江蘇省濱海縣人民檢察院

起 訴 書

濱檢刑二刑訴〔2019〕201號(hào)

被告人錢某某，男，1976年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3209221976********，漢族，小學(xué)文化，個(gè)體，戶籍地濱?？h**鎮(zhèn)**路**號(hào)，現(xiàn)住濱?？h**鎮(zhèn)**小區(qū)**室。被告人錢某某因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2018年7月2日被濱海縣公安局刑事拘留，2018年7月6日被濱?？h公安局取保候?qū)彛?019年1月10日經(jīng)本院決定取保候?qū)?，?dāng)日由濱海縣公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人蔡某某，女，1975年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3206261975********，漢族，初中文化，個(gè)體，戶籍地南通市啟東市**鎮(zhèn)**街**號(hào)，現(xiàn)住南通市啟東市**小區(qū)**室。被告人蔡某某因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2018年7月6日被濱海縣公安局刑事拘留，2018年7月13日被濱?？h公安局取保候?qū)彛?019年1月10日經(jīng)本院決定取保候?qū)?，?dāng)日由啟東市公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人鈕某某，男，1978年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3206811978********，漢族，初中文化，個(gè)體，戶籍地南通市啟東市**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，現(xiàn)住南通市啟東市**鎮(zhèn)**村**號(hào)樓**室。被告人鈕某某因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2018年8月1日被濱?？h公安局刑事拘留，2018年8月27日被濱?？h公安局取保候?qū)彛?019年1月10日經(jīng)本院決定取保候?qū)?，?dāng)日由啟東市公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由濱?？h公安局偵查終結(jié)，以被告人錢某某、蔡某某、鈕某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年1月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人錢某某、蔡某某、鈕某某有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。2019年2月10日、4月21日，本案延長(zhǎng)審查起訴期限，2019年2月25日，本案退回補(bǔ)充偵查，2019年3月20日，本案重新移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：2016年以來，被告人錢某某掛靠江蘇*甲建設(shè)工程有限公司、江蘇*乙建設(shè)工程有限公司、江蘇*丙建設(shè)工程有限公司、昆山市**市政工程有限公司四家單位承接工程。按照錢某某和掛靠公司的約定，發(fā)包工程的甲方將工程款支付到其掛靠的建筑公司賬上后，建筑公司開具相應(yīng)的發(fā)票給甲方，并由錢某某提供發(fā)票給其掛靠的建筑公司，作為建筑公司的成本入賬。2018年春節(jié)前，甲方開始支付部分工程的工程款，錢某某為從掛靠的建筑公司支取工程款，在自己無法開具正規(guī)發(fā)票的情況下，找到蔡某某購(gòu)買發(fā)票，并按照票面金額3%比例支付買票費(fèi)用給蔡某某，蔡某某為牟取利益找到鈕某某購(gòu)買發(fā)票。2018年2月份，錢某某、蔡某某、鈕某某在明知江蘇*甲建設(shè)工程有限公司等4家企業(yè)以及錢某某和上海**實(shí)業(yè)有限公司之間無實(shí)際租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，由蔡某某從鈕某某手購(gòu)買出票單位為上海**實(shí)業(yè)有限公司的增值稅普通發(fā)票6份（合計(jì)金額人民幣4963425.94元）提供給錢某某，錢某某支付人民幣14.7萬(wàn)元買票費(fèi)用給蔡某某，蔡某某支付人民幣10萬(wàn)元買票費(fèi)用給鈕某某。上述6份發(fā)票中，受票企業(yè)是江蘇*甲建設(shè)工程有限公司的1份發(fā)票以及受票企業(yè)是昆山市**市政工程有限公司3份發(fā)票已被錢某某提供給上述兩家企業(yè)。受票企業(yè)是江蘇*乙建設(shè)工程有限公司、江蘇*丙建設(shè)工程有限公司的各1份發(fā)票由于甲方?jīng)]有及時(shí)支付工程款，所以建筑公司也沒有支付工程款給錢某某，錢某某也沒有將已購(gòu)買的發(fā)票提供給相應(yīng)的建筑公司。

被告人錢某某、蔡某某分別于2018年7月2日、7月6日接到濱?？h公安局電話通知，主動(dòng)至濱海縣公安局，并如實(shí)供述了全部犯罪事實(shí)。被告人鈕某某于2018年7月31日被啟東市公安局抓獲歸案，被濱海縣公安局押回后如實(shí)供述了全部犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.濱海縣公安局出具的戶籍證明、發(fā)破案經(jīng)過等書證；

2.證人王某某、徐某某等人的證言；

3.被告人錢某某、蔡某某、鈕某某的供述和辯解等。

本院認(rèn)為，被告人錢某某、蔡某某、鈕某某違反發(fā)票管理規(guī)定，虛開發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。本案系共同犯罪，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款的規(guī)定。被告人錢某某、蔡某某主動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，均可以從輕或減輕處罰。被告人鈕某某歸案后如實(shí)供述了自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，系坦白，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省濱?？h人民法院

檢察員：沈古郁

2019年4月26日

附：

1.被告人錢某某現(xiàn)取保候?qū)徲跒I?？h**鎮(zhèn)**小區(qū)**室；被告人蔡某某現(xiàn)取保候?qū)徲趩|市**小區(qū)**室；被告人鈕某某現(xiàn)取保候?qū)徲趩|市**鎮(zhèn)**村**號(hào)樓**室。

2.案卷證據(jù)和材料2冊(cè)。

3.適用簡(jiǎn)易程序建議書1份?！?/span>