江蘇省宿遷市宿城區(qū)人民檢察院

起?訴?書

宿區(qū)檢刑二刑訴〔2019〕736號(hào)

被告人鄭某某，男，1981年**月**日生，身份證號(hào)碼3213221981********，漢族，小學(xué)文化，個(gè)體經(jīng)營(yíng)柴油生意，住宿遷市沭陽(yáng)縣**物流公司院內(nèi)。被告人鄭某某曾因賭博，于2014年8月27日被宿江蘇省沭陽(yáng)縣公安局行政拘留十日，并處罰款人民幣三千元。被告人鄭某某因涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪，于2019年1月11日被宿遷市公安局宿城分局刑事拘留，同年2月15日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該宿城分局執(zhí)行逮捕。

被告人陶某某，男，1974年**月**日生，身份證號(hào)碼3208811974********，漢族，大專文化，中國(guó)**銷售有限公司宿遷**分公司**，住宿遷市宿城區(qū)**小區(qū)**幢**室。被告人陶某某因涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪，于2018年7月27日被宿遷市公安局宿城分局取保候?qū)?，同?月15日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

本案由宿遷市公安局宿城分局偵查終結(jié)，以被告人鄭某某涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪，被告人陶某某涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪，于2019年5月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院分別于2019年6月29日、9月12日退回宿遷市公安局宿城分局補(bǔ)充偵查，同年9月26日本院重新受案。本院分別于2019年6月16日、2019年8月30日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

一、非法經(jīng)營(yíng)

2018年1月至6月，被告人鄭某某在無(wú)成品油零售經(jīng)營(yíng)許可證的情況下，多次從中**宿遷分公司提取柴油并向宿遷市沭陽(yáng)縣等地非法銷售，共計(jì)非法銷售柴油1975余噸，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額人民幣1028.21萬(wàn)余元。被告人陶某某做為**宿遷分公司**，明知被告人鄭某某無(wú)證經(jīng)營(yíng)柴油，仍幫助被告人鄭某某從**宿遷分公司提取、部分代為銷售上述1975余噸柴油，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額人民幣1028.21萬(wàn)余元。被告人陶某某的幫助行為包括：提取與被告人鄭某某有關(guān)的購(gòu)油企業(yè)的柴油1487.5噸、私自挪用提取其他購(gòu)油客戶的柴油280噸用于被告人鄭某某銷售，幫助鄭某某代為銷售柴油207.5噸。

另查明，被告人鄭某某于2018年11月15日主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案，被告人陶某某于2018年6月20日主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.宿遷市公安局宿城分局出具的發(fā)破案經(jīng)過(guò)、換票單、油罐車GPS軌跡等書證；

2.證人蔣某某、呂某某等人的證言；

3.被告人鄭某某、陶某某的供述。

二、虛開增值稅專用發(fā)票

2018年1、2月，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，被告人鄭某某介紹江陰**石油有限公司向**建設(shè)集團(tuán)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16份，票面金額累計(jì)人民幣181.41萬(wàn)余元，虛開稅款累計(jì)人民幣26.36萬(wàn)余元。上述稅款**建設(shè)集團(tuán)有限公司已全部抵扣。

另查明，被告人鄭某某于2018年11月15日主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.宿遷市公安局宿城分局出具的發(fā)破案經(jīng)過(guò)、增值稅專用發(fā)票等書證；

2.證人溫某某、周某某等人的證言；

3.被告人鄭某某的供述。

本院認(rèn)為，被告人鄭某某違反國(guó)家規(guī)定，在無(wú)成品油零售經(jīng)營(yíng)許可證的情況下，非法經(jīng)營(yíng)成品油，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)特別嚴(yán)重；介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十五條第一款、第二百零五條第一、三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以非法經(jīng)營(yíng)罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陶某某違反國(guó)家規(guī)定，在無(wú)成品油零售經(jīng)營(yíng)許可證的情況下，非法經(jīng)營(yíng)成品油，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十五條第一款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以非法經(jīng)營(yíng)罪追究其刑事責(zé)任。被告人鄭某某、陶某某在非法經(jīng)營(yíng)犯罪中共同實(shí)施故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，系共同犯罪。被告人鄭某某在共同犯罪中起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條第一、四款的規(guī)定，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰。被告人陶某某在共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條的規(guī)定，系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。被告人鄭某某在判決宣告以前一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條第一款的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省宿遷市宿城區(qū)人民法院

檢察員：李紅

2019年9月27日

附：

????1.被告人鄭某某、陶某某現(xiàn)被羈押于宿遷市看守所。

2.全部案卷材料。?