海南省?？谑腥嗣駲z察院

起?訴?書

海檢公一刑訴〔2019〕133號(hào)

被告人鐘某某，曾用名鐘財(cái)元，男，1963年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3621231963********，漢族，初中文化，戶籍所在地及住址廣東省深圳市福田區(qū)**路**號(hào)**花園。2019年3月20日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被海口市公安局刑事拘留，同年4月26日經(jīng)本院批準(zhǔn)被逮捕。

辯護(hù)人喻紅波、吳長(zhǎng)青，海南大華園律師事務(wù)所律師，由?？谑蟹稍行闹概伞?/span>

本案由?？谑泄簿?/span>偵查終結(jié)，以被告人鐘某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月26日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。其間，本院于2019年8月9日、10月24日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年9月9日、11月22日補(bǔ)查重報(bào)。因案情重大復(fù)雜，本院于2019年7月27日、10月10日、12月21日延長(zhǎng)審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

2014年11月至2015年10月，被告人鐘某某使用海南**珠寶首飾有限公司、海南**珠寶首飾有限公司，掛靠上海**交易所的深圳會(huì)員單位，以上述2家公司的名義將資金打入上海**交易所的結(jié)算賬戶，再將黃金轉(zhuǎn)賣套現(xiàn)，以“票貨分離”的形式循環(huán)買賣黃金，不斷套取上海**交易所開具的品名為黃金的增值稅專用發(fā)票，獲取增值稅專用發(fā)票后再由伍英南（已判決）等人到國(guó)稅部門將發(fā)票認(rèn)證、抵扣、申領(lǐng)海南工具公司的增值稅專用發(fā)票，最后鐘某某在沒有真實(shí)黃金交易的情況下，指令伍英南等人使用上述2家公司對(duì)外虛開黃金品名的銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票。此外，被告人鐘某某還利用海南**科技有限公司、海南**科技有限公司、海南**科技有限公司等3家公司，套用他人公司的海關(guān)進(jìn)口繳款書，向國(guó)稅部門認(rèn)證、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款。

經(jīng)海南省國(guó)家稅務(wù)局統(tǒng)計(jì)，被告人鐘某某伙同伍英南利用5家海南工具公司，對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票519041021.13元，造成國(guó)家稅收損失11696610.12元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.抓獲經(jīng)過、戶籍信息、提取郵件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)協(xié)查回復(fù)函、海關(guān)繳款書、海關(guān)核查回復(fù)函、銀行流水憑證、發(fā)票數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表等書證；

2.稅務(wù)調(diào)查報(bào)告、稅務(wù)處理決定書、稅務(wù)處罰決定書等鑒定意見；

3.證人鐘喜成、伍英南、伍某某、唐某某、符某某、林某某等人的證言；

4.被告人鐘某某的供述及辯解；

5.辨認(rèn)筆錄及照片。

本院認(rèn)為，被告人鐘某某在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，使用5家公司對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票519041021.13元，造成國(guó)家稅款損失11696610.12元，涉案金額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

海南省?？谑兄屑?jí)人民法院

檢??察??官：符林玨

2020年1月2日

附：1.被告人鐘某某現(xiàn)羈押于海南省看守所。

2.案卷材料和證據(jù)四冊(cè)。