湖北省咸寧市咸安區(qū)人民檢察院?
起?訴?書
咸安檢刑訴〔2019〕683號?
被告單位：通城縣**礦泉水有限責(zé)任公司，組織機(jī)構(gòu)代碼：9142122218********，公司地址：通城縣**鎮(zhèn)**山，法定代表人：李某某。
訴訟代表人：趙某某，男，身份證：4223241960********，聯(lián)系電話：1587279****，系通城縣**礦泉水有限責(zé)任公司財務(wù)。
被告人丁某某，男，1970年**月**日出生，身份證號碼4223241970********，漢族，大專文化，經(jīng)商，出生所在地湖北省咸寧市通城縣，戶籍所在地廣東省東莞市，現(xiàn)住東莞市**花園**座**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2017年4月5日被東莞市公安局抓獲并異地羈押，2017年4月7日被咸寧市公安局咸安分局刑事拘留，2017年5月10日經(jīng)本院批準(zhǔn)由咸寧市公安局咸安分局執(zhí)行逮捕，2017年6月27日被咸寧市公安局咸安分局執(zhí)行取保候?qū)彙?019年3月29日再次被咸寧市公安局咸安分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>
被告人楊某某，男，1983年**月**日生，身份證號碼4452811983********，漢族，中專文化，戶籍所在地廣東省深圳市，現(xiàn)住深圳市**區(qū)**路**號**花園**期**號樓**單元**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪?,于2017年7月31日被咸寧市公安局咸安分局取保候?qū)彛?019年3月29日再次被咸寧市公安局咸安分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>
本案由咸寧市公安局指定由咸寧市公安局咸安分局偵查終結(jié)，2019年4月29日以被告人丁某某、楊某某涉嫌虛開發(fā)票罪，移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，因事實不清，證據(jù)不足，二次退回公安機(jī)關(guān)補充偵查（2019年5月28日至2019年6月28日，2019年8月8日至9月3日，延長審查期限一次（2019年7月28日至2019年8月8日），2019年9月3日，公安機(jī)關(guān)補充偵查后再次以被告單位通城縣**礦泉水有限責(zé)任公司和被告人丁某某、楊某某涉嫌虛開發(fā)票罪移送審查起訴。2019年9月23日已依法訊問了被告人，并告知被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，并審閱了全部案件材料，核實了案件事實與證據(jù)。2019年9月23日25日,在值班律師的見證下，與被告人丁某某、楊某某簽署了認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書并進(jìn)行證據(jù)開示，被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>
經(jīng)依法審查查明：
2015年5月左右,被告單位通城縣**礦泉水有限責(zé)任公司，為了在**鎮(zhèn)政府對鎮(zhèn)辦企業(yè)通城縣**礦泉水有限責(zé)任公司進(jìn)行股份制改造時虛增公司資本，順利改制競標(biāo)成功，股東會議決議授意被告人丁某某以通城縣**礦泉水有限責(zé)任公司虛構(gòu)機(jī)械設(shè)備的形式從廣東虛開發(fā)票，拿回公司財務(wù)做賬，虛增公司資本。
2016年6月，被告人丁某某根據(jù)公司的授意，在廣東省東莞市通過湖北通城人毛某某認(rèn)識深圳市**舊機(jī)電貿(mào)易有限公司業(yè)務(wù)員即被告人楊某某，丁某某與楊某某溝通，說明自已虛開發(fā)票的想法和以后在其公司有購買二手設(shè)備的合作意向。楊某某同意了丁某某虛開發(fā)票的要求，制作簽訂了兩份虛假購銷合同和出庫單，再由公司的出納王某某根據(jù)合同開具增值稅普通發(fā)票8張（發(fā)票代碼：440315****，開票日期：2015年6月5日，票號：0157****-0157****；開票日期：2015年6月18日，票號：0157****；開票日期：2015年6月26日，票號：0158****-0158****），丁某某按合作的要約支付稅票3%稅金及1%的購票費，共支付費用195256元，虛開發(fā)票累計金額5443600元。所開出的發(fā)票均進(jìn)入公司財務(wù)作公司成本增資使用。
2015年6月5日至6月25日期間，通城縣**礦泉水有限責(zé)任公司先后七次通過對公賬戶向深圳市**舊機(jī)電貿(mào)易有限公司對公賬戶匯款5443600元，深圳市**舊機(jī)電貿(mào)易有限公司扣除約定應(yīng)支付的稅費195256元后，再由深圳市**舊機(jī)電貿(mào)易有限公司控制的王某乙賬戶回款至丁某某控制的胡某某賬戶5248344元。事后，丁某某于2016年8月27日、2017年1月14日分兩次在通城縣**礦泉水有限責(zé)任公司共領(lǐng)款虛開發(fā)票費用535374元人民幣，其中195256元是用于支付深圳市**舊機(jī)電貿(mào)易有限公司開具發(fā)票的稅金及開票費，剩下340118元用于支付個人房子抵押銀行貸款140萬元的利息（為購買發(fā)票，丁某某將自己房子拿到銀行抵押貨款140萬元人民幣，將其中90多萬元循環(huán)用于向深圳市**舊機(jī)電貿(mào)易有限公司匯款）。
2017年6月27日，暫扣被告人丁某某上交的保證金100萬元至咸寧市咸安區(qū)財政局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶；2017年8月7日，暫扣深圳市**舊機(jī)電貿(mào)易有限公司為楊某某上交的保證金100萬元人民幣至咸寧市咸安區(qū)財政局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶。
認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：
1.被告單位的營業(yè)執(zhí)照、被告人的身份信息、到案經(jīng)過、相關(guān)財務(wù)資料、銀行往來等書證；2.證人李某某、王某丁、方某某、聶某某、劉某某、王某某、李某乙、金某某、毛某某、王某乙、楊某乙等人的證言；3.?被告人丁某某、楊某某的供述與辯解。
本院認(rèn)為，被告單位通城縣**礦泉水有限責(zé)任公司及被告人丁某某、為了公司虛增資本，虛開發(fā)票累計金額5443600元，用于公司虛增資本，并支付虛開發(fā)票費用，被告人楊某某，違反國家對發(fā)票的管理規(guī)定，在沒有真實貨物交易的情況，虛構(gòu)合同及資金流向，為他人虛開增值稅發(fā)票八張，累計金額5443600元，其行為均已觸犯了《中華人民共和國刑法》二百零五條之一，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪，追究通城縣**礦泉水有限責(zé)任公司和被告人丁某某、楊某某的刑事責(zé)任。被告人楊某某主動到公案機(jī)關(guān)投案，如實供述自已虛開發(fā)票的事實及經(jīng)過，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，系自首，可以從輕或減輕處罰。被告人丁某某歸案后，如實供述自已為他人虛開發(fā)票的事實及經(jīng)過，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，系坦白，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處，并適用簡易程序?qū)徖怼?/span>
此??致
湖北省咸寧市咸安區(qū)人民法院
????????????????????????????????????檢察員：張吉生
???????????????????????????????2019年9月25日
附：
????1.被告人丁某某（1350901****）、楊某某（1305813****）現(xiàn)各自取保候?qū)徲诩抑小?/span>
????2.案卷材料和證據(jù)六卷。
3.?隨案光盤七張。
4.《量刑建議書》一份
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