廣東省深圳市人民檢察院

起?訴?書

深檢刑訴〔2018〕614號(hào)

被告人許某某，曾用名許某甲，男，1954年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4452811954********，漢族，高中文化，戶籍所在地廣東省普寧市**街道**里**幢**號(hào)，住普寧市**鄉(xiāng)**村。系*甲實(shí)業(yè)（深圳）有限公司（已被吊銷執(zhí)照，以下簡(jiǎn)稱*甲公司）副總經(jīng)理。因走私普通貨物、物品罪嫌疑，于2018年1月12日被中華人民共和國(guó)南頭海關(guān)緝私分局取保候?qū)?/span>；2018年2月9日，被我院取保候?qū)彙?/span>

本案由中華人民共和國(guó)南頭海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人許某甲涉嫌走私普通貨物、物品罪，于2018年1月31日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院于2018年3月13日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2018年4月11日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2018年5月22日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2018年6月21日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2018年3月1日、2018年5月12日延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

一、以被告人許某某以*甲公司保稅手冊(cè)為其他公司出口貨物的事實(shí)

1.深圳市*甲貨運(yùn)有限公司受廣州*甲國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司委托，安排粵B71****牽引車拖柜號(hào)為PONU728****集裝箱于2005年12月3日前往深圳市**鎮(zhèn)**村**工業(yè)區(qū)**大道東側(cè)深圳市寶安區(qū)**電子廠（簡(jiǎn)稱**廠，下同）裝載VCD機(jī)5600臺(tái)，運(yùn)至蛇口SCT碼頭。2005年12月5日，被告人許某甲利用*甲公司保稅成品出口指標(biāo)委托深圳市*乙國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司（簡(jiǎn)稱*乙國(guó)際貨運(yùn)代理公司，下同）申報(bào)出口，*乙國(guó)際貨運(yùn)代理公司于2005年12月5日以*甲公司名義使用進(jìn)料加工專用出口貨物報(bào)關(guān)單向海關(guān)申報(bào)出口貝寧，報(bào)關(guān)單號(hào)為046******。

2.受廣州*甲國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司委托，深圳市*乙貨運(yùn)有限公司于2005年12月27日派粵B36****牽引車拖柜號(hào)為TGHU836****集裝箱，到**廠裝載VCD機(jī)3640臺(tái)、DVD機(jī)1560臺(tái)，運(yùn)至蛇口SCT碼頭。2005年12月27日，被告人許某某利用*甲公司保稅成品出口指標(biāo)委托*乙國(guó)際貨運(yùn)代理公司以*甲公司名義使用進(jìn)料加工專用出口貨物報(bào)關(guān)單向海關(guān)申報(bào)出口貝寧，報(bào)關(guān)單號(hào)為046******。

3.被告人許某某經(jīng)與深圳市*丙國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司（簡(jiǎn)稱*丙國(guó)際貨運(yùn)代理公司，下同）法定代表人馬某某、業(yè)務(wù)經(jīng)理王某某等人商量，被告人許某某同意以*甲公司保稅成品出口指標(biāo)為*丙國(guó)際貨運(yùn)代理公司出口貨物。受*丙國(guó)際貨運(yùn)代理公司委托，深圳市*甲運(yùn)輸實(shí)業(yè)有限公司（簡(jiǎn)稱*甲運(yùn)輸公司，下同）于2006年1月9日派粵B42****牽引車拖PONU0912523集裝箱，到深圳市寶安區(qū)**村**工業(yè)區(qū)**棟深圳*甲電子有限公司（簡(jiǎn)稱*甲電子公司，下同）裝載DVD機(jī)3750臺(tái)，運(yùn)到蛇口集裝箱碼頭，由*乙國(guó)際貨運(yùn)代理公司于2006年1月11日以*甲公司名義使用進(jìn)料加工專用出口貨物報(bào)關(guān)單向海關(guān)申報(bào)出口希臘，報(bào)關(guān)單號(hào)為046******。

4.受*丙國(guó)際貨運(yùn)代理公司委托，*甲運(yùn)輸公司于2006年1月20日派粵B43****牽引車拖WHLU5249255集裝箱，到深圳市**工業(yè)村**工業(yè)區(qū)*棟深圳市**電信技術(shù)有限公司（簡(jiǎn)稱**電信技術(shù)公司，下同）裝載VCD機(jī)3105臺(tái)，運(yùn)到蛇口集裝箱碼頭，由*乙國(guó)際貨運(yùn)代理公司于2006年1月21日以*甲公司名義使用進(jìn)料加工專用出口貨物報(bào)關(guān)單向海關(guān)申報(bào)出口香港，報(bào)關(guān)單號(hào)為046******。

上述4票出口貨物系**廠、*甲電子公司、**電信技術(shù)公司在國(guó)內(nèi)購(gòu)料并在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)，與*甲公司無(wú)關(guān)。*甲公司假冒其本公司進(jìn)口保稅料件生產(chǎn)的產(chǎn)品并申報(bào)出口，經(jīng)深圳海關(guān)審單處計(jì)核，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款人民幣281130.31元。

二、將保稅料件生產(chǎn)的貨物在境內(nèi)銷售牟利的事實(shí)

*甲公司將保稅料件生產(chǎn)出成品后，在廣州等地銷售牟利。2006年3月22日，中華人民共和國(guó)同樂(lè)海關(guān)對(duì)*甲公司下廠稽查時(shí)，查獲該公司短少保稅料件“DVD激光頭”26111個(gè)，“VCD機(jī)芯/含激光頭/有支架”25218個(gè)，“DVD機(jī)芯”9786個(gè)。經(jīng)深圳海關(guān)審單處計(jì)核，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款人民幣偷逃稅款人民幣793551.90元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：接受刑事案件登記表，立案決定書，查獲經(jīng)過(guò)，到案經(jīng)過(guò)，戶籍證明，身份材料，訂艙單，提單，出口電放申請(qǐng)書，*丙國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司裝貨聯(lián)系單，深圳*乙國(guó)際貨運(yùn)代理公司，集貨物托運(yùn)單、出口貨物報(bào)關(guān)單、出口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)核表、委托報(bào)關(guān)協(xié)議、代理報(bào)關(guān)委托書、報(bào)關(guān)資料、出境貨物通關(guān)單、集裝箱交接單，深圳市寶安區(qū)**電子廠工商登記資料、稅務(wù)登記證、包裝清單等，深圳市*甲電子有限公司工商登記資料、稅務(wù)登記、*丙國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司派件單、出口貨物報(bào)關(guān)單，深圳市**電信技術(shù)有限公司工商登記資料、集裝箱交接單，*甲實(shí)業(yè)（深圳）有限公司工登記資料，對(duì)外商投資企業(yè)履行產(chǎn)品出口合同所需進(jìn)口料件加工復(fù)出口登記手冊(cè)、進(jìn)口貨物、加工貿(mào)易手冊(cè)等；2.證人證言：許某丙、王某乙、鄧某某、蘭某某、劉某某、馬某某、王某甲、余某某、張某甲、李某某、周某某、張某乙、唐某某證言；3.被告人許某甲的供述與辯解；4.鑒定意見(jiàn)：深關(guān)計(jì)稅字（06-04）0165號(hào)《深圳海關(guān)涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書》、深關(guān)計(jì)稅字（06-04）0166號(hào)《深圳海關(guān)涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書》；5.辨認(rèn)等筆錄。

本院認(rèn)為，被告人許某甲違反海關(guān)監(jiān)管，以其他企業(yè)用國(guó)內(nèi)料件生產(chǎn)的產(chǎn)品替代本公司保稅料件生產(chǎn)的產(chǎn)品出口，騙取海關(guān)核銷保稅貨物、物品，同時(shí)將保稅料件生產(chǎn)的產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)銷售牟利，偷逃應(yīng)繳稅額1074682.21元，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十四條第（一）項(xiàng)、第一百五十三條第一款第（二）項(xiàng)，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物、物品罪追究其刑事責(zé)任。被告人許某甲犯罪后自動(dòng)投案，如實(shí)自己的犯罪行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七第一款，是自首。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

深圳市中級(jí)人民法院

檢察員：陳祥溫

2018年7月9日

附：

????1.被告人許某甲現(xiàn)被取保候?qū)彙?/span>

2.案卷材料和證據(jù)9冊(cè)?！?/span>