江蘇省常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)人民檢察院

起??訴??書

常經(jīng)檢訴刑訴〔2020〕103號(hào)

被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司，住所地常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**工業(yè)園區(qū)，法定代表人周某某。

訴訟代表人張某某，女性，1968年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204211968********，漢族，初中文化，常州**金屬貿(mào)易有限公司員工，戶籍地常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。

被告人陸某某，男性，1973年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3210831973********，漢族，初中文化，常州**金屬貿(mào)易有限公司實(shí)際經(jīng)營人，戶籍地江蘇省泰州市興化市**鎮(zhèn)**村**號(hào)，住常州市武進(jìn)區(qū)**大廈**幢**單元**室。被告人陸某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月21日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年12月25日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局逮捕。

被告單位常州*甲機(jī)械有限公司，住所地常州市金壇區(qū)**路**號(hào)，法定代表人干某某。

訴訟代表人何某甲，男性，1978年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3429011978********，漢族，高中文化，常州*甲機(jī)械有限公司員工，戶籍地安徽省池州市**街道辦事處**村**號(hào)，住常州市武進(jìn)區(qū)**小區(qū)**幢**單元**室。

被告人何某乙，女性，1975年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3429011975********，漢族，初中文化，常州*甲機(jī)械有限公司實(shí)際經(jīng)營人，戶籍地安徽省合肥市肥西縣**鎮(zhèn)**村民組，住常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**公寓**幢**單元**室。被告人何某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月23日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局取保候?qū)彙＝?jīng)本院決定，于2020年1月8日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位常州市**物資回收有限公司，住所地常州市天寧區(qū)**鎮(zhèn)**門面房**號(hào)，法定代表人單某甲。

訴訟代表人單某乙，男性，1973年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204211973********，漢族，高中文化，常州市**物資回收有限公司員工，戶籍地常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**幢**單元**室。

被告人單某甲，男性，1946年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204211946********，漢族，初中文化，常州市**物資回收有限公司法定代表人，戶籍地常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**路**號(hào)，住常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**公寓**幢**單元**室，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月23日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局取保候?qū)?，?jīng)本院決定，于2020年1月8日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位江蘇**摩擦材料有限公司，住所地常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)工業(yè)集中區(qū)，法定代表人殷某甲。

訴訟代表人唐某某，男，1977年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204211977********，漢族，高中文化，江蘇**摩擦材料有限公司辦公室主任，戶籍所在地常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。

被告人殷某乙，男性，1986年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204831986********，漢族，本科文化，江蘇**摩擦材料有限公司原實(shí)際經(jīng)營人，戶籍地常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)，住常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**幢**單元**室，被告人殷某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月23日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局取保候?qū)?，?jīng)本院決定，于2020年1月8日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位江蘇**車輛配件有限公司，住所地常州市天寧區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)，法定代表人陸某甲。

訴訟代表人呂某某，女性，1983年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3203821983********，漢族，中專文化，江蘇**車輛配件有限公司倉管員，戶籍地常州市天寧區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。

被告人劉某甲，女性，1974年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204831974********，漢族，大專文化，江蘇**車輛配件有限公司實(shí)際經(jīng)營人，戶籍地常州市天寧區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)，住常州天寧區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**幢。被告人劉某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月31日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局取保候?qū)彛?jīng)本院決定，于2020年1月8日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位常州**干燥工程有限公司，曾用名常州*甲機(jī)械有限公司，住所地常州市天寧區(qū)鄭陸鎮(zhèn)焦溪村，法定代表人馬茜。

訴訟代表人劉某乙，男性，1970年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204021970********，漢族，大專文化，常州**干燥工程有限公司員工，戶籍地常州市天寧區(qū)**村**幢**單元**室，住常州市天寧區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。

被告人劉某丙，女性，1973年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204211973********，漢族，初中文化，常州**干燥工程有限公司實(shí)際經(jīng)營人，戶籍地常州市天寧區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。被告人劉某丙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月30日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局取保候?qū)?，?jīng)本院決定，于2020年1月8日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位江蘇**通訊器材有限公司，住所地常州市天寧區(qū)**鎮(zhèn)**村，法定代表人是國某某。

訴訟代表人劉某丁，男性，1969年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204211969********，漢族，中專文化，江蘇**通訊器材有限公司實(shí)際經(jīng)營人，戶籍地常州市天寧區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)，住常州市天寧區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。?

被告人盛某某，女性，1970年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204211970********，漢族，初中文化，江蘇**通訊器材有限公司實(shí)際經(jīng)營人，戶籍地常州市天寧區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)，住常州市天寧區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。被告人盛某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月30日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局取保候?qū)?，?jīng)本院決定，于2020年1月8日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告人陸某乙，男性，1995年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3212811995********，漢族，大專文化，常州**金屬貿(mào)易有限公司員工，戶籍地江蘇省泰州市興化市**鎮(zhèn)**村**號(hào)，住江蘇省常州市天寧區(qū)**小區(qū)**幢**單元**室。被告人陸某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月21日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局刑事拘留，于2019年12月20日被該分局取保候?qū)?，?jīng)本院決定，于2020年1月8日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位新沂市**有色金屬材料有限公司，住所地新沂市**鎮(zhèn)**國道北側(cè)，法定代表人管某某。

訴訟代表人姚某甲，女性，1986年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3206841986********，漢族，本科文化，新沂市**有色金屬材料有限公司員工，戶籍地江蘇省海門市**街道**村**號(hào)，住江蘇省海門市**花園**幢**室。

被告人浦某某，男性，1984年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3206841984********，漢族，本科文化，新沂市**有色金屬材料有限公司實(shí)際經(jīng)營人，戶籍地江蘇省海門市**街道**村**號(hào)，住江蘇省新沂市**鎮(zhèn)**國道北側(cè)，被告人浦某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月25日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局取保候?qū)彛?jīng)本院決定，于2020年1月8日被該分局取保候?qū)彙?/span>

本案由常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司、常州*甲機(jī)械有限公司、常州市**物資回收有限公司、江蘇**摩擦材料有限公司、江蘇**車輛配件有限公司、常州**干燥工程有限公司、江蘇**通訊器材有限公司、新沂市**有色金屬材料有限公司,被告人陸某某、何某乙、單某甲、殷某乙、劉某甲、劉某丙、盛某某、陸某乙、浦某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月7日移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月8日已告知上述被告單位及被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。

本院于2020年2月21日第一次退回常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局補(bǔ)充偵查，該分局于2020年3月20日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2020年2月8日延長審查起訴期限十五日。被告人、被告單位均同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2017年1月至2019年9月期間，被告人陸某某、陸某乙經(jīng)營的被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司，在無真實(shí)貨物交易的情況下，直接或通過他人介紹，以收取開票費(fèi)、資金走賬回流等形式，先后向常州市**資源再生有限公司、常州*甲機(jī)械有限公司、常州市**物資回收有限公司、江蘇**摩擦材料有限公司、江蘇**車輛配件有限公司、常州**干燥工程有限公司、江蘇**通訊器材有限公司、常州**金屬材料有限公司、常州*乙機(jī)械有限公司、新沂市**有色金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票173份，價(jià)稅合計(jì)人民幣17906048.77元，稅額共計(jì)人民幣2537858.04元。其中陸某某參與全部犯罪，陸某乙參與第10筆犯罪，虛開增值稅專用發(fā)票6份，價(jià)稅合計(jì)人民幣500490.8元，稅額共計(jì)人民幣57578.6元。

1.2017年1月至8月，被告人陸某某在無實(shí)際貨物交易情況下，以收取開票費(fèi)、資金走賬回流等形式，利用其經(jīng)營的常州**金屬貿(mào)易有限公司通過劉某戊（另案處理）介紹，向陳某甲（另案處理）經(jīng)營的常州市**資源再生有限公司虛開增值稅專用發(fā)票47份，價(jià)稅合計(jì)人民幣5043548.35元，稅額共計(jì)人民幣732823.3元。常州市**資源再生有限公司已將上述發(fā)票入賬抵扣稅款。

2.2017年3月至8月期間，被告人何某乙為使其經(jīng)營的被告單位常州*甲機(jī)械有限公司偷漏少繳稅款，通過劉某戊介紹，在無真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開票費(fèi)、資金走賬等形式，接受被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票45份，價(jià)稅合計(jì)人民幣4553923.6元，稅額共計(jì)人民幣661681.22元。常州*甲機(jī)械有限公司已將上述發(fā)票入賬抵扣稅款。

3.2017年3月至4月期間，被告人單某甲為使其經(jīng)營的被告單位常州市**物資回收有限公司偷漏少繳稅款，在無真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開票費(fèi)、資金走賬等形式，接受被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票17份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1811162.22元，稅額共計(jì)人民幣263160.35元。常州市**物資回收有限公司已將上述發(fā)票入賬抵扣稅款。

4.2018年1月，被告人殷某乙為使其經(jīng)營的被告單位江蘇**摩擦材料有限公司偷漏少繳稅款，在無真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開票費(fèi)、資金走賬等形式，接受被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票13份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1310068.5元，稅額共計(jì)人民幣190351.84元。江蘇**摩擦材料有限公司已將上述發(fā)票入賬抵扣稅款。

5.2017年1月至2019年9月期間，被告人劉某甲為使其經(jīng)營的被告單位江蘇**車輛配件有限公司偷漏少繳稅款，通過劉某戊介紹，在無真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開票費(fèi)、資金走賬等形式，接受被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票13份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1377984.4元，稅額共計(jì)人民幣181445.02元。江蘇**車輛配件有限公司已將上述發(fā)票入賬抵扣稅款。

6.2018年8月至11月期間，被告人劉某丙為使其經(jīng)營的被告單位常州**干燥工程有限公司偷漏少繳稅款，在無真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開票費(fèi)、資金走賬等形式，接受被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票12份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1294830.7元，稅額共計(jì)人民幣178597.36元。常州**干燥工程有限公司已將上述發(fā)票入賬抵扣稅款。

7.2017年1月，被告人盛某某為使其經(jīng)營的被告單位江蘇**通訊器材有限公司偷漏少繳稅款，通過劉某戊介紹，在無真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開票費(fèi)、資金走賬等形式，接受被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票2份，價(jià)稅合計(jì)人民幣209094.2元，稅額共計(jì)人民幣30381.21元；2018年9月至2019年8月，被告人盛某某為使其經(jīng)營的被告單位江蘇**通訊器材有限公司偷漏少繳稅款，在無真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開票費(fèi)、資金走賬等形式，接受被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票6份，價(jià)稅合計(jì)人民幣589974元，稅額共計(jì)人民幣74256.81元。江蘇**通訊器材有限公司共接受虛開的增值稅專用發(fā)票8份，價(jià)稅合計(jì)人民幣799068.2元，稅額共計(jì)人民幣104638.02元。江蘇**通訊器材有限公司已將上述發(fā)票入賬抵扣稅款。

8.2018年8月，被告人陸某某在無實(shí)際貨物交易情況下，以收取開票費(fèi)、資金走賬回流等形式，利用其經(jīng)營的被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司，向姚某乙（另案處理）經(jīng)營的常州**金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票7份，價(jià)稅合計(jì)人民幣729972元，稅額共計(jì)人民幣100685.79元，常州**金屬材料有限公司已將上述發(fā)票入賬抵扣稅款。

9.2019年2月，被告人陸某某利用其經(jīng)營的被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司，在無實(shí)際貨物交易情況下，通過劉某戊介紹，以收取開票費(fèi)、資金走賬回流等形式，向陳某乙（另案處理）經(jīng)營的常州*乙機(jī)械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)人民幣485000元，稅額共計(jì)人民幣66896.54元，常州*乙機(jī)械有限公司已將上述發(fā)票入賬抵扣稅款。

10.2019年7月至9月，被告人浦某某為使其經(jīng)營的被告單位新沂市**有色金屬材料有限公司偷漏少繳稅款，在無真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開票費(fèi)、資金走賬等形式，接受被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票6份，價(jià)稅合計(jì)人民幣500490.8元，稅額共計(jì)人民幣57578.6元，新沂市**有色金屬材料有限公司已將上述發(fā)票入賬抵扣稅款。

案發(fā)后，被告人陸某某如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)；被告人何某乙、單某甲、殷某乙、劉某甲、劉某丙、盛某某、陸某乙、浦某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話通知后主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

????1.常住人口信息表、工商登記資料、發(fā)票抵扣證明等書證；

????2.證人劉某戊、梁某某等人的證言；

????3.被告人陸某某、何某乙、單某甲等人的供述與辯解；

????4.常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局制作的辨認(rèn)筆錄等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。上述被告人及被告單位除陸某某外，均對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司為他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，被告人陸某某系直接負(fù)責(zé)的主管人員，虛開的稅款數(shù)額巨大，被告人陸某乙系直接責(zé)任人；被告單位常州*甲機(jī)械有限公司讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，被告人何某乙系直接負(fù)責(zé)的主管人員；被告單位常州市**物資回收有限公司讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票，被告人單某甲系直接負(fù)責(zé)的主管人員；被告單位江蘇**摩擦材料有限公司讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票，被告人殷某乙系直接負(fù)責(zé)的主管人員；被告單位江蘇**車輛配件有限公司讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票，被告人劉某甲系直接負(fù)責(zé)的主管人員；被告單位常州**干燥工程有限公司讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票，被告人劉某丙系直接負(fù)責(zé)的主管人員；被告單位江蘇**通訊器材有限公司讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票，被告人盛某某系直接負(fù)責(zé)的主管人員；被告單位新沂市**有色金屬材料有限公司讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票，被告人浦某某系直接負(fù)責(zé)的主管人員。上述被告人及被告單位的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條的規(guī)定，陸某某、陸某乙系共同犯罪。上述被告人及被告單位除陸某某外均認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，均可以從寬處理。被告人何某乙犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及被告單位常州*甲機(jī)械有限公司的罪行；被告人單某甲犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及被告單位常州市**物資回收有限公司的罪行；被告人殷某乙犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及被告單位江蘇**摩擦材料有限公司的罪行；被告人劉某甲犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及被告單位江蘇**車輛配件有限公司的罪行；被告人劉某丙犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及被告單位常州**干燥工程有限公司的罪行；被告人盛某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及被告單位江蘇**通訊器材有限公司的罪行；被告人陸某乙犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司的罪行；被告人浦某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及被告單位新沂市**有色金屬材料有限公司的罪行；根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，上述被告人及被告單位均是自首，均可以從輕處罰。被告人陸某某歸案后如實(shí)供述自己及被告單位常州**金屬貿(mào)易有限公司的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，對(duì)被告人及被告單位均可從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

????此致

江蘇省常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)人民法院?????????????????

?檢察官：李錦濤

??????????????????2020年4月10日

（此頁無正文）

附：

????1.被告人陸某某現(xiàn)羈押于常州市武進(jìn)區(qū)看守所，其余8名被告人均取保候?qū)徳谄渥∷?/span>

????2.案卷材料和證據(jù)10冊(cè)；

????3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書10份。