江蘇省徐州市賈某某人民檢察院?

起?訴?書

賈檢訴刑訴〔2019〕344號?

被告單位安徽**醫(yī)藥有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91340100695713****,住所地安徽省合肥市**區(qū)**路**號**社區(qū)**幢**室，法定代表人戴某某。

被告單位安徽**產(chǎn)業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91341600MA2MRL****，住所地安徽省亳州市**區(qū)**產(chǎn)業(yè)園區(qū)**大樓**樓**號，法定代表人李某某。

被告人鎖某某，男，1963年**月**日出生，居民身份證號碼3421241963********，回族，初中文化，戶籍所在地及住址安徽省亳州市**縣**街道**社區(qū)**村**房**棟。因構(gòu)成危險駕駛罪，于2017年1月22日被安徽省亳州市譙城區(qū)人民檢察院決定不起訴。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)徐州市公安局賈某某分局決定，于2018年9月29日被該分局取保候?qū)?；?jīng)我院決定，于2019年6月4日被徐州市公安局賈某某分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人戴某某，男，1952年**月**日出生，居民身份證號碼3412811952********，回族，高中文化，戶籍所在地安徽省亳州市**縣**鎮(zhèn)**院**號，住安徽省合肥市**區(qū)**路**園**棟**室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)徐州市公安局賈某某分局決定，于2018年10月10日被該分局取保候?qū)?；?jīng)我院決定，于2019年6月4日被徐州市公安局賈某某分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人張某甲，男，1965年**月**日出生，居民身份證號碼3412231965********，漢族，初中文化，安徽**健康產(chǎn)業(yè)有限公司實際控制人，戶籍所在地及住址安徽省合肥市**區(qū)**路**小區(qū)**幢**室。2018年5月21日，因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，被安徽省合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民法院判處有期徒刑三年，緩刑五年。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)徐州市公安局賈某某分局決定，于2019年2月2日被該分局取保候?qū)?；?jīng)我院決定，于2019年6月4日被徐州市公安局賈某某分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人張某乙，男，1970年**月**日出生，居民身份證號碼3412811970********，漢族，高中文化，安徽**健康產(chǎn)業(yè)有限公司經(jīng)營管理負責(zé)人，戶籍所在地及住址安徽省亳州市**區(qū)**街**區(qū)**棟**單元**室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)徐州市公安局賈某某分局決定，于2019年2月2日被徐州市公安局賈某某分局取保候?qū)?；?jīng)我院決定，于2019年6月4日被徐州市公安局賈某某分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由徐州市公安局賈汪分局偵查終結(jié)，以被告單位安徽**醫(yī)藥有限公司、安徽**健康產(chǎn)業(yè)有限公司，被告人鎖某某、戴某某、張某甲、張某乙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月4日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年7月12日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2019年8月12日補查重報；本院于2019年9月27日第二次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2019年10月25日補查重報。?本院于2019年7月3日、2019年9月13日、2019年11月25日延長審查起訴期限。

被告人鎖某某、戴某某、張某甲、張某乙均同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

1、2016年7月至9月期間，被告人鎖某某介紹被告人戴某某從栗某甲（另案處理）處虛開增值稅專用發(fā)票。栗某甲以徐州市**生物科技有限公司名義向被告人戴某某經(jīng)營的安徽**醫(yī)藥有限公司虛開增值稅專用發(fā)票78份并已全部抵扣，騙取國家稅款1208787.67元；栗某甲讓栗某乙（另案處理）以山東**食品有限公司名義向被告人戴某某經(jīng)營的安徽**醫(yī)藥有限公司虛開增值稅專用發(fā)票45份并已全部抵扣，騙取國家稅款738015.46元。

2、2016年5月至7月期間，被告人鎖某某介紹被告人張某甲、張某乙從栗某甲處虛開增值稅專用發(fā)票。栗某甲以徐州市**生物科技有限公司名義向被告人張某甲、張某乙經(jīng)營的安徽**健康產(chǎn)業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票30份并已全部抵扣，騙取國家稅款471267.57元；栗某甲讓栗某乙以山東**食品有限公司名義向被告人張某甲、張某乙經(jīng)營的安徽**健康產(chǎn)業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票61份并已全部抵扣，騙取國家稅款922580.81元。

3、2016年6月，被告人鎖某某介紹被告人張某甲、張某乙從栗某甲處開業(yè)開增值稅專用發(fā)票。栗某甲以徐州市**生物科技有限公司名義向被告人張某甲、張某乙經(jīng)營的安徽**醫(yī)藥有限公司（已注銷）虛開增值稅專用發(fā)票21份并已全部抵扣，騙取稅款320312.17元；栗某甲讓栗某乙以山東**食品有限公司名義向被告人張某甲、張某乙經(jīng)營的**醫(yī)藥有限公司虛開增值稅專用發(fā)票20份并已全部抵扣，騙取國家稅款296801.38元。?

案發(fā)后，被告人鎖某某退款8萬元，被告人戴某某退款147萬元，被告單位安徽**健康產(chǎn)業(yè)公司退款150萬元，被告人張某甲退款51萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.受案登記表、立案決定書等偵查機關(guān)法律文書；被告單位注冊登記、被告人戶籍住址等身份信息資料；涉案增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、相關(guān)認證抵扣證明、銀行交易記錄等書證；

2.證人王某某、程某某、陳某某等證言；

3.被告人鎖某某、戴某某、張某甲、張某乙的供述與辯解；

4.安徽**醫(yī)藥有限公司、**健康產(chǎn)業(yè)有限公司相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)光盤等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人鎖某某、戴某某、張某甲、張某乙對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位安徽**醫(yī)藥有限公司、安徽**健康產(chǎn)業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，騙取國家稅款，數(shù)額較大；被告人鎖某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大；被告人戴某某、張某甲、張某乙身為被告單位直接負責(zé)的主管人員，均觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪。被告人鎖某某具有《中華人民共和國刑法》第六十七條規(guī)定的情節(jié)，系自首；被告人戴某某具有《中華人民共和國刑法》第六十七條規(guī)定的情節(jié)，系自首；被告人張某甲、張某乙具有《中華人民共和國刑法》第二十五條規(guī)定的情節(jié)，系共同犯罪，均具有《中華人民共和國刑法》第六十七條規(guī)定的情節(jié)，系自首；被告人張某甲還具有《中華人民共和國刑法》第七十條規(guī)定的情節(jié)，適用漏罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省徐州市賈某某人民法院　

?檢察員：蔡亞平

2019年12月4日

附：

????1．本案四被告人均取保候?qū)彙?/span>

2．案卷材料和證據(jù)8冊。

3．四被告人《認罪認罰具結(jié)書》各一份，共4份。