安徽省宿州市埇橋區(qū)人民檢察院

起 訴 書

埇檢二部刑訴〔2019〕134號

被告單位安徽**商貿(mào)有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼：003298****，公司地址：宿州市埇橋區(qū)**路東側(cè)三八橋北100米，法定代表人陸某某。

訴訟代表人甘某某，女，1979年**月**日出生，系安徽**商貿(mào)有限公司股東。聯(lián)系電話：1815571****。

被告人陸某某，男，1976年**月**日出生，身份證號碼3422011976********，漢族，大專文化，安徽省宿州市埇橋區(qū)人，住宿州市**棟**室。被告人陸某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月20日被宿州市公安局取保候?qū)彛?019年11月11日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由宿州市公安局偵查終結(jié)，以被告單位安徽**商貿(mào)有限公司、被告人陸某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月30日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月1日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人的辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：2017年10月-2018年9月期間，安徽**商貿(mào)有限公司法定代表人陸某某在無真實(shí)貨物交易及購買少量貨物多開發(fā)票的情況下，以支付票面金額10%左右開票費(fèi)的方式，于2017年10月、2018年6月讓湖北省邯鄲市**貿(mào)易有限公司（另案處理）為安徽**商貿(mào)有限公司開具增值稅專用發(fā)票7張，虛開價(jià)稅合計(jì)金額585819.60元，稅額83104.58元；于2018年4月-2018年10月讓山東省泰安市**物資有限公司為安徽**商貿(mào)有限公司開具增值稅專用發(fā)票21張，虛開價(jià)稅合計(jì)金額1079301.50元，稅額149847.27元，以上兩家公司為安徽**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票金額價(jià)稅合計(jì)1665121.10元，稅款合計(jì)232951.85元，并已經(jīng)全部通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.從宿州市稅務(wù)局調(diào)取的安徽**商貿(mào)有限公司已抵扣稅款的增值稅發(fā)票，公司、個(gè)人賬戶銀行流水，安徽**商貿(mào)有限公司營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)信息，安徽**商貿(mào)有限公司記賬憑證等書證；

2.證人趙某某、尹某某、惠某某的證言；

3.犯罪嫌疑人陸某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位安徽**商貿(mào)有限公司、被告人陸某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位安徽**商貿(mào)有限公司、被告人陸某某作為安徽**商貿(mào)有限公司法定代表人及實(shí)際控制人讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，并已抵扣稅款232951.85元，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陸某某系自首并愿意接受處罰，且已全部退還已抵扣的稅款，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款、第十五條，可以從輕或減輕處罰，建議判處被告單位安徽**商貿(mào)有限公司罰金人民幣10萬元，判處陸某某有期徒刑一年，緩刑一年。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

安徽省宿州市埇橋區(qū)人民法院

檢　察　員　　黃　群

代理檢察員　　徐豆豆

2019年11月29日

附：

1．被告人陸某某現(xiàn)取保候?qū)?，住宿州?*棟**室。電話：1815570****

2．案卷材料和證據(jù)叁冊

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》壹份

4．證人名單壹份