新余市望城工礦區(qū)人民檢察院

起?訴?書

余望檢公訴刑訴〔2019〕144號(hào)

被告單位江西***汽車配件制造有限公司，注冊(cè)號(hào)360504*********，單位地址新余高新區(qū)**路***號(hào)，法定代表人林某某。

訴訟代表人林某某，男，1981年**月**日出生，被告單位江西*********有限公司法定代表人。

被告人鐘某某，男，1965年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼3526251965********，漢族，高中文化程度，戶籍所在地福建省武平縣，原江西**公司副總經(jīng)理，住福建省武平縣**鎮(zhèn)**村**街**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月1日被新余市公安局高新分局刑事拘留，同年4月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由新余市公安局高新分局執(zhí)行逮捕，同年11月21日經(jīng)本院決定，被取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人胡某某，福建歐頓律師事務(wù)所。

辯護(hù)人鐘某某，廣東經(jīng)致律師事務(wù)所。

被告人趙某某，男，1978年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼3605021978********，漢族，初中文化程度，戶籍所在地江西省新余市渝水區(qū)，上海**有限公司業(yè)務(wù)員，住新余市**村**棟**單元**樓東。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月24日被新余市公安局高新分局刑事拘留，同年4月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由新余市公安局高新分局執(zhí)行逮捕，同年5月24日經(jīng)本院決定，被取保候?qū)彙?/span>

被告人黎某某，男，1959年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3605021959********，漢族，初中文化程度，戶籍所在地江西省新余市渝水區(qū)，無職業(yè)，住新余市渝水區(qū)**路**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月30日被新余市公安局高新分局刑事拘留，2019年9月29日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由新余市公安局高新分局執(zhí)行逮捕。

本案由新余市公安局高新分局偵查終結(jié)，以被告單位江西******制造有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，被告人鐘某某、趙某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月28日向本院移送審查起訴，被告人黎某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月14日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人的辯護(hù)人（值班律師）的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：2012年11月28日，江西*******制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱“**公司”）注冊(cè)成立，經(jīng)營(yíng)范圍為汽車制動(dòng)器，機(jī)械產(chǎn)品制造、銷售等。2014年2月21日，盧某某開始擔(dān)任該公司董事長(zhǎng)，被告人鐘某某擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。

2013年7月18日，江西******制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱“**公司”）注冊(cè)成立，經(jīng)營(yíng)范圍汽車制動(dòng)器，機(jī)械產(chǎn)品制造、銷售等，法定代表人林某某。

2014年7月21日，**公司將全部股份轉(zhuǎn)讓給**公司，**公司的財(cái)務(wù)工作由鐘某某負(fù)責(zé)管理。2015年5月份，盧某某指派鐘某某與被告人趙某某對(duì)接，要求趙某某幫忙開具500萬(wàn)元增值稅專用發(fā)票，后趙某某找到其朋友被告人黎某某，黎某某提供了開票方電話。接著，趙某某、黎某某與開票方取得聯(lián)系，在無真實(shí)交易的情況下，開票方以北京******有限公司的名義開具了45份增值稅發(fā)票給**公司，發(fā)票金額500萬(wàn)元，稅額726495.8元，價(jià)稅合計(jì)5726495.8元，后*翔公司以開票金額的8.5%支付開票費(fèi)用給趙某某。

經(jīng)公安民警電話傳喚，趙某某、黎某某分別于2016年8月23日、25日到公安機(jī)關(guān)接受調(diào)查。鐘某某經(jīng)其妻子電話通知回家后與民警一起到公安派出所接受調(diào)查。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

增值稅專用發(fā)票、銀行流水明細(xì)等書證；

證人沈某某、何某某等人的證言；

被告人鐘某某、趙某某、黎某某的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人鐘某某、趙某某、黎某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位江西******制造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票45份，稅款數(shù)額共計(jì)人民幣726495.8元，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第二款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人鐘某某、趙某某、黎某某作為直接責(zé)任人員，依法構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪，且均具有自首情節(jié)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第二款、第六十七條第一款，建議判處被告單位江西******制造有限公司罰金，被告人鐘某某、趙某某、黎某某有期徒刑二至四年。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

新余市渝水區(qū)人民法院

檢察員：劉清華

2019年12月23日

附：

1．被告人鐘某某、趙某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，被告人黎某某現(xiàn)羈押于新余市看守所。

2．案卷材料和證據(jù)捌冊(cè)。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》三份。