湖南省衡山縣人民檢察院

起?訴?書

山檢公訴刑訴〔2020〕74號(hào)

被告人鄧某甲，女，1967年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4304231967********，漢族，初中文化，戶籍地：湖南省衡山縣**鎮(zhèn)**宿舍**號(hào)，住衡山縣**鎮(zhèn)**路**號(hào)，經(jīng)營(yíng)衡山縣**百貨超市。2019年11月1日因涉嫌持有偽造的發(fā)票罪被衡山縣公安局刑事拘留，同年12月6日因涉嫌出售非法制造的發(fā)票罪被本院批準(zhǔn)逮捕，由衡山縣公安局執(zhí)行。

本案由衡山縣公安局偵查終結(jié)，以被告人鄧某甲涉嫌出售非法制造的發(fā)票罪于2020年2月6日移送本院審查起訴。本院受理后，已依法告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。期間，本院于2020年3月2日、4月29日退回衡山縣公安局補(bǔ)充偵查，該局于同年4月1日、5月28日重新移送本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

被告人鄧某甲有出售非法制造發(fā)票罪和非法經(jīng)營(yíng)罪的事實(shí)，具體如下：

（一）出售非法制造的發(fā)票罪的事實(shí)：

2017年10月至2018年3月，鄧某甲利用所持有的假房產(chǎn)證、發(fā)票等資料幫助吳某某、蔣某某、唐某某、梁某某、蔡某某等人在衡陽(yáng)市住房公積金管理中心衡山縣管理部等地以購(gòu)買房產(chǎn)的名義提取住房公積金。在得知吳某某等人公積金到賬后，鄧某甲收取了10%-25%的手續(xù)費(fèi)，共計(jì)71000余元。

經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局衡山縣稅務(wù)局鑒定，鄧某甲提供給吳某某、蔣某某、唐某某等人的銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票（自開）、河北增值稅普通發(fā)票為假票，假票金額共計(jì)1346615元。

鄧某甲涉嫌出售非法制造的發(fā)票罪一案系衡山縣公安局于2019年10月22日接上級(jí)線索通報(bào)，發(fā)現(xiàn)衡山縣有人利用假發(fā)票到公積金管理中心套取公積金。經(jīng)核查，發(fā)現(xiàn)鄧某甲有涉案嫌疑，該局于2019年10月30日立案?jìng)刹?。同?0月31日，民警將鄧某甲傳喚到案接受調(diào)查。到案后，鄧某甲如實(shí)供述了犯罪事實(shí)，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：1.相關(guān)發(fā)票復(fù)印件、房產(chǎn)證復(fù)印件、指認(rèn)照片、衡陽(yáng)市住房公積金管理中心衡山縣管理部出具的相關(guān)統(tǒng)計(jì)表及情況說明、到案經(jīng)過、戶籍證明等書證；2.證人吳某某、蔣某某、唐某某、梁某某、蔡某某、李某某、鄧某乙、羅某甲、鄧某丙等人的證言；3.被告人鄧某甲的供述及辯解；4.辨認(rèn)筆錄；5.鑒定意見（稅務(wù)事項(xiàng)通知書）。

（二）非法經(jīng)營(yíng)罪的事實(shí)：

2015年以來，鄧某甲在自己經(jīng)營(yíng)的衡山縣城先農(nóng)花園**百貨超市，在沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情況下，使用POS機(jī)進(jìn)行虛假交易，給信用卡持卡人代刷、代還信用卡，收取1%-1.5%的手續(xù)費(fèi)。在代還信用卡時(shí)，鄧某甲根據(jù)他人的欠款金額，先是用自己持有的銀行卡資金歸還他人欠款，然后，在沒有真實(shí)交易的情況下，利用他人的信用卡在自己的POS機(jī)上進(jìn)行刷卡交易，這樣，刷卡套現(xiàn)的資金流轉(zhuǎn)到鄧某甲綁定的POS機(jī)后臺(tái)的銀行賬戶內(nèi)。經(jīng)查，鄧某甲共計(jì)幫助袁某某、譚某某、何某某、彭某某、周某甲、劉某某、周某乙、秦某某、湯某某、周某丙、洪某某等人代刷、代還信用卡，金額共計(jì)1200余萬(wàn)元。

鄧某甲涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪一案系由中國(guó)人民銀行衡陽(yáng)市中心支行移交線索至衡山縣公安局。鄧某甲因涉嫌出售非法制造的發(fā)票罪被抓獲后，公安機(jī)關(guān)一并偵查。到案后，鄧某甲如實(shí)供述了犯罪事實(shí)，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：1.銀行流水、銀行資金流向圖、指認(rèn)照片、扣押清單、線索移送函、到案經(jīng)過、戶籍證明等書證；2.證人袁某某、譚某某、何某某、彭某某、羅某乙、周某甲、劉某某、周某乙、秦某某、趙某某、湯某某、周某丙、洪某某、羅某甲、鄧某乙等人的證言；3.被告人鄧某甲的供述；4.辨認(rèn)、搜查筆錄。

本院認(rèn)為，被告人鄧某甲以營(yíng)利為目的，向他人出售擅自制造、偽造的發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零九條第二款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以出售非法制造的發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任；鄧某甲在幫他人代還信用卡后，在未發(fā)生真實(shí)商品交易的情況下，變相將信用卡的額度轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，系非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十五條第一款第（三）項(xiàng)之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)以非法經(jīng)營(yíng)罪追究其刑事責(zé)任。因被告人鄧某甲犯有數(shù)罪，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條之規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

衡山縣人民法院

檢察官：曾濤

檢察官助理:趙志平

2020年6月23日

附：

1.被告人鄧某甲現(xiàn)羈押在衡陽(yáng)市女子看守所；

2.案卷材料和證據(jù)；

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書1份。