡某某（另案處理），將會*公司的增值稅普通發(fā)票100份（發(fā)票開具后的價稅合計為698.319405萬元）、鐘*公司的增值稅普通發(fā)票100份（發(fā)票開具后的價稅合計為861.554077萬元）出售給李某某（另案處理）。

2018年8月，被告人陸某某在翟某某（另案處理）的要求下，在無真實業(yè)務的情況下，以旨*公司的名義為上海**管理工程有限公司（以下簡稱“云*公司”）虛開增值稅普通發(fā)票13份，價稅合計120萬元。受票公司已將上述發(fā)票入賬。

2019年3月7日，被告人陸某某被警方抓獲到案，其到案后供述了部分犯罪事實。

上述事實，有以下證據(jù)證明：

1.人口信息管理系統(tǒng)查詢結果及犯罪嫌疑人違法犯罪信息核查表，證實被告人陸某某作案時已達法定完全刑事責任年齡等身份信息情況。

2.受案登記表及案發(fā)經(jīng)過，證實本案的案發(fā)、被告人的確定、到案及到案后的交代等情況。

3.公安機關從云*公司調(diào)取的增值稅普通發(fā)票、記賬憑證，證實云*公司獲取旨*公司的增值稅普通發(fā)票后入賬等事實。

4.扣押決定書、扣押筆錄及扣押清單，證實公安機關從被告人陸某某的住處查獲并扣押相關物品的事實。

5.公安機關從稅務部門調(diào)取的發(fā)票發(fā)售清冊、開票記錄，證實旨*公司、鐘*公司、會*公司涉案發(fā)票的開票、領票情況。

6.公安機關調(diào)取的證人李某某、被告人陸某某的銀行賬戶交易明細、賬戶開戶信息，證實二人的銀行賬戶開戶、交易情況。

7.證人陳某某的證言及辨認筆錄，證實其將會*公司、鐘*公司、旨*公司的發(fā)票與相關公司資料出售給被告人陸某某的事實。

8.證人胡某某、仲某某的證言、辨認筆錄及公安機關調(diào)取的增值稅普通發(fā)票、記賬憑證等相關證據(jù)材料，證實胡某某先后從被告人陸某某處購買旨*公司的發(fā)票及相關資料后，為他人虛開的事實。

9.證人李某某的證言，證實其從被告人陸某某處購買鐘*公司、會*公司的發(fā)票及相關資料后為他人虛開的事實。

10.證人翟某某、陶某某的證言及辨認筆錄，證實翟某某介紹被告人陸某某為陶某某虛開增值稅普通發(fā)票的事實。

11.被告人陸某某的供述與辯解，證實上述部分犯罪事實。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。

本院認為，被告人陸某某向他人非法出售增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零九條第四款規(guī)定，陸某某為他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，分別構成非法出售發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法審判。

此致

上海市崇明區(qū)人民法院

檢察員：蔡震宇

檢察官助理：譚苗苗

???????????????????????????????????2020年7月21日

附：

1.被告人陸某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渥√帲?lián)系方式178026***）。

2.案卷材料和證據(jù)3冊。

3.相關法律條文。

?????????????《中華人民共和國刑法》

第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

……。

第二百零九條……

偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的前款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金;情節(jié)嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

……

非法出售第三款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，依照第二款的規(guī)定處罰。

????《中華人民共和國刑事訴訟法》

第一百七十六條人民檢察院認為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應當追究刑事責任的，應當作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

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