廣東省東莞市人民檢察院
起?訴?書(shū)
東檢刑二刑訴〔2018〕75號(hào)
被告人謝劍鋒，男，1983年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4413241983********，漢族，文化程度初中，系東莞市茶山鎮(zhèn)**貨運(yùn)代理服務(wù)部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)**服務(wù)部）業(yè)務(wù)員，住東莞市**鎮(zhèn)**苑**號(hào)**樓（戶(hù)籍所在地為廣東省龍門(mén)縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)）。因涉嫌騙取出口退稅罪于2017年9月20日被刑事拘留，同年10月27日被逮捕。
本案由惠州市公安局偵查終結(jié)，以被告人謝劍鋒涉嫌騙取出口退稅罪，于2017年12月25日向惠州市人民檢察院移送審查起訴。經(jīng)廣東省人民檢察院指定，惠州市人民檢察院于2018年2月5日將本案移送我院審查起訴。本院受理后，已于同日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。審查期間，本院分別于2018年3月20日、6月4日將案件退回補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)分別于同年4月20日、7月4日重新移送審查起訴。由于案情復(fù)雜，本院依法決定延長(zhǎng)審查期限至2018年8月19日。
經(jīng)依法審查查明：
被告人謝劍鋒系個(gè)體工商戶(hù)**服務(wù)部的業(yè)務(wù)員，利用**服務(wù)部的資源開(kāi)展貨物運(yùn)輸和代理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。
2014年至2016年4月期間，東莞市**制衣有限公司（另作處理，以下簡(jiǎn)稱(chēng)**制衣公司）為了謀取非法利益，經(jīng)該公司實(shí)際負(fù)責(zé)人黃偉權(quán)（另案處理）及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人李某某（另作處理）決定和具體操作，以假報(bào)出口的方式，騙取國(guó)家出口退稅款39510437.30元。在犯罪過(guò)程中，**制衣公司為了取得用以假報(bào)出口的出口貨物報(bào)關(guān)單等有關(guān)出口退稅單據(jù)、憑證，以每100萬(wàn)美元出口貨值支付約6萬(wàn)元人民幣配貨信息費(fèi)的方式，向施秀芳（另案處理）及其他人購(gòu)買(mǎi)真實(shí)貨物出口信息。
2014年5月至2015年3月，施秀芳以每100萬(wàn)美元出口貨值支付約5.5萬(wàn)元人民幣配貨信息費(fèi)的方式向被告人謝劍鋒購(gòu)買(mǎi)真實(shí)貨物出口信息。謝劍鋒明知施秀芳購(gòu)買(mǎi)的真實(shí)貨物出口信息被用于假報(bào)出口以騙取國(guó)家出口退稅，仍將其通過(guò)**服務(wù)部代理出口貨物運(yùn)輸及報(bào)關(guān)過(guò)程中所獲取的貨主不需要申請(qǐng)退稅的出口貨物信息，根據(jù)施秀芳的指示，套用在**制衣公司指定的廣東省惠州**絲綢進(jìn)出口有限公司、東莞市**實(shí)業(yè)有限公司、東莞市**貿(mào)易有限公司等出口企業(yè)的報(bào)關(guān)資料上，并安排假報(bào)出口，以取得申報(bào)出口退稅所需報(bào)關(guān)單等單證資料交給施秀芳，施秀芳再將單證資料交給**制衣公司用于申報(bào)退稅。謝劍鋒通過(guò)上述方式向施秀芳提供了貨值約700萬(wàn)美元的真實(shí)貨物出口信息，目前已查證真實(shí)貨主的對(duì)應(yīng)95份報(bào)關(guān)單，已退稅款3482554.98元。2015年4月至2015年10月，**制衣公司直接聯(lián)系謝劍鋒購(gòu)買(mǎi)真實(shí)貨物出口信息，目前已查證真實(shí)貨主的對(duì)應(yīng)16份報(bào)關(guān)單，已退稅款455245.66元。
認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：
搜查筆錄，審計(jì)報(bào)告等書(shū)證，林某某等證人的證言，被告人謝劍鋒的供述和辯解以及同案人施秀芳等人的供述。
本院認(rèn)為，被告人謝劍鋒明知**制衣公司、施秀芳實(shí)施騙取出口退稅犯罪，仍為其提供真實(shí)貨物出口信息，數(shù)額特別巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零四條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究其刑事責(zé)任。被告人謝劍鋒在騙取出口退稅的共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條之規(guī)定，是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。
此致
廣東省東莞市中級(jí)人民法院?
檢??察??員：張亞玲
助理檢察員：何雪麗
?????????????????????????????????2018年8月10日
（此頁(yè)無(wú)正文）
附：
1.被告人謝劍鋒現(xiàn)押于東莞市第二看守所。
2.移送本案?jìng)刹榫?3冊(cè)（含檢察卷）。
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