臺州市路橋區(qū)人民檢察院

起?訴?書

臺路檢二部刑訴〔2020〕494號

被告人金某甲，男，1969年**月**日出生，身份證號碼3326211969********，漢族，文化程度初中，無業(yè)，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號。2010年1月25日因犯出售非法制造的發(fā)票罪被寧波市北侖區(qū)人民法院判處有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金人民幣十萬元。現(xiàn)因本案于2019年9月19日被臺州市公安局路橋分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年10月25日被依法逮捕。

被告人金某乙，男，1969年**月**日出生，身份證號碼3326211969********，漢族，文化程度高中，務(wù)工，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號。因本案于2019年8月27日被臺州市公安局路橋分局取保候?qū)彙?/span>

本案由臺州市公安局路橋分局偵查終結(jié)，以被告人金某甲、金某乙涉嫌虛開發(fā)票罪，被告人金某乙涉嫌職務(wù)侵占罪，于2019年12月20日向本院移送起訴。本院受理后，于3日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。期間退回補充偵查兩次，延長審查起訴兩次。

經(jīng)依法審查查明：

2017年12月期間，浙江**設(shè)計工程有限公司的采購員金某乙為偷逃稅款，在與寧波鄞州**建材有限公司、寧波鄞州**商貿(mào)有限公司、寧波鄞州**有限公司沒有真實貨物往來的情況下，通過被告人金某甲介紹，以支付1.7%個點開票費的方式，取得上述三家公司開具的增值稅普通發(fā)票51份，價稅合計501萬余元。

期間，被告人金某乙利用其需負(fù)責(zé)自己經(jīng)手的材料的進項發(fā)票的職務(wù)便利，在通過金某甲虛開增值稅普通發(fā)票向公司申領(lǐng)開票費的過程中，向公司隱瞞實際開票金額，非法占有公司多支付的開票費65130元。

2019年8月27日，被告人人金某乙到路橋公安分局投案，但僅如實虛開發(fā)票的犯罪事實。

2019年9月19日，被告人金某甲到公安機關(guān)主動投案，到案后如實供述自己的犯罪事實。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：公司注冊信息和代辦人信息、指定代表或者共同委托代理人授權(quán)委托書、寧波增值稅普通發(fā)票、開票信息明細、付款申請單、銀行交易憑證、銀行賬戶交易明細、刑事判決書、扣押決定書、扣押清單、臺州市公安局指定管轄決定書、戶籍證明等；

2.證人李某某、洪某某、代某某、林某某等人的證言及情況說明、到案經(jīng)過、歸案經(jīng)過；

3.被告人金某甲、金某乙的供述與辯解；

4.辨認(rèn)筆錄、扣押筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人金某甲對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人金某甲介紹他人虛開發(fā)票，被告人金某乙讓他人為自己虛開發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一、第二十五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人金某乙利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百七十一條，犯罪實清楚，證據(jù)確實、充分，還應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究其刑事責(zé)任。被告人金某乙一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人金某甲主動投案，到案后如實供述自己的罪行，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款、《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條，可以依法從寬減輕處罰。被告人金某乙主動投案，到案后僅如實供述虛開發(fā)票的罪行，故只對虛開發(fā)票的犯罪行為認(rèn)定其構(gòu)成自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

臺州市路橋區(qū)人民法院

檢察官：羅薇

2020年6月5日

附件：

1.被告人金某甲現(xiàn)押于路橋區(qū)看守所；被告人金某乙現(xiàn)取保候?qū)徳诩?/span>

2.案卷材料和證據(jù)陸冊

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書壹份