靖江市人民檢察院

起?訴?書

靖檢訴刑訴〔2020〕97號

被告人趙某,男,1987年**月**日生,?身份證號碼1202231987********，漢族，初中文化，天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村村委會委員,住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**號**室（戶籍地天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村**街**號）。被告人趙某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月25日經(jīng)靖江市公安局決定刑事拘留并上網(wǎng)追逃，于2019年9月26日被天津市靜海區(qū)公安機關抓獲并被執(zhí)行刑事拘留，于2019年11月1日經(jīng)本院批準逮捕，同日由該局執(zhí)行逮捕。

本案由靖江市公安局偵查終結，以被告人趙某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人趙某有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。2020年2月1日，本案延長審查起訴期限十五日。因部分事實不清、證據(jù)不足，于2020年2月13日退回補充偵查一次，并于2020年3月12日重新收案。

經(jīng)依法審查查明：

2015年11月至2016年3月間，被告人趙某以牟利為目的，多次介紹“阿某某”（另案處理）在無真實貨物交易的情況下，以滄州**商貿有限公司、滄州渤海**商貿有限公司、大連**貿易有限公司、大連**商貿有限公司的名義向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*乙金屬材料有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*丙金屬材料有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲貿易有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*丁金屬材料有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*乙貿易有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*丙貿易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票483份，價稅合計人民幣97560991.9元，稅額計人民幣14175528.9元，違法所得人民幣100000余元。分述如下：

1.2015年11月14日，被告人趙某介紹“阿某某”以滄州**商貿有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9份，價稅合計人民幣9803581.9元，稅額計人民幣1424452.07元。

2.2015年11月20日，被告人趙某介紹“阿某某”以滄州渤海**商貿有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票2份，價稅合計人民幣2023259.8元，稅額計人民幣293977.91元。

3.2015年11月20日，被告人趙某介紹“阿某某”以滄州渤海**商貿有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*乙金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票11份，價稅合計人民幣11311842.81元，稅額計人民幣1643601.09元。

4.2015年11月22日，被告人趙某介紹“阿某某”以滄州渤海**商貿有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*丙金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票7份，價稅合計人民幣7188225.2元，稅額計人民幣1044442.99元。

5.2015年11月22日，被告人趙某介紹“阿某某”以滄州渤海**商貿有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*丁金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票7份，價稅合計人民幣7764126.7元，稅額計人民幣1128120.97元。

6.2015年11月23日、24日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票43份，價稅合計人民幣4870862.3元，稅額計人民幣707732.09元。

7.2015年12月24日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*乙金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票30份，價稅合計人民幣3427062.9元，稅額計人民幣497949.27元。

8.2015年12月24日、2016年1月14日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲貿易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票67份，價稅合計人民幣7563924.1元，稅額計人民幣1099031.62元。

9.2015年12月14日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*丁金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票96份，價稅合計人民幣11085293元，稅額計人民幣1610683.67元。

10.2016年1月14日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*丙貿易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票162份，價稅合計人民幣18811682.5元，稅額計人民幣2733321.64元。

11.2016年1月14日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*乙貿易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票41份，價稅合計人民幣4790183.9元，稅額計人民幣696009.62元。

12.2015年12月9日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**商貿有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票8份，價稅合計人民幣8920946.8元，稅額計人民幣1296205.96元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.靖江市公安局依法提取的增值稅專用發(fā)票明細、工商登記資料、銀行交易憑證等書證；

2.證人戴某某、錢某某、盧某某等人的證言；

3.被告人趙某的供述和辯解；

4.靖江市公安局依法制作的辨認筆錄等。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人趙某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人趙某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人趙某自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

靖江市人民法院

檢察員：蔡科臣

2020年4月9日

附：

????1.被告人趙某現(xiàn)羈押于靖江市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)5冊。