廈門市人民檢察院

起?訴?書

廈檢訴刑訴〔2019〕158號(hào)

被告人邱某甲，綽號(hào)“阿義”，男，1984年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3505811984********，漢族，小學(xué)文化，無(wú)固定職業(yè)，現(xiàn)住福建省石獅市**鎮(zhèn)**學(xué)校**號(hào)。因犯開設(shè)賭場(chǎng)罪，于2014年12月19日被福建省石獅市人民法院判處拘役五個(gè)月。因涉嫌走私普通貨物罪于2019年4月16日被海滄海關(guān)緝私分局刑事拘留，同年5月22日經(jīng)廈門市人民檢察院批準(zhǔn)，同日被廈門海關(guān)緝私局逮捕。

本案由廈門海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人邱某甲涉嫌走私普通貨物罪，于2019年7月22日向本院移送審查起訴。本院受理后已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。其間，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次，延長(zhǎng)審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

2017年9月起，被告人邱某甲在傅某甲(另案處理)走私團(tuán)伙中負(fù)責(zé)開車的同時(shí)，與傅某甲共謀，介紹傅某甲向境外大型油船（俗稱“大象”）老板購(gòu)買成品油(柴油)，為雙方傳遞接頭暗號(hào)(俗稱“錢號(hào)”)及聯(lián)系方式(俗稱“大機(jī)號(hào)”)，并向傅某甲催收油款，其從中賺取每噸10元(人民幣，下同)的介紹費(fèi)。傅某甲派出船只（俗稱“中桶”）前往臺(tái)灣海域，向“大象”接駁成品油走私入境銷售牟利，其中大部分成品油過(guò)駁銷售給吳某某(另案處理)走私團(tuán)伙的小船（俗稱“小巴”）。購(gòu)油款由傅某甲控制的人頭賬戶轉(zhuǎn)入邱某甲提供的“大象”人頭收款賬戶。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，2017年9月至2018年8月，傅某甲團(tuán)伙控制的邱某乙、王某甲、張某甲、張某乙等銀行賬戶向邱某甲提供的張某丙銀行賬戶轉(zhuǎn)入購(gòu)油款92240000元。根據(jù)有利于當(dāng)事人原則，經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門計(jì)核，折算走私柴油共計(jì)12895.29噸，涉嫌偷逃稅款26885190.43元。

2017年年底，由于傅某甲經(jīng)常拖欠貨款，導(dǎo)致被告人邱某甲與傅某甲關(guān)系緊張并離開傅某甲走私團(tuán)伙。2018年8月起，“大象”亦開始不向傅某甲供油，連累下家吳某某貨源緊張。因此，傅某甲與吳某某共謀，由吳某某出面請(qǐng)被告人邱某甲介紹其向“大象”買油，邱某甲為雙方傳遞“錢號(hào)”及“大機(jī)號(hào)”，購(gòu)油款由吳某某直接支付給邱某甲提供的“大象”人頭收款賬戶，邱某甲從中賺取每噸10元的介紹費(fèi)，傅某甲派出“中桶”將成品油走私入境后過(guò)駁給吳某某的“小巴”。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，2018年8月至10月期間，吳某某走私團(tuán)伙控制的王某乙、胡某某、邱某丙3人的銀行賬戶共向邱某甲提供的蔡某甲、陳某某、蔡某乙、吳某某、林某某、邱某丁、王某丙等7人的“大象”人頭收款賬戶轉(zhuǎn)入購(gòu)油款共計(jì)51141650元。根據(jù)有利于當(dāng)事人原則，經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門計(jì)核，折算走私柴油共計(jì)6195.98噸，涉嫌偷逃稅款13607808.59元。

2019年4月16日，被告人邱某甲在福建省石獅市被抓獲歸案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、銀行賬戶交易記錄、轉(zhuǎn)賬明細(xì)、手機(jī)取證報(bào)告等書證；

2.證人傅某甲、吳某某、王某甲、周某某、邱某某、傅某乙、蔡某丙等人的證言；

3.被告人邱某甲的供述和辯解、同步錄音錄像資料；

4.偷逃稅款海關(guān)核定證明書、司法鑒定意見書；

5、銀行賬戶交易流水等電子數(shù)據(jù)；

6.到案經(jīng)過(guò)、情況說(shuō)明及相關(guān)訴訟法律文書等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人邱某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人邱某甲為謀取非法利益，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，介紹他人向境外船舶購(gòu)買成品油走私入境，偷逃應(yīng)繳稅款40492999.02元，數(shù)額特別巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條，本案系共同犯罪，邱某甲在共同犯罪中居間介紹，起次要或輔助作用，系從犯，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免除處罰。邱某甲到案后如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款，可以從輕處罰。建議判處邱某甲四年以上，六年以下有期徒刑，并處罰金；如邱某甲在判決宣告前預(yù)交罰金、全額退繳違法所得，可在量刑建議幅度內(nèi)從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廈門市中級(jí)人民法院

檢察員：劉林

2020年1月2日

附：1.被告人邱某甲現(xiàn)羈押于廈門市第一看守所。

2.案卷材料13冊(cè)。

本案相關(guān)的法律條文

《中華人民共和國(guó)刑法》

第一百五十三條　走私本法第一百五十一條、第一百五十二條、第三百四十七條規(guī)定以外的貨物、物品的，根據(jù)情節(jié)輕重，分別依照下列規(guī)定處罰：

(一)走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額較大或者一年內(nèi)曾因走私被給予二次行政處罰后又走私的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

(二)走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

(三)走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑。

對(duì)多次走私未經(jīng)處理的，按照累計(jì)走私貨物、物品的偷逃應(yīng)繳稅額處罰。

第二十五條　共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

二人以上共同過(guò)失犯罪，不以共同犯罪論處；應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任的，按照他們所犯的罪分別處罰。

第二十七條　在共同犯罪中起次要或者輔助作用的，是從犯。

對(duì)于從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。

第六十七條犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條　犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第二百零一條　對(duì)于認(rèn)罪認(rèn)罰案件，人民法院依法作出判決時(shí)，一般應(yīng)當(dāng)采納人民檢察院指控的罪名和量刑建議，但有下列情形的除外：

（一）被告人的行為不構(gòu)成犯罪或者不應(yīng)當(dāng)追究其刑事責(zé)任的；

（二）被告人違背意愿認(rèn)罪認(rèn)罰的；

（三）被告人否認(rèn)指控的犯罪事實(shí)的；

（四）起訴指控的罪名與審理認(rèn)定的罪名不一致的；

（五）其他可能影響公正審判的情形。

人民法院經(jīng)審理認(rèn)為量刑建議明顯不當(dāng)，或者被告人、辯護(hù)人對(duì)量刑建議提出異議的，人民檢察院可以調(diào)整量刑建議。人民檢察院不調(diào)整量刑建議或者調(diào)整量刑建議后仍然明顯不當(dāng)?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)當(dāng)依法作出判決。

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