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起訴書(shū)(郭某某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于抵扣稅款發(fā)票案)_廣東省深圳市人民檢察院

2021-09-20 塵埃 評(píng)論0

廣東省深圳市人民檢察院

起?訴?書(shū)

深檢刑訴〔2020〕168號(hào)

被告人郭某某,男性,1975年**月**日出生,居民身份證號(hào)碼4452021975********,漢族,初中文化,戶(hù)籍所在地廣東省揭陽(yáng)市榕城區(qū)**號(hào)。因虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票嫌疑,于2019年9月12日被深圳市公安局刑事拘留;因涉嫌犯有虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪,經(jīng)本院批準(zhǔn),于2019年9月12日被深圳市公安局逮捕。

本案由深圳市公安局偵查終結(jié),以被告人郭某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、抵扣稅款發(fā)票罪,于2019年11月4日向本院移送審查起訴。本院受理后,已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人,依法訊問(wèn)了被告人,聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn),審查了全部案件材料。本院于2019年12月16日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查,偵查機(jī)關(guān)于2020年1月10日補(bǔ)查重報(bào);本院于2020年2月24日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查,偵查機(jī)關(guān)于2020年3月23日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年12月5日、2020年2月11日、2020年4月24日延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明:

2014年5月至案發(fā),被告人郭某某伙同林某甲、鄭某某(均另案處理)陸續(xù)成立多家空殼公司,專(zhuān)門(mén)實(shí)施虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪。2014年9月,林某甲因虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票被湖北省武漢市公安局經(jīng)偵支隊(duì)抓獲,被告人郭某某繼續(xù)與鄭某某開(kāi)展虛開(kāi)業(yè)務(wù)。郭某某、鄭某某作為團(tuán)伙的實(shí)際控制人,組織、領(lǐng)導(dǎo)、策劃了虛開(kāi)犯罪的全過(guò)程。為取得公司進(jìn)項(xiàng),鄭某某通過(guò)詹某某(另案處理)以票面金額2.6%左右的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)他人公司海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)作為其控制的虛開(kāi)公司進(jìn)項(xiàng)抵扣稅款,再以票面金額5.2%左右的價(jià)格大量對(duì)外進(jìn)行虛開(kāi)謀利。郭某某主要負(fù)責(zé)催收虛開(kāi)發(fā)票款項(xiàng),安排林某乙(另案處理)對(duì)接購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的客戶(hù),林某乙根據(jù)虛開(kāi)公司的進(jìn)項(xiàng)數(shù)額安排由哪些虛開(kāi)公司對(duì)客戶(hù)公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并于統(tǒng)計(jì)后將數(shù)據(jù)報(bào)給胡某某(另案處理),胡某某根據(jù)林某乙的開(kāi)具發(fā)票清單,安排蔡某某、陳某某、付某某、梁某某等文員(均另案處理)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票、偽造購(gòu)銷(xiāo)合同等具體事務(wù),完成后再由林某乙郵寄給購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的客戶(hù)。為了應(yīng)對(duì)稅務(wù)部門(mén)檢查,王某某(另案處理)等人負(fù)責(zé)控制團(tuán)伙的網(wǎng)銀U盾,完成虛假交易資金回流,支付購(gòu)票款項(xiàng)等轉(zhuǎn)賬行為,再委托代理公司做賬,完成全部的虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票流程。許某某(另案處理)按照郭某某、鄭某某指示在市場(chǎng)上大量購(gòu)買(mǎi)空殼公司作為虛開(kāi)公司,并幫助處理虛開(kāi)公司在稅務(wù)、工商、銀行賬戶(hù)等方面出現(xiàn)的問(wèn)題。

經(jīng)稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)計(jì),被告人郭某某團(tuán)伙利用深圳市***科技有限公司等30家空殼公司共接受用于抵扣稅款發(fā)票稅額??108,412,512.51元,對(duì)外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅額??133,104,653.49?元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下:

1.書(shū)證:抓獲經(jīng)過(guò)、身份材料、企業(yè)工商登記資料、銀行交易記錄、稅務(wù)稽查說(shuō)明等;2.證人證言:證人鄭某某、胡某某等人的證言;3.被告人的供述與辯解:被告人郭某某的供述與辯解;4.鑒定意見(jiàn):司法會(huì)計(jì)檢驗(yàn)報(bào)告等;5.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)、偵查實(shí)驗(yàn)等筆錄:現(xiàn)場(chǎng)勘查筆錄、辨認(rèn)筆錄等;6.視聽(tīng)資料、電子數(shù)據(jù)。?

本院認(rèn)為,被告人郭某某無(wú)視國(guó)家法律,虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于抵扣稅款的其他發(fā)票,數(shù)額巨大,其行為已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定,犯罪事實(shí)清楚,證據(jù)確實(shí)、充分,應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于抵扣稅款發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定,提起公訴,請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省深圳市中級(jí)人民法院

檢察員:余宏文

2020年4月15日

附:

????1.被告人郭某某現(xiàn)羈押于深圳市第二看守所;

2.案卷材料和證據(jù)14冊(cè);

3.《量刑建議書(shū)》。

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