海南省三亞市人民檢察院　

起?訴?書(shū)

三檢三刑訴〔2020〕Z17號(hào)　

被告人迂某某，男，1993年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3706811993********，漢族，?？飘厴I(yè)文化程度，無(wú)業(yè)，戶籍所在地山東省煙臺(tái)市龍口市**路**號(hào)，住原籍。因涉嫌走私普通貨物罪，于2020年5月2日被三亞海關(guān)緝私分局決定取保候?qū)?，?/span>2020年7月13日被三亞市人民檢察院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人何某某，女，1992年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4600041992********，漢族，中專畢業(yè)文化程度，無(wú)業(yè)，戶籍所在地海南省?？谑?/span>**區(qū)**村**隊(duì)**號(hào)，住海南省海口市**區(qū)**路**號(hào)**公寓**。因涉嫌走私普通貨物罪，于2020年5月2日被三亞海關(guān)緝私分局決定取保候?qū)?，?020年7月13日被三亞市人民檢察院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由三亞海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人迂某某、何某某涉嫌走私普通貨物罪，于2020年7月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年7月13日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料，因案情復(fù)雜，三亞市人民檢察院于2020年8月10日延長(zhǎng)審查起訴期限期一次。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2019年12月，被告人迂某某在三亞旅游期間，因自身離島免稅額度不夠，便通過(guò)微信“兼職群”招募代購(gòu)人員為其代購(gòu)免稅品，被告人何某某聯(lián)系迂某某，表示愿意幫其代購(gòu)。2020年2月，受疫情影響，迂某某遇到經(jīng)濟(jì)困難，迂某某與朋友焦某某（另案處理）商量后，決定到海南套購(gòu)免稅化妝品，再銷(xiāo)售給焦某某為其介紹的客戶，以牟取經(jīng)濟(jì)利益。焦某某還借給迂某某5萬(wàn)元人民幣作為啟動(dòng)資金。

2020年2月，迂某某聯(lián)系何某某，讓何某某為其組織人員在?？谑腥赵聫V場(chǎng)免稅店和三亞市國(guó)際免稅城套購(gòu)免稅化妝品，并承諾何某某每拉來(lái)一個(gè)人，便給何某某450元-500元報(bào)酬。何某某認(rèn)為有利可圖，便同意合作。此后何某某在微信“兼職群”中以400元至450元的價(jià)格招募代購(gòu)人員，每招募一名代購(gòu)人員賺取50元-60元的差價(jià)。

迂某某、何某某組織人員套購(gòu)免稅化妝品的具體流程為：迂某某通過(guò)微信告知何某某需要購(gòu)買(mǎi)的免稅化妝品的品名和數(shù)量，何某某組織代購(gòu)人員到免稅店進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)完畢后，何某某在現(xiàn)場(chǎng)刷卡支付并幫代購(gòu)人員購(gòu)買(mǎi)離島船票，代購(gòu)人員在離島港口提取免稅化妝品并乘船離開(kāi)海南，在徐聞等地郵寄給迂某某指定的客戶。

經(jīng)查，迂某某共利用他人離島免稅額度在?？谌赵聫V場(chǎng)免稅店和三亞國(guó)際免稅城購(gòu)買(mǎi)免稅化妝品價(jià)值77萬(wàn)余元，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅額131694.74元，其中何某某參與偷逃應(yīng)繳稅額130408.59元。?

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1．從迂某某處扣押的蘋(píng)果手機(jī)等物證；

2．迂某某、何某某簽字確認(rèn)的核稅明細(xì)等書(shū)證；

3．唐某甲等證人的證言；

4．迂某某、何某某等被告人的供述和辯解；

5．手機(jī)電子取證報(bào)告等鑒定意見(jiàn)；

6．迂某某、何某某簽名確認(rèn)的微信聊天記錄等電子數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人迂某某、何某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人迂某某未經(jīng)海關(guān)許可并且未補(bǔ)繳應(yīng)繳稅額，擅自將特定減稅、免稅進(jìn)口的貨物在境內(nèi)銷(xiāo)售牟利，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)131694.74元，其行為觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十四條第一款第(二)項(xiàng)、《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第(一)項(xiàng)、《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。迂某某和何某某事前共謀，分工合作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款之規(guī)定，屬于共同犯罪。迂某某在共同犯罪中起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條第一款之規(guī)定，是主犯。迂某某到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為坦白，且迂某某到案后主動(dòng)補(bǔ)繳應(yīng)繳稅款，依法可以從輕處罰。被告人迂某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)，建議判處其有期徒刑六個(gè)月，適用緩刑，并處罰金。

被告人何某某未經(jīng)海關(guān)許可并且未補(bǔ)繳應(yīng)繳稅額，擅自將特定減稅、免稅進(jìn)口的貨物在境內(nèi)銷(xiāo)售牟利，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)130408.59元，其行為觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十四條第一款第(二)項(xiàng)、《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第(一)項(xiàng)、《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。迂某某和何某某事前共謀，分工合作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款之規(guī)定，屬于共同犯罪。何某某在共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條之規(guī)定，是從犯。何某某到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為坦白，且何某某到案后主動(dòng)補(bǔ)繳應(yīng)繳稅款，依法可以從輕處罰。被告人何某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)，建議判處其拘役三個(gè)月，適用緩刑，并處罰金。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

三亞市中級(jí)人民法院

???????????????????????????????????????????????????檢??察??官：關(guān)萬(wàn)軒

???????????????????????????????????????????????????檢察官助理：易??斌

??????????????????????????????????????????????????????2020年8月25日

附：1.被告人迂某某現(xiàn)取保候?qū)徲谏綎|省煙臺(tái)市**市**路**號(hào)，聯(lián)系電話1315695****；被告人何某某現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>海南省?？谑?/span>**區(qū)**路**號(hào)**公寓**，聯(lián)系電話：1300600****；

2.案卷材料2冊(cè)；

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)2份；

4.隨案移送涉案財(cái)物見(jiàn)《隨案移送贓證款物品清單》。