海鹽縣人民檢察院

起 訴 書(shū)

鹽檢二部刑訴〔2020〕234號(hào)

被告單位某某公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9133042475********，法定代表人許某某，住所地：海鹽縣**鎮(zhèn)**村。

訴訟代表人李某某，女， 1970年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼3304241970********，漢族，初中文化程度，系某某公司股東，住浙江省海鹽縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。

被告人許某某，男，1970年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼3304241970********，漢族，初中文化程度，某某公司法定代表人，住浙江省海鹽縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。曾因犯交通肇事罪，于2006年4月24日，被海鹽縣人民法院判處有期徒刑一年六個(gè)月，宣告緩刑二年。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月15日被海鹽縣公安局決定取保候?qū)彙?/span>

本案由海鹽縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位某某公司及被告人許某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告單位及被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了值班律師意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告單位某某公司及被告人許某某同意適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

1.2015年7月22日，被告單位某某公司及被告人許某某在明知該公司與某某有限公司無(wú)實(shí)際貨物往來(lái)的情況下，在湯某某（已判刑）的介紹下，通過(guò)采用資金回流、支付開(kāi)票費(fèi)等方式，從某某有限公司為被告單位某某公司虛開(kāi)江蘇增值稅專用發(fā)票5份（發(fā)票號(hào)分別為：**、**、**、**、**），價(jià)稅合計(jì)人民幣583929元，虛開(kāi)稅款合計(jì)人民幣84844.38元，并均已申報(bào)抵扣。

2.2015年8月19日、9月17日，被告單位某某公司及被告人許某某在明知該公司與某某有限公司、某某有限公司無(wú)實(shí)際貨物往來(lái)的情況下，在湯某某的介紹下，通過(guò)采用資金回流、支付開(kāi)票費(fèi)等方式，分別從某某有限公司、某某有限公司為被告單位某某公司虛開(kāi)江蘇增值稅專用發(fā)票共計(jì)6份（發(fā)票編號(hào)分別為：**、**、**、**、**、**），價(jià)稅合計(jì)人民幣697810.00元，虛開(kāi)稅款合計(jì)人民幣101391.19元，并均已申報(bào)抵扣。

3.2015年10月20日、11月23日、12月22日，被告單位某某公司及被告人許某某在明知該公司與某某有限公司無(wú)實(shí)際貨物往來(lái)的情況下，在湯某某的介紹下，通過(guò)采用資金回流、支付開(kāi)票費(fèi)等方式，從某某有限公司為某某公司虛開(kāi)江蘇增值稅專用發(fā)票7份（發(fā)票編號(hào)分別為：**、**、**、**、**、**、**），價(jià)稅合計(jì)人民幣799000元，虛開(kāi)稅款合計(jì)人民幣116094.02元，并均已申報(bào)抵扣。

4.2016年1月23日，被告單位某某公司及被告人許某某在明知該公司與某某有限公司無(wú)實(shí)際貨物往來(lái)的情況下，在湯某某的介紹下，通過(guò)采用資金回流、支付開(kāi)票費(fèi)等方式，讓某某有限公司為被告單位某某公司虛開(kāi)江蘇增值稅專用發(fā)票3份（發(fā)票編號(hào)分別為：**、**、**），價(jià)稅合計(jì)人民幣344000元，虛開(kāi)稅款合計(jì)人民幣49982.9元，并均已申報(bào)抵扣。

5、2016年2月24日，被告單位某某公司及被告人許某某在明知該公司與某某有限公司無(wú)實(shí)際貨物往來(lái)的情況下，在湯某某的介紹下，通過(guò)采用資金回流、支付開(kāi)票費(fèi)等方式，讓某某有限公司為被告單位某某公司虛開(kāi)江蘇增值稅專用發(fā)票2份（發(fā)票編號(hào)分別為：**、**），價(jià)稅合計(jì)人民幣221000.00元，虛開(kāi)稅款合計(jì)人民幣32111.12元，并均已申報(bào)抵扣。

另查明，上述申報(bào)抵扣的稅款已全額補(bǔ)繳。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.海鹽縣公安局出具的到案經(jīng)過(guò)、國(guó)家稅務(wù)總局海鹽縣稅務(wù)局出具的證明、已抵扣證明、銀行交易明細(xì)清單、公司登記基本情況、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、江蘇增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、浙江省海鹽縣人民法院刑事判決書(shū)、徐州市泉山區(qū)人民法院刑事判決書(shū)等書(shū)證；

2.證人柳某某、湯某某的證言；

3.被告人許某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位某某公司及被告人許某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)均無(wú)異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位某某公司違反國(guó)家稅收征管法律法規(guī)，在無(wú)貨物購(gòu)銷往來(lái)的情況下，讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票23份，騙取國(guó)家稅款計(jì)人民幣384423.61元；被告人許某某系某某公司的法定代表人和上述行為的直接責(zé)任人，被告單位某某公司及被告人許某某的行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三十條、第三十一條、第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)分別以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告單位某某公司及被告人許某某在歸案后均能如實(shí)供述自己的罪行，系坦白，且均認(rèn)罪認(rèn)罰，分別適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款、《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

海鹽縣人民法院

副檢察長(zhǎng)：方光飛

2020年3月20日

附：

1.被告人許某某現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>浙江省海鹽縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。

2.案卷材料和證據(jù)3冊(cè)。

3.證人名單1份?！?/span>

4.附《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》2份。