海鹽縣人民檢察院

起??訴??書

鹽檢二部刑訴〔2020〕648號

被告單位浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91330424MA28AQ****，住所地浙江省海鹽縣**街道**大道**號**大酒店**室，法定代表人趙某某。

訴訟代表人李某某，女，1989年**月**日出生，浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司**。

被告單位浙江**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91330424MA28BB****，住所地浙江省海鹽縣**街道**大道**號**大酒店**室，法定代表人趙某某。

訴訟代表人代某某，女，1994年**月**日出生，浙江**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司**。

被告人趙某某，男，1984年**月**日出生，居民身份證號碼4206831984********，漢族，初中文化程度，浙江**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司**，住浙江省嘉興市**開發(fā)區(qū)**灣**幢**室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年7月12日被海鹽縣公安局決定取保候?qū)彛?019年7月4日被海鹽縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于同年8月9日被依法逮捕。

被告人汪某某，男，1983年**月**日出生，居民身份證號碼2305211983********，滿族，大學(xué)本科文化程度，無業(yè)，住江蘇省蘇州市**園區(qū)**苑**幢**室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月11日被海鹽縣公安局決定取保候?qū)彙?/span>

被告人姚某某，男，1986年**月**日出生，居民身份證號碼3304831986********，漢族，大學(xué)本科文化程度，浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司**，住浙江省桐鄉(xiāng)市**鎮(zhèn)**路**小區(qū)**幢**室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月10日被海鹽縣公安局決定取保候?qū)彙?/span>

被告人車某某，男，1978年**月**日出生，居民身份證號碼3326031978********，漢族，大學(xué)本科文化程度，杭州**基因科技有限公司**，住浙江省杭州市**區(qū)**花園**幢**單元**室。曾因賭博，于2018年3月23日被杭州市公安局西湖分局決定行政拘留十五日，罰款人民幣500元。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月2日被海鹽縣公安局決定刑事拘留，于同月31日變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人陳某甲，男，1983年**月**日出生，居民身份證號碼3303231983********，漢族，大學(xué)本科文化程度，杭州**信息科技有限公司**，住浙江省杭州市**區(qū)**路**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月5日被海鹽縣公安局決定刑事拘留，同月21日變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人葛某某，男，1986年**月**日出生，居民身份證號碼3302251986********，漢族，大專文化程度，浙江**集團(tuán)有限公司**，住浙江省象山縣**鄉(xiāng)**村**號。因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月9日被海鹽縣公安局決定取保候?qū)彙?/span>

????本案由海鹽縣公安局偵查終結(jié)，以被告人趙某某、汪某某、姚某某、車某某、陳某甲、葛某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月9日向本院移送起訴。本院受理后，于同日、次日已告知各被告人依法享有的訴訟權(quán)利和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，已依法訊問各被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。各被告人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>本院于2020年2月24日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于同年3月23日補(bǔ)查重報；本院于2020年5月8日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于同年6月8日補(bǔ)查重報。本院分別于2020年2月10日、4月24日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

1、2017年，被告單位浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司缺少進(jìn)項發(fā)票用于抵扣，時任該公司法定代表人的被告人趙某某為取得用于抵扣的增值稅專用發(fā)票，授意公司員工祁某某（已死亡）等人，在明知與杭州**科技有限公司、杭州**科技有限公司沒有真實業(yè)務(wù)往來的情況下，通過支付開票費、資金回流的方式，由被告人葛某某、車某某介紹，由被告人陳某甲等人操作，通過杭州**科技有限公司為浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司開具浙江增值稅專用發(fā)票19份，稅額共計人民幣107547.22元；由被告人汪某某通過杭州**科技有限公司，為浙江**房地產(chǎn)營銷策劃公司開具浙江增值稅專用發(fā)票50份，稅額共計人民幣283019.00元。

2、2017年，被告單位浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司、浙江**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司缺少進(jìn)項發(fā)票用于抵扣，后被告人趙某某為取得用于抵扣的增值稅專用發(fā)票，要求被告人姚某某注冊桐鄉(xiāng)市****房產(chǎn)中介服務(wù)部，并以該服務(wù)部名義，在無實際業(yè)務(wù)往來的情況下，為浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司開具浙江增值稅專用發(fā)票4份，稅額共計人民幣38067.96元；為浙江**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司開具浙江增值稅專用發(fā)票9份，稅額共計人民幣94864.08元。

3、2017年，被告單位浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司、浙江**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司缺少進(jìn)項發(fā)票用于抵扣，后被告人趙某某為取得用于抵扣的增值稅專用發(fā)票，經(jīng)與祁某某商議，由祁某某讓他人注冊桐鄉(xiāng)市**房產(chǎn)中介服務(wù)部、桐鄉(xiāng)市**房產(chǎn)中介服務(wù)部、桐鄉(xiāng)市**房產(chǎn)中介服務(wù)部，在明知無實際業(yè)務(wù)往來的情況下，讓上述服務(wù)部為浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司開具浙江增值稅專用發(fā)票11份，稅額共計人民幣88747.58元；為浙江**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司開具浙江增值稅專用發(fā)票28份，稅額共計人民幣264029.13元。

上述發(fā)票均已申報抵扣。各被告人到案后均自愿如實供述自己的罪行。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

????1.海鹽縣公安局出具的抓獲經(jīng)過、接受證據(jù)材料清單、調(diào)取證據(jù)材料通知書及清單、協(xié)助財產(chǎn)通知書等書證；

????2.證人張某甲、陳某乙、黃某某、王某某、鄭某某、張某某、費某某、田某某、張某乙、高某某、張某丙等的證言；

????3.被告人趙某某、汪某某、姚某某、車某某、陳某甲、葛某某的供述與辯解；

????4.嘉興海創(chuàng)會計師事務(wù)所審閱報告。

????上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告單位及各被告人均對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司、浙江**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司違反國家稅收征管法律法規(guī)，在無實際貨物購銷往來的情況下，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，其中，被告單位浙江**房地產(chǎn)營銷策劃有限公司讓他人為自己虛開稅款共計人民幣517381.76元，數(shù)額較大；被告單位浙江**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司讓他人為自己虛開稅款共計人民幣358893.21元，被告人趙某某系上述兩個行為的直接責(zé)任人。被告人汪某某為他人虛開增值稅專用發(fā)票50份，虛開稅款共計人民幣283019.00元；被告人姚某某為他人虛開增值稅專用發(fā)票13份，虛開稅款數(shù)額共計人民幣132932.04元；被告人車某某、葛某某介紹被告人陳某甲為他人虛開增值稅專用發(fā)票19份，虛開稅款數(shù)額共計人民幣107547.22元，上述各被告單位及被告人的其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)分別以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。歸案后，二被告單位及各被告人均能如實供述自己的罪行，系坦白，且均自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，分別適用《中華人民共和國刑法》第六十五條第三款、《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法分別判處。

此致

海鹽縣人民法院

????????????????????副檢察長：方光飛

檢察員：印珊麗

2020年7月8日

附件：

1.被告人趙某某現(xiàn)羈押于海鹽縣看守所；被告人汪某某現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>江蘇省蘇州市**園區(qū)**苑**幢**室；被告人姚某某現(xiàn)取保候?qū)徲谡憬⊥┼l(xiāng)市**鎮(zhèn)**路**小區(qū)**幢**室；被告人車某某現(xiàn)取保候?qū)徲谧≌憬『贾菔?*區(qū)**花園**幢**單元**室；被告人陳某甲現(xiàn)取保候?qū)徲谡憬『贾菔?*區(qū)**路**號；被告人葛某某現(xiàn)取保候?qū)徲谡憬∠笊娇h**鄉(xiāng)**村**號。

2.案卷材料和證據(jù)12冊。

3.證人名單1份。