山東省高某某人民檢察院

起?訴?書(shū)

高檢公刑訴〔2019〕256號(hào)

被告單位高某某**木業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9137152634********，住所地高某某**鎮(zhèn)**街村**段，法定代表人趙某某。

訴訟代表人許某某，男，1950年**月**日出生，被告單位高某某**木業(yè)有限公司員工，聯(lián)系方式0635-519****。

被告人趙某某，男，1971年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3503211971********，漢族，初中文化，戶籍所在地福建省莆田市秀嶼區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)，原高某某**木業(yè)有限公司法定代表人、高某某**有限公司法定代表人，住高某某**鎮(zhèn)**街村**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月14日被聊城市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由聊城市公安局偵查終結(jié)，被告人趙某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月1日向聊城市人民檢察院移送審查起訴，聊城市人民檢察院因被告人趙某某不可能判處無(wú)期徒刑以上刑罰，于2019年12月2日交由本院辦理。本院受理后，于2019年12月3日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人的值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年7月至11月，被告人趙某某經(jīng)營(yíng)的高某某**木業(yè)有限公司（2016年注銷）與昆山***金屬制品有限公司沒(méi)有發(fā)生實(shí)際業(yè)務(wù)交易的情況下，虛構(gòu)多層板的購(gòu)銷業(yè)務(wù)，為昆山***金屬制品有限公司開(kāi)具94份增值稅專用發(fā)票，稅款合計(jì)153.908937萬(wàn)元。

被告單位高某某**木業(yè)有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人為被告人趙某某。2016年2月至3月，被告單位高某某**木業(yè)有限公司與昆山***金屬制品有限公司沒(méi)有發(fā)生實(shí)際業(yè)務(wù)交易的情況下，虛構(gòu)多層板的購(gòu)銷業(yè)務(wù)，為昆山***金屬制品有限公司開(kāi)具17份增值稅專用發(fā)票，稅款合計(jì)27.460491萬(wàn)元。

綜上，被告單位高某某**木業(yè)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，涉案金額為27.460491萬(wàn)元；被告人趙某某涉案金額為181.369428萬(wàn)元。

2018年12月14日，被告人趙某某主動(dòng)到聊城市公安局投案，并如實(shí)供述了自己的罪行。案發(fā)后，被告人趙某某上繳違法所得人民幣43.6886萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：高某某**木業(yè)有限公司（照片）；2.書(shū)證：稅務(wù)事項(xiàng)證明等；3.證人任某某的證言；4.被告人趙某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人趙某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位高某某**木業(yè)有限公司違反國(guó)家專用發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第二款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人趙某某違反國(guó)家專用發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大；被告人趙某某系對(duì)被告單位高某某**木業(yè)有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第二款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人趙某某系自首，同時(shí)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕處罰；被告人趙某某案發(fā)后主動(dòng)退贓，可酌情從輕處罰。建議判處被告單位高某某**木業(yè)有限公司罰金、判處被告人趙某某有期徒刑三年至六年之間量刑。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

高某某人民法院

檢?察?官：王嬌娃

檢察官助理：王合凱

2019年12月27日

附：

1．被告人趙某某現(xiàn)取保候?qū)徲诟吣衬?*鎮(zhèn)**村。

2．案卷材料和證據(jù)三冊(cè)。

3．證人名單一份。

4．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》一份。

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